<<
>>

3.4. Статистический анализ банковской системы

Анализ банковской системы осуществляется по количеству, фор­мам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетно- го обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Выделяются сле­дующие виды банковских услуг:

- учетно-операционная работа;

- кредитование;

- денежное обращение;

- денежное обслуживание;

- анализ финансового состояния организаций.

При анализе состава банков осуществляются группировки и рас­считывается структура банков. Примеры группировок по размеру уставного капитала и по видам организаций банковской системы [18] приведены в табл. 3.1 и 3.2 .

Результаты расчета структуры банков в динамике выявляют струк­турные сдвиги.

Структура и динамика кредитных ресурсов

Анализ структуры и динамики формирования и использования кредитных ресурсов проводится на основе данных бухгалтерского баланса кредитного учреждения. Планом счетов бухгалтерского уче­та в банках предусмотрено 25 разделов балансовых и 10 разделов внебалансовых счетов. Балансовые счета содержат 98 счетов перво­го порядка и 98 счетов второго порядка. При анализе статистичес­кой информации обычно используются укрупненные балансы, кото-

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала1 (на начало года)
Показатель 1999 2000 2001 2002
Число действующих кредитных организаций, всего 1476 1349 1311 1319
в том числе по величине уставного
капитала, млн.
р.
до 3 352 230 174 128
от 3 до 10 464 365 282 218
от 10 до 30 349 313 313 317
от 30 до 60 189 253 254 255
от 60 до 150 72 93 127 171
от 150 до 300 21 43 68 97
300 и выше 29 52 93 133

1 Уставный капитал, величина которого оплачена участниками, внесена в устав кредитной организации и зарегистрирована Банком России.

рые составляются на основе отчетности об остатках на счетах бан­ковского учета: балансы-брутто и балансы-нетто. Балансы-брутто получаются в результате простой группировки отчетной информа­ции, в балансах-нетто производится сальдирование остатков отдель­ных счетов. Примерные схемы построения балансов-брутто и балан- сов-нетто [1] приведены в прил. 1.

По статистической информации, имеющейся в балансах, выпол­няются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредит­ных вложений банка. Например, в качестве группировочных при­знаков при анализе кредитных вложений могут использоваться:

- сумма кредита;

- срок кредита;

- субъекты кредитования;

- виды обеспечения кредита;

- целевое использование кредита;

- сроки выдачи кредита;

- степень возврата кредита.

Примеры макетов группировочных таблиц приведены в табл. 3.3-3.9.

Таблица 3.2

Кредитные организации (на начало года)

Показатель 1999 2000 2001 2002
Число кредитных организаций, зарегистрирован­ных на территории Российской Федерации 2483 2378 2126 2003
в том числе имеющих право на осуществле­ние банковских операций (действующих) 1476 1349 1311 1319
Число филиалов действующих кредитных орга­низаций на территории Российской Федерации 4453 3923 3793 3433
Зарегистрированный уставный капитал дейст­вующих кредитных организаций, млрд р. 52,5 111,1 207,4 261,0
Число кредитных организаций, имеющих лицен­зии (разрешения), предоставляющие право на: привлечение вкладов населения 1372 1264 1239 1223
осуществление операций в иностранной валюте 634 669 764 810
генеральные лицензии 263 242 244 262
проведение операций с драгоценными металлами 136 152 163 171
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций 142 133 130 125
из них:
со 100%-ным иностранным участием с иностранным участием от 50 до 100% 18 12 20 12 22 11 23 12

Таблица 3.3

Группировка кредитных вложений банка за год по сумме кредита

Величина кредита, млн р. Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
До 5
5-10
10-50
50-100
100-1200
Свыше 200
Итого 100
Группировка кредитных вложений банка за год по видам обеспечения кредита

Таблица 3.4

Группировка кредитных вложений банка за год по сроку кредита

Срок кредита, мес. Сумма кредита, млн р. Удельный вес,%
До 1
1-3
3-6
6-12
Итого 100

Таблица 3.5
Вид обеспечения кредита Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
Под гарантии
Под страховку
Под залог
Бланковые
Итого 100

Группировка кредитных вложений банка за год по субъектам кредитования

Субъекты кредитования Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
Госпредприятия
Кооперативы
АО и ООО
Малые предприятия
Частные предприниматели
Общественные организации
Потребительский кредит
Итого 100
Таблица 3.7

