<<
>>

§ 3. Сущность кредита. Банковская система и принципы ее построения

Кредит как понятие связано непосредственно с денежными функциями, в частности, с функцией средства платежа. Кре­дит означает предоставление денег в долг на условиях возврат­ности и платности.

Кредитные отношения порождены необходимостью беспере­бойного осуществления субъектами тех или иных экономических функций в условиях временного отсутствия денег.

Если у платель­щика денег в данный момент нет, то поставщик товара может пред­ложить ему написать расписку (долговое обязательство), которое плательщик должен погасить через определенное время. Отсюда семантика содержания слова «кредит» — credo - по латыни «верю» или «доверяю». Содержание кредитных отношений свя­зано с действиями между кредитором и дебитором по поводу ис­пользования денежной стоимости, выданной в ссуду (кредит).

Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляе­мый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный ка­питал — это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

- денежные резервы (временно свободные денежные сред­ства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов пред­приятий;

- денежные резервы в виде специальных фондов (амортиза­ционный фонд);

- государственные денежные резервы;

- денежные ресурсы населения;

- эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностя­ми товарооборота.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения ос­новного и оборотного капитала происходит высвобождение ре­сурсов или денежного капитала, высвобождающегося в процес­се кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объек­тивной необходимостью. Но празднолежащие временно свобод­ные средства вступают в противоречие с необходимостью эф­фективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, т. е. времен­но высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

- участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обяза­тельств, вытекающих из их экономических связей;

- кредит становится необходимым и возможным, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

- в условиях макроэкономики — необходимостью обеспе­чения непрерывности кругооборота капитала в условиях фун­кционирования отраслей с различной длительностью круго­оборота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Кредит позво­ляет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

- мобилизация временно свободных денежных средств;

- распределение временно свободных денежных средств;

- экономия наличных денег;

- выделение процента;

- создание кредитных орудий обращения;

- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

- экономия издержек обращения;

- ускорение концентрации капитала;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современ­ных российских экономистов признаются перераспределитель­ная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их раз­мещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечива­ются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин­вестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, пере­качивающим временно свободные финансовые ресурсы из од­них сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например с помощью кре­дита может происходить перелив средств из сферы производ­ства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредит­ных организаций.

Вторая функция, которую признают практически все эко­номисты, — функция замещения действительных денег кре­дитными деньгами и кредитными операциями. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства. Суть кредитной опе­рации в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).

Зачастую в качестве функции кредита называется конт­рольная функция, которая реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредито­вания. Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодатель­стве, где, например, в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита. Форма кре­дита - внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классификацию форм кредита проводят по нескольким базо­вым признакам:

- по ссуженной стоимости (товарный или коммерческий кредит, денежный, смешанный);

- по виду кредитора и заемщика;

- иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основ­ном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, междуна­родный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические фор­мы отношений и методы кредитования.

Виды кредита — конкретное приложение кредита на прак­тике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита. Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

- на формирование оборотных средств предприятия;

- на реконструкцию, модернизацию;

- на неотложные нужды;

- под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

- под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

- расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, откры­тие аккредитива);

- платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

- на распределительные операции (под покрытие времен­ных разовых потребностей при отсутствии свободных денеж­ных средств).

Виды кредита по срокам возврата.

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосроч­ный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фон­дов, главным образом их расширенное воспроизводство и ка­питальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслужива­ет кругооборот оборотных средств, а также на нужды поддер­жания текущей ликвидности компаний или банков.

• Кредитная система государства

Сущность и функции кредита в его различных формах реа­лизуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система пред­ставлена банковским, коммерческим, потребительским, го­сударственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институ­тов, создающих аккумулирующих и предоставляющих денеж­ные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Кредитный институт (банк) представляет собой юридичес­кое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществ­лять все или часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридичес­ких лиц во вклады;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- предоставление юридическим и физическим лицам кре­дитов;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое об­служивание;

- операции банков с ценными бумагами;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

- выдача гарантий.

