<<
>>

2.5. Имитационная модель финансового планирования и прогнозирования

Основные исходные данные варьируются с целью выбора оп­тимального варианта финансового плана по критерию максимиза­ции рентабельности авансированного капитала при условии со­блюдения требований ликвидности баланса.

Рассматриваются варианты краткосрочного финансирования потребности в денежных средствах с учетом следующих допу­щений об условиях финансирования:

а) отсрочка платежей с потерей скидки, предоставляемой по­ставщиком;

б) ускорение инкассации с предоставлением скидки покупателю;

в) использование факторинга;

г) банковский кредит с другими условиями выплаты процен­тов и погашения долга.

Анализируются последствия разных вариантов финансирова­ния и выбирается тот, который обеспечивает более низкие из­держки финансирования, а также поддерживает определенный запас гибкости для преодоления непредвиденных обстоятельств.

Таблица 2.21

Бюджет продаж

а Ъ с й е ї 8
Ква ртал Итого
I II III IV
1 Ожидаемые продажи в еди­ницах изделия =сумм (Ы : е1)
2 Цена продажи единицы изделия
3 Общий объем продаж =Ь1хЬ6 =с1хс6 =СІІХСІ6 =е1х еб =сумм (ЬЗ : еЗ)
График ожидаемых поступлений денежных средств
4 Дебиторская задолженность на начало пла­нируемого года сЗхіІ° 100 =Ь4
5 Продажи I квартала ЬЗх-— 100 Их— 100 =Ь5+с5
6 Продажи II квартала СЗХІІ0 100 сЗхіН 100 =с6+(16
7 Продажи III квартала 100 =с17+е7
8 Продажи IV квартала йхЦО 100 =е14
9 Общие поступ­ления денежных средств -Ь4 + Ь5 =с5 + сб =ё6 + &1 =е7 + е8 =сумм (Ы : «)
Введите значения следующих величин:
10 процент квартальных продаж, оплачиваемых в квартале продаж
11 процент квартальных продаж, оплачиваемых в следующем квартале

Таблица 2.22

Производственный бюджет

а Ь с сі е f в
Ква ртал Итого
I II III IV
12 Желательный запас готовой продукции на конец периода СІХ^ 100 й1х — 100 е\ х -— 100 =в17 =в17
13 Общая

потребность в изделиях

=ы +

+ Ы2

=с1 + + с12 =
77 Денежные сред­ства конец периода =Ь72+ +Ь76 =с72+ +с76 =
<< | >>

Еще по теме 2.5. Имитационная модель финансового планирования и прогнозирования:

  1. 28. Прогнозирование в области финансового планирования
  2. Финансовое планирование и прогнозирование
  3. Финансовое планирование и прогнозирование
  4. 17. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
  5. 5.3. Финансовое планирование и прогнозирование
  6. Финансовое планирование и прогнозирование
  7. 76 ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
  8. 4.2. Финансовое планирование и прогнозирование
  9. 5.2. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
  10. 26. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
  11. Финансовое планирование и прогнозирование
  12. Финансовое планирование и прогнозирование в условиях рыночной экономики
  13. Глава 3. Финансовая политика. Финансовое планирование и прогнозирование
  14. Глава 4 ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
  15. 5. Внутрифирменное финансовое планирование и прогнозирование перспектив развития предприятия
  16. 10.2. Модели процесса финансового планирования