11.2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать его с точки зрения категорий участни­ков кредитных отношений, то можно выделить несколько форм кре­дита (табл. 5).
Таблица 5
Участники кредитных отношений Форма кредита
Предприятие - предприятие Коммерческий кредит
Банк - предприятие, банк, государство Банковский кредит
Банк, торгующая организация - физическое лицо Потребительский кредит
Население,банки, предприятия - государство Государственный кредит
Банк - банк Межбанковский кредит
Банк, государство - банк, государство Международный кредит

Коммерческим называют кредит, предоставляемый одним функ­ционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита являет­ся то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получить прибыль.

В периоддомонополистического капитализма коммерческий кре- дитявлялся основой кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства и реализации товаров. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продук­ции - продажу с отсрочкой платежа, что свидетельствует об ограни­ченности платежеспособности мелких и средних фирм, росте стои­мости товаров, кредитных ограничениях. Отсрочку платежа исполь­зуют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как креди­торы, и как заемщики.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у того кредитодате- ля, кто сам производит товар. Коммерческий кредит ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосроч­ный характер.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банков­ским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, бан­ками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предприни­мателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом бан­ковского кредита является денежный капитал, обособившийся от промышленного. Выдача ссуды здесь отделена от актов купли-про­дажи. Заемщиком могут быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором — кредитно-финансовые учреждения. Цель кредито­ра - получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставля­ет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как уже было отмечено, банковский кредит преодолевает грани­цы коммерческого кредита, так как не ограничен направлением, сро­ками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а бан­ковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Обь- ем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастают в периоды промышленного подъема и уменьша­ются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реа­лизация товара сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, банковскому кредиту свойст­венна двойственность: с одной стороны, он выступает как ссуда кре­дита, когда заемщик использует его для увеличения объема функцио­нирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег или пла­тежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем са­мым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потре­бительский кредит, который предоставляется в форме коммерческо­го кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссу­ды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банк. Максимальный срок потребитель­ского кредита - три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объ­ем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платеже­способный спрос. Следует отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

Основную массу денежных ресурсов, предназначенных для фи­нансирования общегосударственных нужд, государство получает в виде налогов и обязательных платежей. В условиях дестабилизации финансового состояния народного хозяйства, снижения государст­венных доходов государство вынуждено привлекать для покрытия своих расходов средства из других источников. Основной формой государственного заимствования является государственный кредит.

Государственный кредит представляет собой совокупность кре­дитных отношений, в которых заемщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами — физические и юридические лица.

Как один из форм кредита государственный кредит предоставля­ется на началах возвратности и платности. Однако государственный кредит отличается от банковского и коммерческого кредитов. Акку­мулируемые посредством государственного кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительно­го капитала, в производстве материальных ценностей, а используют­ся для покрытия бюджетных дефицитов.

Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение государственной власти, превра­щаясь в их дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда источником государственного кредита могут быть средства, предназначенные для текущего потреб­ления, когда физические и юридические лица сознательно ограни­чивают текущие потребности. За время существования государствен­ного кредита в нашей стране государственные займы использовались и как одна из форм принудительного изъятия части средств предпри­ятий и заработной платы населения.

Привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных бумаг позволяет покупателю еже­годно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. При напряженном финансовом положении государства дан­ная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнитель­ные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без ис­пользования бумажно-денежной эмиссии. Средства, взятые государ­ством взаймы, направляются наобщегосударственные нужды и обез­личиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погаше­ние государственных займов и выплата процентов по ним также про­изводятся из бюджета.

Каждая форма кредита имеет большое количество видов. Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обеспече­ния. В качестве обеспечения используются векселя, движимое и не­движимое имущество, товарораспорядительные документы и др.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владе­лец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата ко­торых банк вправе потребовать в любое время.

Ссуды под залог материальных ценностей (движимое или недви­жимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залого­вого обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и "утраченной" прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором. Если залогом яв­ляются ценные бумаги, то залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги.

Различаются кредиты и по характеру взаимоотношений между субъектами. Большая часть кредитов характеризуется тем, что банки являются кредиторами, а предприятия, организации, физические лица — заемщиками. Но существуют такие виды кредитов, когда оба субъекта кредитных отношений исполняют эти роли. Например, кон­токоррентный кредит. С юридической точки зрения контокоррент — это соглашение двух сторон о взаимном кредитовании. Чаще всего такой кредит используется под залог ценных бумаг. Данный вид кре­дита предполагает открытие контокоррентного счета, на котором отражаются все операции, связанные с кредитованием предприятия, и его свободные денежные средства. Если задолженность по ссудам будет превышать зачисленные свободные средства предприятия, то на дату регулирования образуется дебетовый остаток; при обратных значениях — кредитовый. В договоре устанавливаются процентные ставки по дебетовому и кредитовому остаткам.

Различаются кредиты и по методу кредитования', одни кредиты выдаются на конкретные цели, например на покупку чековой книж­ки или открытие аккредитива, другие кредиты обеспечивают всю сферу хозяйствен ной деятельности предприятия, относящуюся к обо­ротному капиталу. Например, в России существовали кредит по обо­роту, кредит по совокупности материальных запасов и производст­венных затрат. Аналогичный метод кредитования используется при таком виде кредита, как овердрафт.

Различие в методах заключается в том, что простые ссуды выда­ются по заявке на определенный срок и их погашение осуществляет­ся с расчетного счета. Комплексные ссуды выдаются и погашаются в автоматическом режиме. Для этих операций открывается специаль­ный ссудный счет, который становится главным. Расчетный счет но­сит второстепенный характер. Банк берет на себя обязательство осу­ществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Задолженность погашается ежедневно по мере поступления денежных средств в адрес предприятия.

В настоящее время получили распространение и новые виды кре­дитов; лизинг, факторинг, форфетирование.

Контрольные вопросы

1. Что такое кредит?

2. Назовите субъекты кредитных отношений.

3. Каковы источники ссудного капитала?

4. Перечислите условия существования кредита.

5. Каковы функции кредита?

6. Перечислите принципы кредитных отношений.

7. Какие формы кредита вы знаете?

<< | >>
Источник: Под. Ред. дэн ,проф Н Ф Самсонова. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник Краткий курс— М ИНФРА-М, — 302 с - (Серия «Высшее образование»).. 2003

Еще по теме 11.2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА:

  1. 53. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  2. 12.2. Основные формы кредита
  3. 17.4. Основные формы и виды кредита
  4. 13.2. Основные формы и классификация кредита
  5. 30. Основные формы и виды кредита
  6. 40. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
  7. 40. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
  8. 15.5. Международный кредит: сущность и основные формы
  9. 7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита
  10. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ. ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА. КЛАССИФИКАЦИЯ ЗАЙМОВ