<<
>>

18.1. Цели и задачи валютного регулирования

После изучения главы вы сможете:

охарактеризовать методы и инструменты валютного регули - рования;

определить цели валютного контроля;

перечислить особенности валютного контроля за экспортны­ми и импортными операциями.

Валютное регулирование в широком смысле - это регламентация государством основных принципов организации национальной валют­ной системы и механизмов ее функционирования. Сущность валют­ного регулирования заключается в создании такой системы воздей­ствия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвеча­ла бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

Содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это по существу совокупность таких процессов, как:

♦ деятельность государственных органов по управлению обраще­нием валюты;

♦ контроль государства за валютными операциями;

♦ воздействие на курс национальной валюты;

♦ ограничение использования иностранной валюты;

♦ совокупность законодательных, административных, экономичес­ких и организационных мероприятий, определяющих порядок прове­дения операций с валютными ценностями.

Функции государства в сфере валютного регулирования, как пра­вило, включают в себя:

—> накапливание статистических данных об экспорте из страны и импорте в страну;

—> регулирование вывоза из страны стратегического сырья; —» регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;

— > покупку резидентами и нерезидентами недвижимости на терри­тории страны или за ее пределами;

—> определение курса валюты данной страны по отношению к про­чим валютам;

—» регулирование порядка проведения операций с валютой рези­дентами и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);

—> регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной от проведения экспортных операций.

Валютное регулирование формируется и во многом определяется проводимой государством валютной политикой. Валютная политика - совокупность государственных мер в области внешнеэкономических связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия. При этом валютная политика всегда определяется валютно-экономичес- ким положением внутри страны и ее местом в системе мирового хо­зяйства.

Валютное регулирование в узком смысле - это элемент валютной политики, выражающийся во введении различных видов ограничений на проведение операций резидентов и нерезидентов с иностранной валютой и другими валютными ценностями путем лицензирования, дифференциации и контроля.

Валютное регулирование может быть:

• прямым и косвенным. Прямое валютное регулирование - сово­купность законодательных и административных действий власти, оп­ределяющих порядок проведения операций с валютными ценностя­ми. Косвенное валютное регулирование - совокупность экономичес­ких методов воздействия на участников внешнеэкономических связей путем создания у них экономической заинтересованности в осуществ­лении определенных валютных операций. Преобладание того или ино­го метода валютного регулирования, определяет его характер;

• либеральным или ограничительным. Либеральное валютное регу­лирование направлено на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного кур­са. Ограничительное валютное регулирование целенаправленно воздей­ствует на формирование валютного курса и платежного баланса. Его законченной формой выступают валютные ограничения, т.е. законода­тельное или административное запрещение, лимитирование и регламен­тирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Формы валютных ограничений разнообразны: ограничение или зап­рет на экспорт капитала, блокирование счетов нерезидентов, множе­ственность валютных курсов и т.д.

Валютное регулирование осуществляется государством посред­ством использования определенных инструментов, которые представ­ляют собой конкретные организационные и экономические меры, с по­мощью которых государство воздействует на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние ее платежного баланса.

Содержание инструментов и механизм их ис­пользования формируются под определенным воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической полити­ки и действующего в стране законодательства. Так, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые правительством квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валют­ные интервенции и т.д.

Валютное регулирование осуществляется посредством механизма валютного контроля. Валютный контроль - это система мер по обес­печению исполнения законов, норм и правил проведения валютных операций, установленных государством. По существу, валютный конт­роль обеспечивает эффективность валютного регулирования и поэто­му является его составной частью. Взаимодействие и взаимосвязи ин­струментов и методов валютного регулирования и валютного контро­ля представлены на рис. 18.1.1.

Для осуществления валютного контроля внешнеэкономической деятельности создается специальный механизм, который включает специальные инструменты осуществления контроля, формы, методы и инструменты его проведения. В России этот механизм имеет следу­ющую структуру (см. рис. 18.1.2).

Валютное регулирование существует во всех странах. В России оно осуществляется в соответствии с Законом РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле в Рос­сийской Федерации», который определяет:

• принципы проведения валютных операций в Российской Феде­рации;

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Методы

Инструменты

Экономические

Административные

Режим валютных курсов

Валютные интервенции

Девальвация и ревальвация

Валютные ограничения Проведение валютных операций через уполномоченные банки

Режим счетов

Обязательная продажа части валютной выручки

Контроль движения капитала

Пошлины

Лимитирование

Лицензирование

Квоты

Штрафы

Налоги

Валютный контроль

Экспортно- импортных операций

Операций с ценными бумагами

Деятельности резидентов и нерезидентов

Операций по обмену валюты

Продажи части валютной выручки

Рис.

18.1.1. Валютное регулирование и валютный контроль

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Законо дательная база Инструменты Органы и агенты валютного контроля
Конституция РФ Лицензирование Правительство РФ
Законы операции, связанных с движением капитала Центральный банк РФ
Указы Президента РФ Обязательная продажа Государственный
Постановления Правительства РФ

Нормативные документы

и покупка валютной выручки

Ограничительный режим валютных счетов резидентов и рублевых

таможенный комитет РФ

Министерство РФ по налогам и сборам

счетов нерезидентов

Статистическое накопление информации об участниках внешнеэкономической деятельности и внешне­экономических контрак­тах

Уполномоченные банки и таможенные органы

Соответствующие подразделения Цент­рального банка РФ, Государственного таможенного комитета РФ, Министерства финансов РФ

Регулирование экспорт­но-импортных операций

Регулирование междуна­родных расчетов

Рис. 18.1.2. Структура валютного контроля

• полномочия и функции органов и агентов валютного регулирова­ния и валютного контроля;

• права и обязанности юридических и физических лиц в отноше­нии владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

• меру ответственности за нарушение валютного законодательства.