Группировка кредитных вложений банка за год по целевому использованию кредита

Целевое использование кредита Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
Приобретение товаров народного потребления
Развитие производства
Потребительские ссуды
Прочие
Итого 100
Таблица 3.8

Группировка кредитных вложений банка за год по срокам выдачи кредита до востребования

Срок выдачи кредита до востребования Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
До 1 мес.
1-3 мес.
3-6 мес.
6-12 мес.
1-4 лет
Итого 100

Группировка кредитных вложений банка за год по степени возврата кредита
Ссуды Сумма кредита, млн р. Удельный вес, %
Стандартные
С повышенным риском
Пролонгированные
Просроченные
Безнадежные к погашению
Итого 100

Просроченные ссуды являются самостоятельным объектом изуче­ния в статистике (определяются размер просроченных ссуд, состав и динамика).

Структура и динамика вложений денежных средств физических лиц

Одним из разделов банковской статистики является статистика сберегательного дела, изучающая процессы и явления в области фор­мирования сбережений населения. Показателями статистики сбере­гательного дела являются:

- показатели обеспеченности населения сетью Сбербанков;

- средний размер вклада в целом и по отдельным социальным группам вкладчиков;

- срок хранения вкладного рубля;

- уровень доходности сберегательного дела и т. п.

В статистике сберегательного дела используются следующие ме­тоды: группировки вкладчиков по размеру вкладов и социальным группам, индексный метод (анализ динамики и влияния факторов на результат), корреляционно-регрессионный анализ и др.

Пример группировки и значения показателей в статистике сбере­гательного дела [18] приведены в табл. 3.10 и 3.11.

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях (на начало года; млрд р.; до 1998 г. - трлн р.)
Показатель 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Всего 28,3 75,2 128,9 176,7 216,9 318,9 462,5 702,4
в том числе:
на рублевых счетах 28,3 75,2 128,9 148,2 149,6 211,3 304,5 457,8
на валютных счетах 28,5 67,3 107,7 158,0 244,6
из них в Сбербанке
России1-
всего 17,6 51,1 96,4 127,0 153,3 232,8 347,1 501,4
в том числе: 17,6 51,1 96,4 115,2 126,8 184,2 266,0 375,6
на рублевых счетах 11,8 26,5 48,7 81,1 125,7
на валютных счетах

1 По данным Сбербанка России; с учетом зарезервированных процентов.

Таблица 3.11

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях (на начало года)
Показатель 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Количество счетов вкладчиков, млн. 234,1 226,0 225,1 225,0 226,8 230,1 232,9 237,3
Средний размер вклада, р. (до 1998 г. - тыс р.) 74,9 226,3 428,3 512,2 559,0 800,3 1142,0 1535,3
Объем вклада на душу населения, р. (до 1998 г.-тыс р.) 118,6 346,5 655,3 783,3 867,0 1272,0 1846,0 2526,0

Оценка надежности деятельности банка Надежность деятельности банка определяется его способностью выполнять требования по своим обязательствам в полном объеме. Для статистической оценки надежности используется система взаи­мосвязанных коэффициентов, характеризующих деятельность банка по следующим направлениям [1]:

- платежеспособность:

коэффициент мгновенной ликвидности;

- качество активов:

уровень доходных активов;

коэффициент уплат сомнительной задолженности; коэффициент защищенности от риска;

- эффективность деятельности банка:

коэффициент дееспособности; коэффициент рентабельности активов;

- достаточность капитала:

коэффициент достаточности капитала; коэффициент фондовой капитализации прибыли;

- ликвидность банка:

коэффициент ликвидности по срочным обязательствам; коэффициент полной ликвидности. Инструкцией ЦБ РФ № 1 "О порядке регулирования деятельнос­ти банков" от 01.10.1997 г. (в редакции от 02.11.1999 г.) введена но­вая система обязательных экономических нормативов деятельности банков.

Коэффициент мгновенной ликвидности

Касса+ Корсчета

к =------------------------------------------------------ •

Обязательства до востребования

Характеризует текущую деятельность банка. При кх > 1 коммер­ческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Минимально допустимое значение норматива кх = 0,2. Критическое значение кх < 0,07.

