ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
В общих чертах банк получает прибыль за счет продажи обязательств с одним набором характеристик (комбинацией ликвидности, риска и доходности) с последующим использованием привлеченных средств на приобретение активов с другим набором характеристик. Этот процесс часто называют преобразованием (трансформацией) активов. Вместо того чтобы предоставлять ссуду под залог недвижимости непосредственно своему соседу, человек может положить деньги на сберегательный счет, что даст возможность банку использовать эти средства на предоставление ссуды тому самому соседу. Таким образом, банк преобразует сберегательный депозит (актив, которым владеет вкладчик) в ссуду под залог недвижимости (актив, которым владеет банк).
Процесс преобразования активов и предоставления пакета услуг (оплата чеков, ведение учета, кредитный анализ и т.д.) ничем не отличается от любого другого производственного процесса в какой-либо компании.
Если банк осуществляет привлекательные услуги при низких издержках и имеет значительный доход по своим активам, то он получает прибыль; если нет — терпит убытки.Первый Национальный банк |
Для проведения более конкретного анализа операций банка будем пользоваться упрощенным (Т-образным) балансом. Упрощенный баланс представляет собой сокращенную балансовую таблицу, в которой указываются только изменения, произошедшие по сравнению с неким начальным состоянием. Скажем, Джейн Браун узнала о том, что Первый Национальный банк предоставляет высококлассные услуги, и поэтому она открывает там чековый счет на сумму 100 долл.
Теперь у нее есть вклад в банке на 100 долл., и этот вклад отражается в пассивной части баланса банка. Банк же кладет полученные 100 долл. в сейф, что увеличивает активную часть баланса на эту же сумму (по статье «Наличные средства»). Упрощенный баланс банка в этом случае будет выглядеть следующим образом (табл. 11.2):Таблица 11.2
|
Обратите внимание: Джейн Браун открыла чековый счет, и это увеличило резервы банка на величину, равную притоку средств на чековый счет.
В том случае, если бы Джейн открыла счет, внеся на него деньги чеком, выписанным на другой банк, скажем на Второй Национальный банк, мы все равно пришли бы к тому же результату. Сначала упрощенный баланс Первого Национального банка выглядел бы так (табл. 11.4):
, Таблица-11.4
|
Сумма средств на чековых счетах увеличилась на 100 долл., как и ранее, но теперь Первому Национальному банку 100 долл.
должен выплатить Второй Национальный банк. Этот актив учитывается в упрощенном балансе Первого Национального банка в статье «Денежные средства в расчетах», поскольку Первый Национальный банк теперь будет стараться получить деньги, которые ему должны. Можно непосредственно обратиться во Второй Национальный банк с требованием выплатить необходимую сумму. Однако, если эти два банка расположены в разных штатах, то этот процесс растянется во времени и окажется довольно дорогостоящим. Вместо этого Первый Национальный банк депонирует чек на своем счету в ФРС, а ФРС взимает необходимую сумму со Второго Национального банка. В итоге ФРС переводит 100 долл. со счета Второго Национального банка на счет Первого Национального банка, и балансы обоих банков принимают следующий вид (табл. 11.5):Таблица 11.5-
Первый Национальный банк Второй Национальный банк
Активы (в долл.) | Пассивы (в долл.) |
Резервы +100 | Чековые счета +100 |
Активы (в долл.) | Пассивы (в долл.) |
Резервы -100 | Чековые —100 счета |
Процесс, инициатором которого выступила Джейн Браун, можно описать так: когда чек, выписанный против счета в одном банке, депонируется в другом, тогда к резервам банка-получателя добавляется сумма чека и она же списывается с резервного счета банка-плательщика. Следовательно, если на депозит в банке кладут деньги, то его резервы увеличиваются на вносимую сумму; если же деньги со счета снимаются, то эта сумма списывается с резервного счета банка.
УЧИСЬ УЧИТЬСЯ
В тексте учебника упрощенные балансы будут постоянно использоваться при изучении тех или иных вопросов.
Каждый раз, когда вам встретится упрощенный баланс, постарайтесь проанализировать, что произойдете ним, если будет произведено противоположное действие. Например, что случится, если Джейн Браун решит закрыть свой счет в Первом Национальном Банке, выписав чек на всю сумму счета 100 дом. и депонировав его на новом чековом счете во Втором Национальном банке?Теперь, когда мы понимаем, за счет чего увеличиваются или уменьшаются банковские резервы, можно приступить к изучению того, как банк реорганизует свой баланс после изменения суммы средств на депозитах. Вернемся к случаю, когда к депозитам в Первом Национальном банке добавились 100 долл. Как вам уже известно, банк обязан хранить в виде обязательных резервов определенную долю от суммы средств на чековых счетах. Если эта доля (норма обязательного резервирования) составляет 10%, то сумма обязательных резервов Первого Национального банка возросла на 10 долл. и упрощенный баланс может быть переписан в следующем виде (табл. 11.6):
4
Таблица 11.6 Первый Национальный банк
|
Теперь посмотрим, насколько улучшились позиции банка после размещения в нем дополнительной суммы на чековом счете. Так как по резервам процент не выплачивается, такое увеличение активов на 100 долл. не приносит дополнительной прибыли. Но обслуживание дополнительных 100 долл. на чековом счету влечет за собой определенные издержки, потому что нужно вести учет операций по счету, платить зарплату кассирам, возвращать аннулированные чеки, платить за погашение чеков и т.д. Банк терпит убытки! Ситуация станет еще хуже, если банк будет выплачивать процент по депозитам, как это делается по счетам типа NOW. Для того чтобы получать прибыль, банк должен найти эффективное применение находящимся в его распоряжении избыточным резервам на сумму 90 долл. полностью или хотя бы частично.
Предположим, что банк не считает нужным формировать избыточные резервы, а вместо этого выдает свободные средства в ссуду. Тогда упрощенный баланс будет выглядеть следующим образом (табл. 11.7):
Таблица 11.7
|
В таком случае банк получает прибыль, поскольку средства, полученные за счет продажи краткосрочных обязательств (чековых счетов), направляются на приобретение более долгосрочных активов с более высоким процентным доходом; этими активами являются ссуды (кредиты). Данный процесс преобразования активов зачастую описывают так: банк работает, «заимствуя на короткий срок, а кредитуя на долгий». Например, если процент по ссудам составляет 10% в год, то дополнительный доход банка в нашем примере составит 9 долл. в год. Если рассматриваемый нами вклад 100 долл. помещен на счет типа NOW, ставка процента по которому составляет 5%, а еще 3 долл. в год уходят на обслуживание счета, то ежегодные издержки по этому вкладу составят 8 долл. Прибыль, которую получает банк от средств, размещенных на новом вкладе, составит 1 долл. в год (т.е. доходность активов равна 1 %).
Еще по теме ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА:
- ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
- Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда
- 7.3.Операции коммерческого банка
- Пассивные операции Центрального банка
- 12.3. Операции Сберегательного банка РФ
- Анализ активных операций коммерческого банка.
- Анализ пассивных операций коммерческого банка.
- Факторинговые операции банка
- Пассивные и активные операции центрального банка
- § 3.3. Операции рефинансирования Банка России
- 14.1. Функции и операции Центрального банка РФ
- Классификация активных операций коммерческого банка
- § 5. Операции банка с долговыми обязательствами
- Коэффициенты прибыльности операций банка
- Трастовые операции банка
- Факторинговые операции банка