27.1. Механизм фискальной политики
Основные вопросы темы:
Вопрос 1. Механизм фискальной политики.
Вопрос 2. Виды и эффективность фискальной политики.
Маневрирование налогами и правительственными расходами в целях воздействия на экономику называется фискальной политикой. После Второй мировой войны фискальная политика, опирающаяся на использование государственного бюджета, стала основным средством регулирования экономики в целях достижения стабильного экономического роста, полной занятости, предотвращения инфляции, обеспечения равновесия платежного баланса.
Основой фискальной политики государства являются следующие положения:
- рост правительственных расходов увеличивает совокупный спрос и, следовательно, ведет к расширению объема выпуска продукции, увеличению доходов, снижению безработицы.
Уменьшение правительственных расходов вызывает обратную реакцию: падение производства и доходов, рост безработицы;- увеличение налогов сокращает располагаемый доход и, следовательно, приводит к сокращению совокупного спроса, объема выпуска, доходов и занятости. Снижение налогов увеличивает совокупный спрос, объем ВНП и доходов, увеличивает занятость.
Фискальная политика, расширяя или сдерживая совокупный спрос на товары и услуги, оказывает воздействие на национальную экономику через товарные рынки.
Напомним, что, увеличивая государственные закупки, правительство осуществляет "инъекции" в национальную экономику, ведущие к расширению объема производства.
Направленность воздействия налогов на экономику (объем производства, доходы и занятость) противоположна воздействию государственных расходов. Снижение налогов увеличивает располагаемый доход и потребление. Рост потребления вызывает расширение совокупного спроса, что в краткосрочном периоде (когда цены постоянны) стимулирует рост объема производства, доходов, снижает уровень безработицы. Со временем, однако, когда ВНП достигнет своего потенциального уровня, рост совокупного спроса приведет к повышению цен.
Анализируя влияние налогов на экономику, необходимо иметь в виду, что изменение уровня потребления при изменении величины налогов зависит от предельной склонности к потреблению.
Рассмотрим, как изменится потребление (С), если правительство взимает: 1) аккордные налоги, не зависящие от уровня доходов; 2) пропорциональные налоги, величина которых зависит от уровня дохода.
Введение аккордного налога снижает личный доход до уровня располагаемого. Уменьшение дохода приводит к сокращению потребления:
С1 = С0 + МРС х (У) до С2 = С0 + МРС х (У - Т), где С1 - уровень потребления до введения налога;
С2 - уровень потребления после введения налога;
С0 - уровень потребления при нулевом доходе;
МРС - предельная склонность к потреблению;
Y - доход; Т - налог.
Другая, более типичная ситуация наблюдается, когда налоговые изъятия зависят от уровня дохода. В этом случае общая сумма налоговых выплат равна t(Y), а величина располагаемого дохода:
Y - t(Y) = (l-t) х Y, соответственно, потребление после введения налога составит:
С2 = Со + МРС ■ (l-t) х Y.
Влияние введения налога на объем национального производства представлено на рис. 27.1.
AD
GNP(Y) |
Рис. 27.1. Влияние увеличения налогов на объем производства (ВНП)
Первоначально экономика находилась в состоянии равновесия при ВНП, равном Q\. Введение налога (Т) снижает потребление до уровня Со + МРС х (Y - Т) и, следовательно, совокупные расходы до АБ2.
В результате равновесный объем производства сокращается до уровня Q2. Снижение налогов вызовет противоположный эффект - объем производства будет увеличиваться.Подобно правительственным расходам, налоги обладают множительным, мультипликативным эффектом. Однако налоговый мультипликатор отличается от мультипликатора правительственных расходов. Последний "сильнее", больше первого. Дело в том, что правительственные расходы непосредственно входят в совокупный спрос, и их изменение полностью отражается на величине совокупного спроса.