Уровень доходных активов

Краткосрочные активы

Л2 =------------------------------------- •

Активы-нетто

Характеризует качество активов. Допустимым считается уровень, равный 0,65. Превышение допустимого уровня приводит к снижению уровня высоколиквидных активов. Критическое значение к2 > 0,83. Коэффициент уплат сомнительной задолженности

= Просроченная задолженность

кз =------------------------------------------------- •

Ссуды, выданные банком

Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рис­ков проводимых операций. Допустимое значение kз < 0,05, крити­

ческое значение kз > 0,15.

Коэффициент защищенности от риска

_ Прибыль-нетто + Резервы банка-нетто + Резервный фонд

к4 _--------------------------------------------------------------------------------------------- .

Остаток ссудной задолженнос ти

Представляет собой долю просроченной задолженности, которую банк может покрыть за счет прибыли и резервов, не привлекая сред­ства клиентов банка. Допустимое значение ^ > 0,25.

Коэффициент дееспособности

_ Операционные расходы

кз _--------------------------------------- .

Операционные доходы

Дееспособность банка определяется покрытием убытков от опе­раций и инвестиций за счет доходов. Характеризует стабильность деятельности банка. Критическое значение ^ > 0,95.

Коэффициент рентабельности активов

_ Прибыль-нетто

кб .

Активы-нетто

Характеризует эффективность деятельности банка и величину ставок доходных активов. Допустимое значение ^ > 0,015, крити­ческое значение ^ = 0.

Коэффициент достаточности капитала

Собственные средства-нетто к7 _ .

Пассивы-нетто

Характеризует достаточность собственных средств для обеспечения жизнедеятельности банка. Минимально допустимое значение нормати­ва с 01.01.2000 г.: от 5 млн евро и выше - 10%; менее 5 млн евро - 11%.

к8 _

Коэффициент фондовой капитализации прибыли

Уставный капита л Собственные средства-нетто

Характеризует зависимость банка от его учредителей и возмож­ность компенсации потерь за счет собственных средств. Допустимое значение ^ < 0,5. Критическое значение ^ = 0.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто

Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обя­зательствам в течение 1-2 банковских дней. Допустимое значение к9 > 1. Критическое значение к9 < 0,07. Коэффициент полной ликвидности

Ликвидные активы

к10 =-

Привлеченные средства-нетто

Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обя­зательствам в среднесрочной перспективе. Допустимое значение к10 > 1. Критическое значение к10 < 0,8.

При статистическом изучении деятельности банка определяются показатели динамики рассмотренных коэффициентов, строятся про­гнозы и рассматриваются взаимосвязи с использованием корреляци­онно-регрессионного анализа.

Эффективность и деятельности банка зависит от прибыли и объема кредитов

Э = 2^1 = V Э. Э

где П. - прибыль от предоставления г-го кредита; к. - размер г-го кредита; Э. - эффективность г-го кредита.

Для анализа эффективности деятельности банка применяются индексы:

- переменного состава

1 = э!= 2Пъ 2 п о = 2 эк.2 Эоко = 2 э^.

Э Эо 2кл ' 2кю 2кх ' 2ко 2Эо4ю ' - постоянного состава

к9 =

1 = 2 э1к1. 2 Эок1 = 2 э1к1 = 2 э1^ к1. Э 2ку ' 2к1 2Эок 2Эо^кГ

- структурных сдвигов

^ = X Э0к1 X Э0к0 = X Э0^к1

Эстр.сд^ _ Xк • Xко "XЭо^ко'

где dk - структура объема предоставляемых кредитов.

Индекс эффективности деятельности банка переменного состава характеризует относительное изменение эффективности за счет из­менения эффективности по отдельным видам предоставляемых кре­дитов и структуры объема кредитов, индекс постоянного состава - за счет изменения эффективности по отдельным видам предоставля­емых кредитов, индекс структурных сдвигов - за счет изменения структуры объема кредитов.

Анализ связей показателей банковской статистики

При анализе связей показателей банковской статистики применя­ются корреляционно-регрессионный и дисперсионный анализ свя­зей. Построение уравнений регрессии сопровождается оценкой точ­ности и значимости коэффициентов уравнения регрессии (критерий Стьюдента).

