6.5. Пример бизнес-плана
Сущность проекта производство электронных активных зеркал заднего вида для легковых автомобилей.
Характеристика товара для России такие зеркала являются уникальными и имеют конкурентные преимущества, обусловленные патентной защитой в России (активный состав зеркала и электронная схема).
Основное преимущество товара способность поддерживать постоянной силу отраженного света независимо от интенсивности светового потока от фар идущего сзади автомобиля
В настоящее время единственным производителем зеркал заднего вида в РФ является предприятие «Тур-Исто в г. Калуге, которое выпускает клиновидное зеркало, требующее управляющего воздействия водителя. Следовательно, это клиновидное зеркало, во-первых, отвлекает водителя; во- вторых, по техническим возможностям уступает проекту, так как изменяет интенсивность отраженного света в пределах 2-х дискретных уровней,
Конкуренты г,
Конструкция активного зеркала (по проекту) аналогична применяемым в автомобилях ВАЗ-2108 и ВАЗ-2109 и имеет дизайн соответствующий международному уровню.
Основной рынок — это внутренний рынок РФ Конкуренты:
1) зарубежные фирмы «Домелли» (ОопеПу) и «Гентекс» (йеп1ех) поставляют активные зеркала по цене 200$ за 1 шт и продают их с ограничениями: только покупателям автомобилей фирмы;
2) отечественное предприятие («Тур-Ист» г Калуга) поставляет клиновидные зеркала по цене 19 500 р за 1 шт
Цена и сбыт
Проект предлагает цену зеркал около 40$ за 1 шт при межзаводской поставке (при поставке в торговлю цена может быть увеличена).
Плакируемый годовой выпуск — 50 000 шт Величина прибыли составит — 12$ (30% от цены).
Возмещение затрат будет при выпуске 48 ООО шт зеркал. Следовательно, безубыточное производство будет в 1-м году после объема = 48 ООО шт. и в последующие годы.Источники инвестиций
Финансирование затрат на первый год будет произведено предприятием за счет кредита с последующим погашением из выручки
, II Характеристика товара
Товар — активное зеркало заднего вида для легковых автомобилей Активное зеркало представляет многослойную конструкцию, состоящую из 2-х стекол с нанесенными на них прозрачными электродами; пространство между стеклами заполнено активным составом, который изменяет свои характеристики в зависимости от электрического заряда на электродах. Благодаря этому становится возможным поддерживать постоянной силу отраженного света независимо от интенсивности светового потока от фар идущего сзади автомобиля
Преимущество товара
1) комфортные условия, в которых находится водитель, так как снижаются раздражающие факторы, воздействующие на водителя в темное время суток;
2) конструктивно предлагаемое активное зеркало изготавливается так, что может применяться на серийных отечественных автомобилях ВАЗ-2108 и ВАЗ-2109;
3) товар имеет патентную защиту в РФ технологии изготовления* активный состав и электронная схема
Дополнительные преимущества, постепенно отечественные автомобильные заводы будут вынуждены повышать качественный уровень наших автомобилей, улучшая их конструкцию и применяя технические усовершенствования для приближения к мировому уровню
Одна из технических новинок — это предлагаемое в проекте активное зеркало.
Испытания: опытные образцы прошли испытания в составе автомобилей АЗЛК по нормам эксплуатации и климатическим воздействиям; показали высокую надежность и облегчили работу водителя
1 *
111 Оценка рынка сбыта
Рынок для активных зеркал развивающийся '' ^"
• отечественный (основной);
• зарубежный (дополнительный) „ ^ Отечественный рынок имеет два сектора: ^ . ^
а) автомобильные заводы;
б) розничная и оптовая торговля запчастями.
я , „ . , . 178i На рынке автомобильных заводов спрос: щ зависит от заинтересованности заводов в повышении качественных
характеристик автомобилей; • от информированности о преимуществах изделий проекта
На рынке запчастей спрос зависит от успешной рекламной кампании, которая должна обратить внимание на улучшение условий управления автомобилем при применении предлагаемых зеркал.
Дополнительный рынок; рынок Италии — фирма FIAT, с представителями которой проведены предварительные переговоры Местный дополнительный рынок — зто заводы ГАЗ и УАЗ, выпускающие немассовые автомобили.