Банковское законодательство России[20] различает банки как классические кредитные организации, которые, прежде всего, имеют право осуществлять операции по привлечению средств на депозиты и предоставлять денежные средства в кредит. Банки отличаются от небанковских кредитных организаций тем, что они вправе осуществлять классические банковские операции: пассив­ные (по привлечению средств) и активные (по выдаче кредитов). Небанковские кредитные организации имеют права только на отдельные банковские операции. Кредитные организации мо­гут также осуществлять различные виды сделок: факторинге-

2

вые, трастовые и лизинговые операции , выдавать поручитель­ства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, стра­ховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели из­влечения прибыли, кредитные организации могут образовы­вать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций — группы и холдинги. Кредитные орга­низации осуществляют свою деятельность на основании дей­ствующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставной капитал не ниже опреде­ленного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнооб­разии имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и совокупности так называемых «небанковских бан­ков», т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, спо­собных аккумулировать временно свободные средства и разме­щать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые уч­реждения представлены инвестиционными фондами, инвести­ционными и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбарда­ми. Эти институты, формально не являясь банками, выполня­ют многие банковские операции и конкурируют с банками. Од­нако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и другими финансовыми институтами, ядром кредитной систе­мы государства остается банковская система.

• Виды банковских систем

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

- двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков), что принято в РФ;

- централизованная монобанковская система;

- уникальная банковская система, представленная опытом развития банков в США[21].

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны. В России он выполняет следующие функции[22]:

- осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

- проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финан­совых учреждений страны и исполнение финансового законо­дательства;

- предоставляет кредиты коммерческим банкам;

- управляет счетами правительства, осуществляет зарубеж­ные финансовые операции;

- от имени правительства осуществляет регулирование бан­ковской деятельности с помощью экономических нормативов, определяющих параметры ликвидности, рентабельности, при­быльности, надежности коммерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуров­невой банковской системой функции Центральных банков в основном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так, на­пример, во главе банковской системы Франции, которая, ха­рактеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредит­ных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Цен­тральный банк Франции — Банк Франции, наряду, с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Ко­миссия по банковскому контролю), которые осуществляют кон­троль за деятельностью коммерческих банков, также находит­ся под руководством Министерства финансов.

В США, в отличие от других стран, действует своеобразная двухуровневая банковская система. Центральный банк представ­ляет децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в раз­личных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков - членов ФРС и определение кардиналь­ных направлений денежно-кредитной политики США. Члена­ми ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают «на свой страх и риск».

История развития банковского дела знает и такой тип бан­ковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу была построена банковская система СССР и других социалистических стран.

Курс на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы банков. Первый шаг к этому был сде­лан еще в середине 80-х годов, когда началось проведение бан­ковской реформы, в результате которой были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внеш­экономбанк. Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена мо­нополией реорганизованных специализированных банков.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988г. объедине­ниям кооперативов предоставлялось право создавать кооператив­ные банки. В конце 1988 г. было создано 25 кооперативных бан­ков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированны­ми банками являлись предоставленная свобода в выборе мето­дов ведения банковских операций и возможность привлечения клиентов на договорной основе.

В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». С принятием этих за­конов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа «реформой банковской системы начала 90-х годов». И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих бан­ков, то к началу 1995 г. — уже 2,5 тысячи коммерческих бан­ков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781-1860 гг.).

• Современная банковская система РФ и ее структура *

Современная банковская система России представлена дву­мя уровнями. В юридическом плане она базируется на Феде­ральном законе от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26.04.95 г. с последующими изменениями и дополнениями) и Федераль­ном законе от 3.02.96 г. «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с последующими изменениями и дополнениями).

Эти российские законы кардинально преобразили существо­вавшую тогда кредитно-банковскую систему страны. Они со­здали твердую правовую основу для функционирования двуху­ровневой банковской системы рыночного типа.

Согласно законодательству, в России стало возможным со­здание банка на основе любой формы собственности, что и обес­печило ликвидацию государственной монополии на банков­скую деятельность.

В соответствии с данными законами, кредитная организа­ция - это юридическое лицо, которое имеет целью извлечение при­были и на основе лицензии Банка России имеет право осуществ­лять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право осуществлять в совокупности следующие бан­ковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

- кредитование юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

- привлечение и размещение драгоценных металлов во вкла­ды;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

Четкое определение банка прежде всего характеризуется тем, что банк в совокупности осуществляет 3 типа важнейших операций: депозитная, кредитная, расчетные.