Можно рассмотреть зависимость прибыли банков от привлечен­ных ресурсов, расчетных счетов предприятий, счетов и вкладов граж­дан, выпущенных долговых обязательств, объемов вложений в госу­дарственные ценные бумаги, ссудной задолженности в рублях и т. п.

Закономерности [1] могут быть выявлены, как правило, при ана­лизе сводной информации (по стране, крупному региону, отрасли), например определение связи между объемами прироста кредитных ресурсов и национального дохода, темпами роста остатков средств на счетах промышленности, темпами роста накоплений в промыш­ленности и динамикой объема промышленного производства.

Факторный анализ динамики показателей банковской системы

А н а л и з в л и я н и я ф а к т о р о в н а и з м е н е н и е д о - х о д н о с т и а к т и в о в. Доходность активов зависит от соотно­шения активов и капитала, от доходности капитала

= К П = д к А К ёА

где dA - доля активов в капитале банка.

Для определения абсолютного изменения доходности активов в зависимости от доходности капитала и удельного веса активов в капитале банка используется метод цепных подстановок

_ дКО _ дК1 _ дК1

дАО _ ; дАусл _ ; ДА1 •

"АО "АО "А1

Абсолютное изменение доходности активов под влиянием изме­нения:

- доходности капитала

Дд Ад К _ Д Аусл - ДА0 _ К1 - д КО У;

"АО

- доли активов в капитале банка

ДдА"А _ ДА1 - д Аусл _ (~1 3 К1-

"А1 "А0

А н а л и з в л и я н и я ф а к т о р о в н а с у м м у в к л а д о в в с б е р е г а т е л ь н о м б а н к е. Мультипликативная модель общей суммы вкладов

В _ Пф - В,

где па - число филиалов сбербанка; Nв - среднее количество вкла­дов, приходящихся на один филиал; В - средний размер вклада.

Индексная система модели

1 _ В _ Пф1-в1В1 _ Пф1-вОВО _ -в1Пф1ВО В1Пф1-в1 В0 ПфО -вОВО ПфО -вОВО -вОПф1ВО ВОПф1в1

Абсолютное изменение доходности общей суммы вкладов под вли­янием изменения:

- числа филиалов сбербанка

АВПф _ ф1- пфо ) -во Во;

- среднего количества вкладов, приходящихся на один филиал

ДВ-в _ (-в1 - -В0 )Пф1Во;

- среднего размера вклада

ABg = (Bj - Во)n^lNl. 3.5. Решение задач по теме "Банковская статистика

Задача 1

Имеются данные о распределении банков по величине уставного капитала коммерческих банков (графы А, 1 табл. 3.12).

Определить среднюю величину, моду и медиану уставного фонда по совокупности банков.

Таблица 3.12

Капитал коммерческих банков
Интервалы группы Число Закрытые интервалы Середина Сумма
банков по величине банков группы банков по ве­ интервала x, накопленных
уставного фонда, f личине уставного млн р. частот S
тыс. р. фонда, млн р.
А 1 2 3 4
До 500 14 0-500 0,25 14
500-1000 18 500-1000 0,75 32
1000-2000 38 1000-2000 1,50 70
2000-5000 66 2000-5000 3,50 136
5000-10000 44 5000-10000 7,50 180
Свыше 10000 20 10000-15000 12,50 200
Итого 200 100 - -

Решение

1. Для расчета средней величины уставного фонда определяются закрытые интервалы и середины интервалов (графы 2, 3 табл. 3.12).

Средняя величина уставного фонда одного банка по всей сово­купности банков

I

0,25-14 + 0,75 18 +1,5-38 + 3,5-66 + 7,5 44 +12,5-20

I i

i=l

879 200

200

= 4,395 млн р.

f
f
Мо

Мо-1

2. Модальным интервалом по размеру уставного фонда является интервал 2-5 млн р., так как наибольшее число банков (66 банка) имеют уставный фонд, находящийся в этом интервале. Мода рассчитывается по следующей формуле:

Мо = хМо + іМо

( fMo - fMo-l) + ( fMo - fMo+l)

= 2 + 3 •■

66 - 38

= 3,68 млн р.,

(66 - 38) + (66 - 44)

где xMo - нижняя граница модального интервала; iMo - величина мо­дального интервала; fMo, fMo-l, fMo+\ - частота модального, предше­ствующего модальному и последующего за модальным интервала.

Наиболее часто встречающаяся величина уставного фонда 3,68 млн р.