Что касается налогов, то они, изменяя величину располагаемого дохода, влияют как на потребление, так и на сбережение. Налоговой мультипликатор (MRT) зависит от соотношения, в котором предельный доход распадается на потребление и сбережение, т.е. он равен отношению предельной склонности к потреблению к предельной склонности к сбережению:
MPC
MRT =----------- ,
A | ||
АГ\=( | ||
All С —• L | ||
—— | ||
-------------------- ► |
о2 ол Валової) национальный продукт (доход) |
MPS
где МРС - предельная склонность к потреблению;
МРБ - предельная склонность к сбережению.
В случае, если речь идет о пропорциональных налогах, значение мультипликатора меняется. Поскольку предельная склонность к потреблению корректируется на величину налоговой ставки, постольку и налоговый мультипликатор приобретает вид:
= МРС( 1 -t) .
MPS
Следовательно, изменение ВНП в результате изменения налогов равно величине этого изменения, умноженной на налоговый мультипликатор:
AGNP = AT х MRT.
Подобно мультипликатору правительственных расходов, налоговый мультипликатор действует в обоих направлениях.
Дальнейший анализ предполагает объединение мультипликативных эффектов бюджетно-налоговой политики. Предположим равное увеличение правительственных расходов и налогов. Тогда под влиянием роста правительственных расходов совокупный спрос возрастет, а под влиянием увеличения налогов сократится. При этом поскольку мультипликатор правительственных расходов "сильнее" налогового мультипликатора, окончательный, суммарный результат будет состоять в приросте выпуска продукции, равном увеличению налогов и правительственных расходов.
Разберем следующий пример. Предположим, что налоги и правительственные расходы увеличились на одинаковую величину - на 100 ден. ед. Бюджет сбалансирован. Предельная склонность к потреблению - 0,8. Тогда мультипликатор правительственных налогов равен 5 [1 : (1 - 0,8)], а налоговый мультипликатор - 4 (0,8 : 0,2). В результате увеличения налогов ВНП сократится на 400 ден. ед (100 х 4), а следствием увеличения правительственных расходов станет прирост ВНП на 500 ден. ед. (100 х 5). В итоге ВНП возрастет на столько, на сколько увеличились налоги и правительственные расходы - на 100 ден. ед. (500 - 400). Следовательно, мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.
Итак, фискальная политика, предусматривающая равное увеличение налогов и правительственных налогов, приводит к эффекту сбалансированного бюджета, суть которого состоит в том, что равное изменение государственных расходов и налогов приводит к изменению равновесного выпуска на ту же величину.
Вопросы для самопроверки
1. В чем суть фискальной политики государства, и каковы ее основные инструменты?
2. Каковы последствия изменения бюджетных расходов для экономики в краткосрочном и долгосрочном периодах?
3. Как меняется потребление при введении (или отмене) налогов?
4. Каков механизм воздействия налогов на национальный объем производства?
5. Чему равен налоговый мультипликатор? Почему изменение в государственных расходах оказывает большее влияние на совокупный спрос, чем изменение налогов?
6. К чему приводит равное изменение налогов и государственных расходов? Чему равен мультипликатор сбалансированного бюджета?
Еще по теме 27.1. Механизм фискальной политики:
- Механизм реализации фискальной политики в переходной экономике России
- ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО СРАВНЕНИЮ С ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКОЙ
- ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО СРАВНЕНИЮ С ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКОЙ
- 10.2. Влияние фискальной политики на совместное равновесие
- 10.2. Влияние фискальной политики на совместное равновесие
- виды фискальной политики
- Фискальная политика
- Фискальная политика
- ЦЕЛИ И ИНСТРУМЕНТЫ ФИСКАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ
- Фискальная политика.
- Стимулирующая и сдержива- ющая фискальная политика
- 4.3. Комбинированная фискальная политика
- 4.3. Комбинированная фискальная политика
- Цели и инструменты фискальной политики
- § 2. Фискальная политика государства
- 90. ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА. МУЛЫ ИПЛИКАТОР ГОСРАСХОДОВ