<<
>>

7.3. Статистичний аналіз фінансового стану страхових компаній

Для більш детальної оцінки фінансового стану та стабільності страхової компанії, доцільно розрахувати та проаналізувати наступні показники:

т =---------------- Прибуток-------------------- 100 = ^-100.

Обсяг страхових платежів Б

Я2 =--------------- Прибуток---------------- 100 = Др ,ш.

Сума страхових відшкодувань В

тз = ПР^ток .100 = Зр. .100.

Резервний фонд Фр

я4 = Прибуток ,100 = Д? ,ш.

Затрати З

К1 =

Навантаження Н Резервний фонд Фр

Прибуток + резервний фонд Пр + Фр К 2 = = .

Обсяг ризиків п

Одним з найважливіших показників діяльності страхових компаній є платоспроможність страховика, яка в значній мірі залежить від пра­вильності розрахунку страхових тарифів.

Платоспроможність страховика — це його здатність своєчасно в повному обсязі виконати свої фінансові зобов'язання, передусім страхові, за рахунок наявності достатньої суми ліквідних активів і за­собів платежу [14, 253].

Оцінка платоспроможності страхової компанії передбачає вивчен­ня та аналіз причин фінансових утруднень страховика.

Причини неплатоспроможності:

• невиконання плану (стратегії) по розширенню охоплення стра­хового поля страхуванням;

• зниження якості наданих страхових послуг, а отже і втрата, як існуючих, так і потенційних клієнтів;

• збільшення витрат на утримання страхової компанії;

• нераціональне використання прибутку і, як результат, — недо­стача власних джерел самофінансування;

• інфляційні процеси й податкова політика;

• в умовах конкуренції втрата сфери впливу на страховому ринку, а отже і підвищення ризику збитковості страхової суми, страхових операцій;

• неплатоспроможність самих страхувальників та ін.

У ринковій економіці, коли можлива ліквідація страхової компанії в наслідок її банкрутства, одним з найважливіших показників фі­нансового стану є ліквідність.

Узагальнюючим показником, який ха­рактеризує спроможність страховика в найкоротший термін виконати зобов'язання за рахунок наявних активів, є коефіцієнт загальної лік­відності:

Ліквідні активи Ал Кал =------- = .

Страхові резерви страховика Фр

Показник, який характеризує можливість виконати страховиком всі свої зобов'язання, розраховується:

Ліквідні активи Ал Кмвз = = —.

Зобов'язання страховика Сз

Виконання всіх зобов'язань можливе, якщо Кмвз ^ 1

В процесі діяльності страхової компанії слід приділяти увагу своє­часності та повноті сплати страхових платежів за договором страху­вання. Для цього доцільно порівняти дебіторську заборгованість із загальним обсягом суми сплачених страхових платежів:

Дебіторська заборгованість страхувальників і посередників ДЗ Keen = = .

Сума сплачених страхових платежів S

Узагальнюючим показником, що характеризує ефективність функ­ціонування власного капіталу, є рентабельність страховика ,яка роз­раховується за формулою:

Прибуток страховика Пр Rc =---------- 100 = 100.

Власний капітал страховика ВК

Даний показник відображає, скільки прибутку одержує страхова компанія на 1 грн. задіяного власного капіталу (акціонерний капітал + нерозподілений прибуток попередніх років + резервний капітал).

В процесі аналізу діяльності страхових організацій можуть бути розраховані й інші показники (на базі статистичної звітності), які до­зволяють отримати додаткову інформацію про фінансовий стан стра­ховика та перспективи його розвитку.

<< | >>
Источник: Мальчик М. В., Галашко С. І., Пелех А. І.. Фінансова статистика. Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, - 184 с.. 2011

Еще по теме 7.3. Статистичний аналіз фінансового стану страхових компаній:

  1. Костирко Р. О.. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. — Х.: Фактор, — 784 с., 2007
  2. Статистична інформація
  3. Шустіков А. А.. Фінансова статистика. Навч. посібник. — К.: КНЕУ, — 290 с., 2002
  4. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  5. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  6. Шустіков А. А.. Фінансова статистика: Навч.-метод, посібник для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ,. — 205 с., 2003
  7. Мальчик М. В., Галашко С. І., Пелех А. І.. Фінансова статистика. Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, - 184 с., 2011
  8. 1.1. Предмет, метод та значення аналізу діяльності комерційного банку ПМР
  9. 5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций Страховая деятельность
  10. Принципы размещения страховых резервов страховых компаний
  11. 1.3. Види аналізу банківської діяльності та етапи його проведення
  12. Страховые резервы страховой организации