<<
>>

11.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую опера­цию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Для осуществле­ния расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Как было отмечено выше, рассматриваемая форма включает использование двух инструментов платежа: инкассового поручения и платежного требования.

Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному дого­вору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному догово­ру к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при рас­четах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным дого­вором.

Платежное требование составляется на бланке специальной формы. В нем указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных до­говором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих по­ставку товара (выполнение работ, оказание услуг), и другие дан­ные.

Расчеты посредством платежных требований могут осуще­ствляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Срок акцепта определяется сторонамипо основному договору, при этом срок для акцепта должен составлять не менее трех рабочих дней. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основномдоговоре, в том числе в случае несоответствия приме­няемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов от­каза. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформ­ляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы.

Применение платежных требований, оплачиваемых без акцеп­та плательщика (безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных в договоре сторон или законе. Так, без акцепта плательщиков списываются средства в оплату потребля­емой электрической и тепловой энергии (на основании показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой порядок не распространяется на бюджетные организации и насе­ление. Кроме того, необходимо иметь в виду, что:

• средства могут списываться со счета безакцептно только при наличии письменного распоряжения должника обслу­живающему банку об исполнении выставляемых получате­лем требований (такое распоряжение может бьпь отозвано плательщиком);

• давая кредитору возможность списывать средства со своего счета без акцепта, должник подвергается большому риску необоснованного списания средств недобросовестным кре­дитором.

Схема расчетов платежными требованиями с акцептом платель­щика приведена на рис. 11.5.

Следует различать безакцептное и бесспорное списание средств со счета организации-клиента. Безакцептное списание средств с банковского счета производится на основании специальных нор­мативных правовых актов или по согласию сторон договора без акцепта владельца счета.

Рис. 11.5. Расчеты с использованием платежного требования:

1 — отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг на основании заключенного между поставщиком и получателем договора; 2,3,4 — выписка платежного требования-поручения поставщиком и направление его плательщику через банки, обслуживающие поставщика и получателя; 5 —хранение в банке, обслуживающем покупателя, отгрузочных документов в картотеке; В — представление покупателем акцептованного платежного требования-поручения в обслуживающий его банк; 7 — направление акцептованного платежного требования-поручения в банк, обслуживающий поставщика, и перечисление средств на счет поставщика; В — извещение поставщика о зачислении средств на его расчетный счет; 9 — передача плательщику отгрузочных

документов

Организация может дать банку распоряжение о списании денег с его счета по требованию третьих лиц. Банк должен принять это распоряжение при условии, если указаны необходимые данные, позволяющие однозначно определить, имеет ли лицо, предъявив­шее требование, право на это.

Бесспорное списание средств с банковского счета не нуждается в акцептовании плательщиком расчетного документа, однако оно производится на основании вступившего в силу исполнительного документа (исполнительного листа, судебного приказа и др.), под­лежащего принудительному исполнению.

В современной практике хозяйствования существуют два осно­вания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счета плательщика:

1) по распоряжению лиц, взыскивающих суммы;

2) исходя из исполнительных и приравненных к ним докумен­тов.

Списание средств со счетов фирм-плателыциков в бесспорном порядке по распоряжению допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

• недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;

• таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых тамо­женными органами;

• недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды — в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования.

Бесспорное взыскание средств со счетов фирм-плательщиков производится по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

Инкассовые поручения, основанные на распоряжениях арбит­ражного суда, решениях суда, предъявляются при наличии подлин­ных исполнительных документов, при этом делается ссылка на пункт акта законодательства, которым предоставлено право спи­сания средств в бесспорном порядке.

Законодательством предусматривается также возможность безакцептного списания средств со счетов фирм-плателыциков как разновидность бесспорного списания. Такое право может быть предоставлено одной из сторон договора при расчетах за отпуска­емую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организа­ций и населения), а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи.

Банк, получивший от фирмы-клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом; если этот же банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является и исполняющим банком.

Банк- эмитент, получивший поручение на осуществление расчета по ин­кассо от фирмы-клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответ­ствующие документы

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что означает понятие «денежный оборот организации»?

2. Каков порядок определения лимита остатка наличных денег в кассе организа­ции?

3. Какие формы безналичных расчетов существуют в РФ?

4. Какие существуют инструменты проведения банком платежей безналичными деньгами и каков порядок использования каждого из таких инструментов?

5. Охарактеризуйте порядок документооборота при расчетах платежными пору­чениями.

6. В чем заключаются особенности аккредитивной формы безналичных расче­тов?

7. Какие виды аккредитивов применяются?

8. Что такое «непокрытый аккредитив»?

9. В каком случае применяются расчеты по инкассо?

10. Что такое «бесспорное списание средств со счетов клиентов»?

11. В каких случаях применяется инкассовая форма расчетов?

12. Как организованы и регулируются межбанковские расчеты и платежи на осно­ве межбанковских корреспондентских отношений?

13. Что такое клиринг и как он используется в банковском деле?

<< | >>
Источник: Трошпн А. Н., Мазурина Т. Ю., Фомкина В. И.. Финансы и кредит: Учебник. — М.: ИНФРА-М, — 408 с. — (Высшее образование).. 2009

Еще по теме 11.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО:

  1. Расчеты по инкассо.
  2. Расчеты по инкассо.
  3. Инкассо в международных расчетах.
  4. Расчеты по инкассо
  5. 57. Особенности расчетов по инкассо
  6. Расчеты по инкассо
  7. 70. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  8. 70. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  9. Расчеты по инкассо.
  10. Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.
  11. Расчеты по инкассо
  12. 107. Платежное поручение — основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
  13. Чистое инкассо.
  14. 47. Инкассо и чек
  15. Инкассо против документов.
  16. Инкассо
  17. Инкассо
  18. 2.5.12. Учет расчетов с персоналом по оплате труда и расчетов по социальному страхованию и обеспечению