<<
>>

14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков

Кредитная политика банка — краеугольный камень банков­ского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее прове­дения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование.
Грамотно построенная кредит­ная политика является базой «долголетия» работы банка.

Кредитная политика - основная составляющая часть банков­ской политики, которая включает в себя также депозитную поли­тику, кадровую политику, техническую и пр.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, форми­рованию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестиро­ванию средств в перспективные проекты, в том числе государст­венные коммерческие проекты, участию в капитале других кре­дитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Основными в реализации кредитной политики банка являют­ся учет и минимизация различных видов рисков, таких как:

♦ кредитный, или риск невозврата средств банку;

♦ рыночный, связанный с изменением цен;

♦ процентный, обусловленный неблагоприятным изменени­ем процентных ставок;

♦ операционный, вызванный нарушениями процесса внут­реннего контроля и управления банком;

♦ правовой, связанный с судебными разбирательствами и претензиями в адрес банка;

♦ риск потери ликвидности, обусловленный возможным не­выполнением банком своих обязательств;

♦ риск потери репутации банка;

♦ инфляционный риск;

♦ риск наличия альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов и т. д.

Цель кредитной политики банка — обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффектив­ное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка — получение при­были, кредитная политика направлена на получение положи­тельного сальдо между доходом от размещения активов и возни­кающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловлива­ет ликвидность баланса банка. Поддержание текущей и долго­срочной ликвидности — залог финансовой устойчивости банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается непосредст­венно на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситу­ации в стране, финансовой политики государства, денежно-кре­дитной политики Центрального банка, конкретно политики в об­ласти создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика банков всегда имеет инди­видуальный характер: цели, задачи, приоритеты кредитной поли­тики определяются непосредственно руководителями банка и за­висят от различных факторов. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных воз­можностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам детализируются: кредиты, по которым срок оплаты не наступил; кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время; кредиты просроченные; кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги; кредиты пролонгированные и т. д.

Управление кредитным портфелем банка позволяет кредит­ной организации регулировать потоки своих финансовых ресур­сов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депо­зитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кре­дитной политики банка. Они представляют собой операции, свя­занные с выдачей кредитов, составлением договоров, проведени­ем анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием вза­имоотношений с должниками и т. п.

За проведение кредитных операций в банках отвечают созда­ваемые в них кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны с привлечением межбанковских креди­тов, — казначейства.

Порядок совершения кредитных операций банками рассмот­рим более подробно. Во-первых, на основе разработанной бан­ковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные службы банка определяют порядок ее реализации в за­висимости от различных экономических условий. Далее, на ос­нове нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собствен­ной стратегии в области проведения кредитных операций, разра­батывают общие методики по долго- и краткосрочному кредито­ванию, по финансированию потребностей клиентов.

Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций. Применяе­мые методики расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод — оценить прогнозируемые поте­ри. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов.

В банковской практике сложились два основных метода рас­чета рисков: экспертный и аналитический (в экономической ли­тературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый ме­тод). Первый метод в обоих вариантах сводится к изучению оце­нок, сделанных экспертами банка и включающих составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, соблюдение экономических нормативов дея­тельности кредитных организаций, определение размера банков­ского резерва для покрытия кредитных рисков. Аналитический метод строится на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом. Ос­новной задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи кредитной политики и банковской политики в целом. Корректирование кредитной стратегии банка осуществляется в зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня инфляции, рост числа банковских учреждений и их специализация, процессы укрупнения или поглощения бан­ков, ситуация на денежном и кредитном рынках, расширение но­вых видов банковских услуг, конкуренция между банками, пред­принимаемые меры по регулированию деятельности банков со стороны Центробанка и пр.

Что касается внутренней концепции банка по минимизации кредитных рисков, можно отметить комплексный подход к выбо­ру клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль за выполнением условий кредитного договора, начиная с целево­го использования предоставленных ресурсов, постоянной оцен­ки финансового состояния заемщика, тенденций его изменения, вплоть до полного погашения кредита и процентов по нему. Осо­бое внимание уделяется главному документу кредитных взаимо­отношений — кредитному договору.

Кредитный договор. Важное значение в осуществлении бан­ком своей кредитной политики имеют процедуры выдачи креди­тов и контроля за ними. Наряду с использованием выработанных лимитов, категорий риска, границ возможных сроков кредитова­ния и других инструментов кредитной политики, безусловно, центральное место занимают источники кредитной информа­ции.

Источники кредитной информации многогранны и отражают те или иные приоритеты в сфере банковского кредита. Их роль на этапе анализа финансового состояния и выдачи кредита сводит­ся к получению объективных данных о ссудозаемщике, предпо­чтительной форме, сроках и условиях кредита, который может быть предоставлен клиенту банка с минимальной долей финан­совых рисков.