Действие Закона - юридическая основа создания национальной

валютной системы РФ.

Основной элемент национальной валютной системы - нацио­нальная валюта. Закон дает четкое определение самого понятия «на­циональная российская валюта». Так, к «валюте Российской Федера­ции» относятся:

5 находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

5 средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях в РФ;

5 средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях за пределами РФ (на основании межправительственных согла­шений об использовании валюты РФ на территории данного государ­ства);

5 платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фон­довые ценности (акции, облигации), другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Поскольку внешнеэкономические связи предполагают обмен наци­ональной валюты на иностранную, то в Законе дано определение и иностранной валюте. «Иностранная валюта» - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обраще­нии и являющиеся законным платежным средством в соответствую­щем государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, а также средства на счетах в де­нежных единицах иностранных государств.

«Валютные операции» определены как операции, которые связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа ценных бумаг в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей, международные де­нежные переводы, а также операции, в которых участвуют нерезиден­ты РФ, т.е. открытие и ведение рублевых счетов нерезидентов РФ в уполномоченных банках.

Поскольку в современных условиях международные ликвидные активы не ограничиваются накоплением резервных валют, а включа­ют: золото, серебро и другие ценности, легко превращающиеся в ре­зервные валюты, Закон вводит понятие «валютные ценности». К ним относятся: наличные банкноты, казначейские билеты, разменная мо­нета иностранных государств, в том числе изъятая из обращения, но подлежащая обмену; платежные документы в иностранной валюте: чеки, векселя, аккредитивы; фондовые ценные бумаги в инвалюте и другие долговые обязательства; драгоценные металлы (золото, сереб­ро, платина в слитках), драгоценные камни, за исключением ювелир­ных изделий и ювелирного лома.

Все участники внешнеэкономических связей подразделены зако­ном на две категории: резиденты и нерезиденты РФ. В зависимости от статуса у них возникают определенные права и обязанности. К резидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (Необходимо подчеркнуть, что понятие «гражданства» к определению статуса фи­зического лица как резидента или нерезидента отношения не имеет.);

—» юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством РФ, с местонахождением в РФ;

—» предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местона­хождением в РФ;

—> дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

—» находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов РФ.

К нерезидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства за пре­делами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

—> юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные офи­циальные представительства, а также международные организации и их филиалы и представительства;

—» находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.

Законом определены возможность и режим конвертируемости рос­сийских рублей в иностранную валюту: основа купли-продажи валю­ты на рынке, т.е. ее конвертируемость, - собственность.

Все проводимые в РФ внешнеторговые операции подразделены на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции включают в себя:

.переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федера­ции в оплату товаров, работ, услуг без отсрочки платежа и с отсрочкой до 90 дней;

5 получение и выдача финансовых кредитов на срок до 180 дней;

5 переводы процентов, девидентов и иных доходов, связанных с инвестициями;

5 переводы неторгового характера (зарплата, пенсии, пособия, на­следство и т.д.).

К капитальным операциям относятся:

5 прямые инвестиции (взносы в уставные фонды предприятий и организаций);

5 портфельные инвестиции;

5 получение и выдача отсрочки платежа по экспортно-импортным операциям на срок более 90 дней;

5 получение и выдача финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• 5 иные операции, не являющиеся текущими.

Текущие валютные операции осуществляются без ограничений, на проведение капитальных операций требуется получение лицензии Центрального банка РФ.

В Законе определена институциональная основа национальной ва­лютной системы России, а также органы валютного регулирования и их полномочия. Непосредственное исполнение полномочий возложе­но на уполномоченные банки, которые согласно Закону, получив ли­цензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций, являются агентами валютного контроля. Агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерези­дентами валютными операциями, соответствием этих операций валют­ному законодательству, условиям лицензий и разрешений, получен­ных от Центрального банка, а также за соблюдением актов органов валютного контроля. Агенты валютного контроля также проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российс­кой Федерации.

(?) ВОПРОСЫ и ЗАДАНИЯ для САМОКОНТРОЛЯ

1. Что такое валютные ценности?

2. Дайте определение понятиям «резидент», «нерезидент».

3. Какие операции относятся к текущим, а какие к операциям, связанным с движением капитала?

4. Дайте определение понятию «уполномоченные банки» и назовите их дополнительные функции.

5. Каковы цели валютного контроля?

<< | >>
Источник: Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.;— М.: Юрайт- Издат, - 543 с.. 2006

Еще по теме 18.1. Цели и задачи валютного регулирования:

  1. 10.3. Валютная политика. Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции
  2. Понятие регулирования валютных операций (валютного регулирования).
  3. Валютная система Российской Федерации. Валютное регулирование и валютный контроль
  4. 87. ВАЛЮТНЫЙ КУРС КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ КУРСОВ. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО КУРСА
  5. 87. ВАЛЮТНЫЙ КУРС КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ КУРСОВ. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО КУРСА
  6. 8. Основы валютных отношений. Взаимосвязь нац. денежной единицы с иностранной валютой. Виды валютных курсов. Валютное регулирование. Денежное обращение
  7. Органы и агенты валютного контроля и валютного регулирования.
  8. Теории о необходимости осуществления валютного контроля и валютного регулирования.
  9. Агенты валютного контроля и валютного регулирования
  10. 51. Валютное регулирование. Валюта и валютные ценности
  11. Эффективность валютного контроля и валютного регулирования.
  12. Органы валютного контроля и валютного регулирования
  13. Валютное регулирование и валютный контроль
  14. 19. Валютное регулирование и валютный контроль
  15. Глава 18 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ в Российской ФЕДЕРАЦИИ
  16. Валютное регулирование и валютный контроль