3. Для расчета медианы определяются накопленные частоты (гра­фа 5 табл. 3.12). Медианным является интервал, на который прихо­дится половина банков, т. е. интервал 2-5 млн р.

Медиана рассчитывается по формуле

- S,
- 70
•= 2 + 3 •■
• = 3,36 млн р.,
f
Me

2 f . 200 2 '

'Me-l

Me = xMe + Me-

66

где хМе - нижняя граница медианного интервала; гМе - величина ме­дианного интервала; 8Ме_х - частота, накопленная до медианного ин­тервала.

Половина банков имеют уставной фонд до 3,36 млн р. Задача 2

Имеются данные о капитале коммерческих банков (табл. 3.13).

Таблица 3.13

Капитал коммерческих банков

Номер группы банков Собственный капитал, млн р. Удельный вес

банков d,, %

!

Средняя величина привлеченных средств xj, млн р. Дисперсия привле­ченных средств а^
1 200-300 10 500 2500
2 300-400 30 600 3600
3 400-500 50 800 4900
4 500-600 10 1200 8100
Итого - 100 - -

Определить показатели тесноты связи между величиной собствен­ных средств и привлеченными капиталами.

Решение

Показателями тесноты связи являются: - коэффициент детерминации

2 82

;

■ эмпирическое корреляционное отношение

iE

а2'

Общая дисперсия

а = а +о' Внутригрупповая дисперсия

J

nj

_ Ij а2 = j=1_

J

I

nj

j=1

Межгрупповая дисперсия

J

I(Xj - X )

52 = ------------------

J

Inj

j=i

Средний размер привлеченных средств по всей совокупности банков

J

I xjdj

_ j=1 500 10 + 600 • 30 + 800 • 50 +1200 10 ,,гп x = ^—т = = 750 млн р.

J 100

I dj j=1

1 _ _ 2

Х(Х/ -х) (1, с2 % (500 - 750)2-10 + (600 - 750)2

О =----------- 7----------- = -----------------------------------------------

I 100

7=1

-30 + (800 - 750)2 - 50 + (1200 - 750)2 -10 = 34500

Внутригрупповая дисперсия

I

X-І

2 /=1 1 2500-10 + 3600-30 + 4900-50 + 8100-10

о2 = /=1------- =-------------------------------------------------- = 4590.

I 100

X

7=1

Общая дисперсия

а2 = а2 +52 = 4590 + 34500 = 39090. Коэффициент детерминации

2 82 34500 л 000

<< | >>
Источник: Богородская Н. А.. Статистика финансов: Учеб. пособие/СПбГУАП. СПб., - 136 с.. 2004

Еще по теме 3.4. Статистический анализ банковской системы:

  1. 51. СТАТИСТИЧЕСКИЙИ СЦЕНАРНЫЙ АНАЛИЗ. МОДЕЛИРОВАНИЕ УСЛОВИЙ, РАСЧЕТ И ИНТЕРПРЕТАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ СТАТИСТИЧЕСКОГО И СЦЕНАРНОГО АНАЛИЗА В СИСТЕМЕ PROJECT EXPERT
  2. § 6. Статистические взаимосвязи и их анализ
  3. 10.7. ПОРТФЕЛЬНАЯ ТЕОРИЯ: СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЛЯ ОПТИМАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ
  4. Автор. Анализ развития кредитно-банковской системы Российской Федерации, 1999
  5. Глава II. Анализ и обоснование темы “Банки и банковская система Украины"
  6. Глава 18. Особенности современных банковских систем. создание двухуровневой банковской системы в России
  7. Современная кредитно-банковская система. Создание денег банковской системой
  8. Реструктуризация российской банковской системы и стратегические проблемы развития банковского инвестирования производства
  9. От анализа рынка банковских резервов к макроэкономическому анализу
  10. Банковская реформа 1927 г. и создание двухуровневой банковской системы.
  11. Банковская реформа в России и становление современной банковской системы
  12. Глава 14 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
  13. 7.5. Кредитная система и ее элементы. Банковская система РФ: понятие, структура, этапы становления
  14. 62. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА КАК ЧАСТЬ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ
  15. § 1. Анализ развития банковского сектора.
  16. Характеристика кредитно-банковской системы и ее роль в финансовой системе РФ