Емкость рынка (потенциальный платежеспособный спрос):
Наименование товара | Единица измерения | 2004 г | 2005 г |
Активное зеркало | шт. | 50 ООО | 60 000 |
Конкуренция
1. На мировом рынке известны две фирмы США, поставляющие активные зеркала в Европу и в Россию. Это фирмы: «Донелли» {ОопеЦу) и «Гентекс» (О'етех) Потреби гелем их продукции в России является представительство фирмы «Альфа-Ромео».
Цена предлагаемых зеркал составляет 200$. Качество зеркал этих фирм известно, но не лучше предлагаемых в проекте зеркал, так как зеркала зарубежных фирм имеют тенденцию к расслоению, что затрудняет чисто технологическое изготовление активных зеркал большого размера дня грузовиков и автобусов Положитечьны е моменты
а) у этих конкурентов зеркала имеют хорошую внешнюю отделку и красочную упаковку:
б) зеркала предлагают в комплекте (верхнее и два боковых).
2. Отечественный конкурент — Калужское предприятие «Тур-Ист» (бывший «Турбинный заводь) Зеркала этого предприятия неактивные
Вывод: отечественных конкурентов по производству активных зеркал нет и в ближайшее время быть не может
IV Стратегия маркетинга 1 Организация сбыта на внутреннем рынке - - -
• договоры с автомобильными заводами,
• связь со станциями автосервиса и передача им рекламных материалов, поставка по их заявкам,
• телефонная, телеграфная, почтовая связь с магазинами, Продающими автозапчасти, постоянный контакт и выяснение динамики спроса;
• взаимодействие с автозаправочными станциями.
•> - ■>- M2 Организация сбыта на внешнем рынке:
• поставка фирме FIAT пробной партии зеркал для испытаний;'
■ при положительных испытаниях работа по контрактам. '
3. Реклама:
• выпуск общего рекламного проспекта предприятия и рекламно- информационных листков по отдельным видам продукции;
• регулярное участие в деятельности автосалонов и тематических выставках;
, 9 размещение рекламы в специализированных печатных изданиях;
• съемка видеофильма;
• рекламные листки — через почту;
• плакаты;
• подготовка материала и участие в радиообъявлениях и радиорепортажах;
• подготовка телероликов рекомендуется после 2-го года выпуска, из-за высоких расценок;
• подготовить вариант компьютеризированной рекламы.
Расходы на рекламу в первый год составят около 2000$ (доля 1% от объема).
4 Ценовая политика
Себестоимость изготовления, по данным предприятия, составит 28$ (расчет в $ для удобства сравнения с зарубежными конкурентами).
Отпускная цена с учетом общезаводских расходов и планируемой прибыли составит 40$.
Прибыль ожидается в размере 12$.
Стратегия ценообразования: цена предлагаемых в проекте зеркал меньше, чем цена зарубежных аналогов (там цена составляет $200), но выше, чем у отечественных производителей, из-за высокого качества активных зеркал (по сравнению с зеркалами калужского предприятия «Тур-Ист»).
V. План производства Производство будет организовано на действующих площадях сле- : дующих предприятий после их реконструкции:
• завод № 1 изготавливает пластмассовые и металлические детали, производит электромонтажные работы и окончательную сборку изделий;
» НПП производит активный состав, осуществляет наполнение им. а также герметизацию зеркала и поставляет его для сборки;
• НИИ изготавливает прозрачные электроды и поставляет стекла с нанесенными на них прозрачными электродами.
Оборудование эти предприятия заказывают самостоятельно, учитывая конкретную технологическую специфику.
Сырье, материалы и комплектующие узлы предприятия получают по договорам у традиционных (по прежней совместной работе) предпри- ятий-поставшиков; длительность прежнего производственного взаимодействия гарантирует надежность поставок.
Производственный поток предприятия самостоятельно организуют, обеспечивая своевременное поступление деталей и узлов для сборки.
Контроль качества каждое предприятие осуществляет в двух вариантах;
• пооперационный контроль по ходу производственного процесса;
■ контроль перед поставкой деталей и узлов на другое предприятие.
Окончательный контроль качества и испытания осуществляются на готовых изделиях.