Небанковская кредитная организация — это кредитная орга­низация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Кредитные организации небанковского типа составляют важ­ную часть денежно-кредитной инфраструктуры. Они имеют соб­ственные цели и задачи функционирования. В макроэкономичес­ком смысле небанковские организации, наряду с банками, призваны способствовать перетеканию финансовых средств из сбережений граждан и юридических лиц в инвестиции. Отметим следующие формы небанковских кредитных организаций:

1) банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, об­щества взаимного кредита. Задачами указанных организаций являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо оп­ределенные цели, размещение полученных ресурсов среди кон­кретного круга пайщиков, участников. Если банки кредитуют практически любого платежеспособного клиента, то небанков­ские организации кредитуют только участников данного союза или пула. В этом состоит основное различие их деятельности по сравнению с деятельностью банка;

2) инвестиционные фонды, пенсионные фонды, кредитно­потребительские кооперативы. Эти организации призваны ак­кумулировать свободные денежные средства граждан и инвес­тировать их в развитие экономики. К сожалению, опыт России в части создания инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в основном, негативный. Однако, это не значит, что указанные учреждения неэффективны. Опыт раз­витых стран, особенно опыт США, показывает сколь эффектив­но и надежно могут функционировать инвестиционные и пен­сионные фонды. В США именно эти организации являются основными аккумуляторами денежных ресурсов, предназна­ченных на цели инвестирования;

3) расчетно-клиринговые центры, трастовые компании, ли­зинговые фирмы и др. Речь здесь идет об узко профессиональ­ной специализации в осуществлении одной-двух операций. Их деятельность в полной мере отвечает задачам деятельности оп­ределенных элементов денежно-кредитной инфраструктуры.

Особую роль в двухуровневой банковской системе занима­ют Центральный банк. Он занимает верхний уровень системы и призван осуществлять регулирование и надзор за всеми уча­стниками национальной банковской системы. Эти функции вы­полняются ими от имени государства. Но сам Центральный банк является независимым учреждением от деятельности го­сударственных органов власти. Законодательство Российской Федерации гарантирует независимость Банка России.

Сам Банк России, по закону, независим от распорядитель­ных и исполнительных органов государственной власти, подот­четен законодательной власти. В своей деятельности он руко­водствуется лишь Законами Российской Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом, осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов, и не отвечает по обяза­тельствам Правительства, как и Правительство по обязатель­ствам Банка России.

Он является не структурным подразделением Правитель­ства Российской Федерации, а банковским учреждением, на­деленным специальной компетенцией, поскольку осуществляе­мое Банком России управление кредитно-банковской системой представляет собой форму выражения самоуправления, само­регуляции этой системы. Таким образом, в кредитно-банковс­кой системе Центральный банк есть тот элемент, который кон­тролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством контроля и надзора есть одна из форм и методов управления.

Что же касается коммерческих банков и кредитных учреж­дений, то они формируют низший уровень банковской систе­мы, являясь сердцевиной самой системы.

По видам собственности выделяются государственные, час­тные и смешанные банки.

В зависимости от организационно-правовой формы деятель­ности коммерческие банки бывают акционерными общества­ми, обществами с ограниченной ответственностью, коммандит­ными обществами, обществами со смешанным (иностранным) капиталом.

По территории деятельности банки делятся на республи­канские и региональные, межрегиональные, местные, нацио­нальные, заграничные.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), банки-агенты, связанные (участвующие в капитале друг друга) банки, бан­ки-консорциумы.

По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопро­фильные (участвующие в капиталах небанковских предприя­тий и организаций).

По видам осуществляемых операций различаются:

- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

- инвестиционные банки — кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предприни­мателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосроч­ных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

- ипотечные банки — подобно другим банкам, аккумули­руют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность этих банков в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытан­ных механизмов принятой в мире системы обеспечения гаран­тий возвратности кредита;

- сберегательные;

- универсальные.

Для российской банковской системы характерна в большей степени универсальность банков с точки зрения выполнения операций. Пока с большим трудом намечается линия на функ­циональную специализацию. Думаем, что формирование от­дельных специализированных сегментов нашей банковской системы еще впереди.

<< | >>
Источник: Под ред. В.Д. Камаева. Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений . — 10-е изд., перераб. и доп. — М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, — 592 с: ил. 2003

Еще по теме § 3. Сущность кредита. Банковская система и принципы ее построения:

  1. 10. 1. Принципы построения и структура современной банковской системы
  2. 35. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ И ПРИНЦИПЫ ЕЕ ПОСТРОЕНИЯ
  3. СУЩНОСТЬ, СТРУКТУРА И ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
  4. 117. Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками
  5. 18.1. Особенности построения банковских систем
  6. 18.3. Особенности построения банковской системы России
  7. Принципы построения системы управления персонале
  8. 76. ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
  9. 13.2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И МОДЕЛИ ЕЕ ПОСТРОЕНИЯ
  10. Принципы построения платежных систем.
  11. 1.5.2. Принципы построения налоговой системы
  12. Принципы построения налоговой системы
  13. Виды банковских кредитов и принципы кредитования