В результате анализа источников кредитной информации (при положительных выводах) вырабатывается кредитный договор.

Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количествен­ные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту.

Кредитный договор отражает выданный кредит в своих ос­новных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обя­зательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер. Другими словами, он явля­ется взаимного согласия сторон о формах и условиях данной сделки.

Как документ правового характера кредитный договор имеет обязательные разделы и реквизиты. К ним относятся:

1. Предмет договора, где оговариваются целевое назначение, суммы кредита, величина процентных ставок и сроки его пога­шения.

2. Условия предоставления кредита. Здесь описываются спо­соб выдачи (перечисления) и обеспечения кредита, а также вид оформления этого обеспечения (залог, заклад, поручительство, страхование и т. п.). Как правило, обеспечение кредита оформля­ется приложением к кредитному договору, так как при избрании того или иного способа обеспечения кредита применяются раз­личные формы правоустанавливающих документов. Однако эти документы являются составной и неотъемлемой частью кредит­ного договора, поскольку отдельное их существование юридиче­ски ничтожно. В этом разделе содержатся также ссылки на сроки и периодичность погашения кредита и санкции за их нарушение (соглашение о сроках погашения может оформляться и приложе­нием к кредитному договору).

3. Условия расчетов и платежей. Содержание этого раздела кредитного договора определяется регламентами, принятыми в данном кредитном учреждении или особыми условиями кредито­вания. В частности, здесь приводятся способ расчета процентов, принимаемые к расчетам курсы валют, направление поступивших в погашение кредита или взысканных сумм и другие факторы.

4. Обязательства и права сторон. В данной части договора оговариваются формы и способы представления текущей финан­совой информации о заемщике, права и способы изменения ус­ловий кредитного договора и процентной ставки, детальная ин­формация о способе обеспечения кредита и процедура его реали­зации или выкупа, сроки уведомления сторон об изменении дан­ных, существенных для исполнения кредитного договора. Здесь также указываются условия возможности досрочного расторже­ния договора и ссылки на контрольные мероприятия банка в от­ношении данного ссудозаемщика.

5. Раздел «прочие условия» предусматривается в договоре, как правило, для определения сроков начала и окончания его дейст­вия, способов разрешения споров, количества подписываемых эк­земпляров договора и других частных существенных дополнений.

6. Адреса иреквизиты сторон должны содержать исчерпываю­щую информацию о сторонах сделки, их местонахождении (юри­дическоМ и фактическом), банковских реквизитах, способах поч­товой и иной связи, а также информацию о кодах регистрации, необходимых для налоговых органов.

Кредитный договор подписывается руководителями и глав­ными бухгалтерами банка и заемщика на каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.

Кроме описанной формы кредитных договоров, двусторон­ние кредитные отношения, такие, как денежные ссуды и платеж­ные обязательства, могут оформляться и многими другими спо­собами.

При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора описываются в договоре на обслу­живание банковского счета клиента.

Кредиты по кредитным карточкам клиентов регламентиру­ются соответствующими разделами в документах на выдачу и об­служивание кредитных карт.

Документарные аккредитивы и документарные инкассо как форма кредита характеризуются особыми способами отношений и оформления и носят многосторонний характер. При выставле­нии аккредитива учитываются требования различных законода­тельств, в том числе правила Международной торговой палаты.

Вексельные кредиты, акцептные кредиты, бартер и т. д. — многообразные формы предоставления денежных ссуд и после­дующих платежей за них. Они имеют свои особенности в оформ­лении, но круг их использования в практике значительно уже классической практики кредитования.

<< | >>
Источник: Под ред. проф. А. М. Ковалевой. Финансы и кредит: Учеб. пособие — М.: Финансы и статистика, — 512 с: ил.. 2005

Еще по теме 14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков:

  1. 9.3. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные и др. Оценка кредитоспособности заемщика
  2. Предложения по усовершенствованию методик оценки качества заемщиков с целью повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков.
  3. Раздел 4. Денежно-кредитное регулирование и денежно- кредитная политика: теоретические и практические аспекты
  4. Часть II ОСНОВЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
  5. § 4.3. Взаимосвязь операций на открытом рынке с другими инструментами денежно-кредитной политики
  6. Костерина Т.М.. Кредитная политика и кредитные риски - М.: МФПА, - 104 с., 2005
  7. Операции центрального банка денежно-кредитная политика и Федеральная резервная система
  8. 11.3 КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА
  9. Аудиторская проверка кредитных организаций (банков)
  10. 64 РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ В УПРАВЛЕНИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СФЕРОЙ
  11. Правовое положение коммерческих банков и небанковских кредитных организаций
  12. Модели кредитно-банковских систем и инвестиционная деятельность банков
  13. Кредитные организации, их функции и операции
  14. Аудиторская проверка кредитных организаций (банков)
  15. Традиционный аргумент в пользу правил денежно-кредитной политики: временные лаги в политике