7.3. Статистичний аналіз фінансового стану страхових компаній
т =---------------- Прибуток-------------------- 100 = ^-100.
Обсяг страхових платежів Б
Я2 =--------------- Прибуток---------------- 100 = Др ,ш.
Сума страхових відшкодувань В
тз = ПР^ток .100 = Зр. .100.
Резервний фонд Фр
я4 = Прибуток ,100 = Д? ,ш.
Затрати З
К1 = |
Навантаження Н Резервний фонд Фр
Прибуток + резервний фонд Пр + Фр К 2 = = .
Обсяг ризиків п
Одним з найважливіших показників діяльності страхових компаній є платоспроможність страховика, яка в значній мірі залежить від правильності розрахунку страхових тарифів.
Платоспроможність страховика — це його здатність своєчасно в повному обсязі виконати свої фінансові зобов'язання, передусім страхові, за рахунок наявності достатньої суми ліквідних активів і засобів платежу [14, 253].
Оцінка платоспроможності страхової компанії передбачає вивчення та аналіз причин фінансових утруднень страховика.
Причини неплатоспроможності:
• невиконання плану (стратегії) по розширенню охоплення страхового поля страхуванням;
• зниження якості наданих страхових послуг, а отже і втрата, як існуючих, так і потенційних клієнтів;
• збільшення витрат на утримання страхової компанії;
• нераціональне використання прибутку і, як результат, — недостача власних джерел самофінансування;
• інфляційні процеси й податкова політика;
• в умовах конкуренції втрата сфери впливу на страховому ринку, а отже і підвищення ризику збитковості страхової суми, страхових операцій;
• неплатоспроможність самих страхувальників та ін.
У ринковій економіці, коли можлива ліквідація страхової компанії в наслідок її банкрутства, одним з найважливіших показників фінансового стану є ліквідність.
Узагальнюючим показником, який характеризує спроможність страховика в найкоротший термін виконати зобов'язання за рахунок наявних активів, є коефіцієнт загальної ліквідності:Ліквідні активи Ал Кал =------- = .
Страхові резерви страховика Фр
Показник, який характеризує можливість виконати страховиком всі свої зобов'язання, розраховується:
Ліквідні активи Ал Кмвз = = —.
Зобов'язання страховика Сз
Виконання всіх зобов'язань можливе, якщо Кмвз ^ 1
В процесі діяльності страхової компанії слід приділяти увагу своєчасності та повноті сплати страхових платежів за договором страхування. Для цього доцільно порівняти дебіторську заборгованість із загальним обсягом суми сплачених страхових платежів:
Дебіторська заборгованість страхувальників і посередників ДЗ Keen = = .
Сума сплачених страхових платежів S
Узагальнюючим показником, що характеризує ефективність функціонування власного капіталу, є рентабельність страховика ,яка розраховується за формулою:
Прибуток страховика Пр Rc =---------- 100 = 100.
Власний капітал страховика ВК
Даний показник відображає, скільки прибутку одержує страхова компанія на 1 грн. задіяного власного капіталу (акціонерний капітал + нерозподілений прибуток попередніх років + резервний капітал).
В процесі аналізу діяльності страхових організацій можуть бути розраховані й інші показники (на базі статистичної звітності), які дозволяють отримати додаткову інформацію про фінансовий стан страховика та перспективи його розвитку.
Еще по теме 7.3. Статистичний аналіз фінансового стану страхових компаній:
- Костирко Р. О.. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. — Х.: Фактор, — 784 с., 2007
- Статистична інформація
- Шустіков А. А.. Фінансова статистика. Навч. посібник. — К.: КНЕУ, — 290 с., 2002
- 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
- 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
- Шустіков А. А.. Фінансова статистика: Навч.-метод, посібник для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ,. — 205 с., 2003
- Мальчик М. В., Галашко С. І., Пелех А. І.. Фінансова статистика. Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, - 184 с., 2011
- 1.1. Предмет, метод та значення аналізу діяльності комерційного банку ПМР
- 5.2. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций Страховая деятельность
- Принципы размещения страховых резервов страховых компаний
- 1.3. Види аналізу банківської діяльності та етапи його проведення
- Страховые резервы страховой организации