Расчет себестоимости (издержек производства). . '
Выполним расчет, исходя из цены известного товара; '
• цена зарубежного аналога составляет 200$ за I шт.; !
• цена отечественного выпускаемого продукта, учитывая более низкий^ уровень заработной платы отечественного персонала и более низкие| цены на сырье и материалы, будет составлять 40$ за 1 шт.
Расчет величины элементов себестоимости по затратам выполним,]
г
учитывая следующее; ,
• величина прибыли (30%) составит 12$; !
• общая величина полной себестоимости, учитывая затраты цехов, значительные накладные расходы и затраты на НИР составит 28$,
• долевое соотношение затрат промышленной продукции (по данным статистики) приведено в таблице.
№ | Наименование затрат на 1 шт. продукции | Доля, % | Величина, $ |
1. | Общая величина себестоимости | 100 | 28 |
2. | Материальные затраты (сырье, материалы, комплектующие и т.п.) | 70 | 19,6 |
3. | Амортизация | 12 | 3,4 |
4. | Заработная плата | 15 | 4,2 |
5. | Прочие затраты | 3 | 0,8 |
VI Организационный план и персонал
1. Продукция производите^ на 3 предприятиях, работающих совместно с учетом договоров. ' **■
Организационная социально-экономическая форма предприятий — общество с ограниченной ответственностью.
Структура каждого предприятия определяется технологической особенностью
2. Кадровый состав определяется производственной спецификой
Руководители каждого из 3 предприятий — лица с высшим образованием и стажем практической работы больше 10 лет.
Специалисты (ИТР) подобраны с учетом их квалификации, специализации и опыта работы.
Численность основных рабочих определяется по общей трудоемкости за год на изготовление продукции по каждому предприятию; численность вспомогательных рабочих (наладчиков, ремонтников, транспортников и т.д.) на основе конкретной специфики их работы и с учетом коэффициентов, учитывающих особенности режима данного предприятия.
Кадровый состав на примере завода № 1
|
VII Юридический план _ -
1 По социально-экономической форме —- это общество с ограниченной ответственностью. При увеличении объема продаж и с учетом выхода на внешний рынок планируется преобразование в коммандитное товарищество, в котором будут не только участники-предприниматели, но и участники-вкладчики (например, представители банковских структур)
2. Юридическое обоснование обеспечивает юридическое бюро завода Л"о I, которое в данном случае выступает как головное предприятие Это юридическое бюро будет обслуживать и два других предприятия, обеспечивая юридическое обоснование спорных вопросов (проблем) с поставщиками, налоговыми службами, местными органами и др.
к
VIII Оценка риска и страхование
1 Риски, не связанные с коммерческой деяте юностью
Учитывая расположение предприятий в Подмосковье проведем ран-, жирование рисков с учетом их вероятности и расположим риски в порядке уменьшения их вероятности: пожар, изменение политической ситуаций, забастовки, межнациональные конфликты и т.п.
Меры по уменьшению потерь от риска следующие* противопожарная безопасность, страхование имущества.
2 Риски, связанные с коммерческой деятельностью
а) сбой поставки сырья и материалов. Меры по уменьшению потерь: выбор 2-х надежных поставщиков и наличие страхового запаса в зависимости от условий поставок;
б) отсутствие сбыта Вероятность этого риска невелика, т.к. имеется реальная потребность в таких зеркалах. Для уменьшения потерь планируется вести подготовку после окончательного оформления договоров с заводами-потребителями,
в) риск остановки одного из предприятий-участников производства Защиту от этого риска дает организация совместного производства
зеркал и распределения общей прибыли по предприятиям, а также длительный прежний опыт сотрудничества. Кроме того, на сборочном предприятии планируется создать страховой задел их комплектующих дета-* лей и узлов.
IX Финансовый план * 1 Финансовые источники I, ^ ^
• доходы от реализации излишнего и ненужного имущества; )и
• выделение кредита предприятием. 1 > ,
2 Себестоимость и цена товара
• отпускная цена товара составляет 40$,
• полная себестоимость на основе производственного плана составляет 28$;
• прибыль составляет 12$.
3 Объем продаж и точка безубыточности
а) учитывая расчетные потребности в таких зеркалах, годовой выпуск зеркал в первый год будет 50 000 шт., выручка составит
| 40$ х 50 000 шт. - 2 млн $;
б) по данным бухгалтерии, величина постоянных затрат составит в первый год 653 250$, а удельные переменные затраты (на 1 шт продукции) составят 26,391$;
в) учитывая, что точка безубыточности (точка А) может быть тогда, когда выручка равна сумме постоянных и переменных издержек, те равна валовым издержкам, рассчитаем точку безубыточности (по оси
^ «О», т.е по оси количества продукции) по формуле. >
_ пост, затраты 653 250$ ЛОЛ.,Л
----------------------------- = —----------------- =48 000 шт.
цена-удельные перем 40$ —26,391$
Расчетные цифры по определению точки безубыточности поясним графиком (рис. 6.5).
Д|ЛОД А Издержки $ . М I кл = 100 тыс дол |
I!, I .1 |
4 8 12 16 20 24 28 32 36 40 44 48^52 ^ ш? ( |
50 ООО I М 1 кл я 20б&йе дол |
Рис. 6.5. График достижения безубыточности |
Вывод• безубыточное производство электронных активных зеркал будет уже в первом году при объеме продукции 48 000 шт., а при превышении этого объема (например, при выпуске в 50 000 шт.) уже имеет место прибыльное производство. 1
ПРАКТИКУМ ПО ГЛАВЕ 6
Основные термины
Бизнес-план
Краткосрочное планирование Матрица БКГ
Оператн вно-производственное планирование Организационный план Понятие «планирование»
Процедуры стратегического планирования
Последовательность планирования
Стратегическое планирование Структура бизиес-плана Финансовый план Юридический план
Контрольные вопросы
1. Что означает понятие «планирование»?
2. Какова последовательность планирования в условиях рынка?
3. В чем роль планирования?
4. Каковы основные виды планирования?
5. Как организуется плановая работа на предприятии? 6 В чем назначение бизнес-плана9
7. Какова структура бизнес-плана?
8. Какие виды страхования предусматривает хозяйственная практика?
9. Что означает «точка безубыточности» при финансовом планировании?
10 Что означает понятие «стратегическое планирование» в экономике7
11. Каково назначение стратегического планирования?
12. Каковы основные этапы стратегического планирования и чем они характерны?
13. В чем назначение оперативно-производственного планирования9
14. Каковы самые распространенные системы оперативно-производственного планирования и чем они характерны?
Задания
Задание № 1.
Графически изобразить последовательность планирования в условиях
рынка
Задание № 2.
Графически изобразить структуру бизнес-плана.
Задание № 3.
Графически изобразить матрицу БКГ и объяснить ее.
Еще по теме 6.5. Пример бизнес-плана:
- 11.4. Пример управления реализацией бизнес- плана на действующем предприятии
- ПРИМЕР СОСТАВЛЕНИЯ УПРОЩЕННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА
- ПРИМЕР БИЗНЕС-ПЛАНА ПРОЕКТА ОРГАНИЗАЦИИ СОВМЕСТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
- Приложение 2Бизнес-план организации и развития производства редукторов на ОАО "Ростсельмаш" (пример использования бизнес-плана в качестве экономического обоснования технического решения в дипломных проектах студентов инженерных специальностей) 1
- 8. СТРУКТУРА, ФУНКЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС‑ПЛАНА. РАЗДЕЛ БИЗНЕС‑ПЛАНА «КОНЦЕПЦИЯ, ОБЗОР, РЕЗЮМЕ»
- 6. Презентация бизнес-плана. История бизнеса организации
- 2.4. Формирование представлений о бизнес-плане и его примерной структуре. Краткое содержание бизнес-плана
- Пример составления плана производства
- Пример составления плана использования Интернет
- Пример составления плана маркетинга
- 3.5. Реализация решения о внедрении бизнес-планированияОпыт подготовки общекорпоративного бизнес-плана на год (1996-1999 гг.)
- 23. ОСНОВНЫЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ БИЗНЕС‑ПЛАНИРОВАНИЯ. ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ И КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН (ГРАФИК РАБОТ) НА РАЗРАБОТКУ БИЗНЕС‑ПЛАНА
- 1.4. Бизнес-планирование и структура плана
- 2.1. Структура бизнес-плана
- 7. Аудит бизнес-плана