§ 4. Коммерческий банк и его операции

Необходимо перечислить некоторые важные принципы де­ятельности коммерческого банка, которые определяют его спе­цифику.

Принцип самоокупаемости и прибыльности, как уже было отмечено, определяет существо деятельности банка как агента рыночных отношений. Это понятно: банк как коммерческое предприятие должен быть самоокупаем и приносить некоторый доход.

Принцип партнерства и забота о клиенте характеризует банк несколько иначе, уже не как коммерческое предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать сво­их партнеров, те «правила игры», которые действуют в банков­ской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечива­ет взаимодействие с клиентами. Поэтому так важна забота о клиенте, уважительное к нему отношение, ибо клиент для бан­ка - это капитальная база деятельности.

Принцип взаимного сотрудничества и уважения общих пра­вил очень важен в том смысле, что банки обеспечивают свой коммерческий успех только при соблюдении общих правил, действующих в банковской системе. Ведь, если один банк бу­дет «расталкивать локтями» другие банки, то такое поведе­ние приведет к краху как данный банк, так и всю банковс­кую систему.

Банк следует рассматривать с точки зрения микроэкономи­ки как рыночного агента, действующего, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения банк - это частица общественного механизма распределения де­нежных средств, которая должна действовать в четком взаимо­действии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям.

Поэтому достижение необходимого уровня рентабельности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности и платежеспособности. Банк, предоставляющий слишком мно­го ссуд, например, может оказаться неплатежеспособным. Лик­видность данного банка оказывается под угрозой. С точки зре­ния поддержания определенного уровня ликвидности банка, важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска од­новременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взай­мы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку после­дние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Одна­ко банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности банки должны оставить определенную фиксированную часть средств «незадействован- ной». Отношение между размером обязательных резервов, ко­торые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта норма устанавливается Центральным банком страны.

Обязательные резервы коммерческого банка

Норма банковского резерва =

Обязательства коммерческого банка по депозитам до востребования

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

- в области перераспределения временно свободных денеж­ных средств юридических и физических лиц на основе срочно­сти, платности и возвратности;

- при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений сво­их клиентов;

- при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционно­го консультанта, инвестиционной компании или фонда.

• Операции банка

Классическими операциями для банка являются: осуществ­ление денежных расчетов, пассивные и активные операции.

Денежные расчеты в рамках национальной экономики мо­гут иметь наличную и безналичную форму.

При безналичной форме расчетов проводятся записи по сче­там в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может спо­собствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существен­ной экономии издержек обращения и облегчает изучение и ре­гулирование макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты осуществляются по банковским сче­там, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств после представления соответствующих документов. Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные сче­та (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные.

Расчетные счета открываются всеми фирмами, независимо от формы организационно-правовой деятельности, действую­щими на принципах коммерческого расчета и имеющими ста­тус юридического лица.

Текущие счета открываются обычно организациям и учреж­дениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные счета открываются для хранения в течение оп­ределенного времени части средств предприятия.

Валютные счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной форме с инвалютой.

Традиционно банк рассматривается как учреждение, кото­рое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относят­ся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка — это операции по мобилиза­ции средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятель­ности.

Активные операции банков — это операции по размещению средств, представленных клиентам в кредит.

Результатом проведения пассивных операций банка явля­ется формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов яв­ляются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определен­ный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступ­лении заранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназ­начаются для осуществления текущих платежей. По этим сче­там банки выплачивают крайне низкие проценты или не вып­лачивают проценты вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности рефинансирования средств и использования их в течение дли­тельного времени, а также с тем, что банки берут на себя рабо­ту по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита — срочные вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачивают­ся более высокие проценты, зависящие от срока вклада, посколь­ку банки могут более длительное время распоряжаться средства­ми вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назна­чения, например суммы, предназначенные для покупки обору­дования через шесть месяцев.

Промежуточное положение между срочными и бессрочны­ми депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под «сертификатом» понимает­ся письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустив­шего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертифи­кат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юриди­ческим лицам, сберегательный - только физическим, прожи­вающим на территории России. Это та самая сберкнижка, ко­торая была у нас раньше.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых обра­зуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектами межбанковского кредита (МБК) являются свобод­ные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размеща­ют их в других банках-заемщиках. Сроки возвращения кредит­ных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка мо­гут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в пос­ледней инстанции». Центральный банк может проводить по отношению к коммерческим банкам либо политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложе­ний), либо политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений).

Пассивные операции коммерческих банков связаны с фор­мированием и развитием собственного капитала банка. К соб­ственным средствам банков относятся уставный фонд, резерв­ный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределен­ная в течение года прибыль.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих ста­тей. Капитальные статьи активов — это земля, здания, принад­лежащие банку; текущие — денежная наличность банков, уч­тенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные или активные кредитные операции и операции с ценными бу­магами.

Ссудные операции — кредитование предприятий и населе­ния - относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием». Наи­большая часть активов банков по-прежнему помещена в кре­дитные операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т. д.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кре­дитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кре­дита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных фак­торов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осу­ществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика.

Традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый ин­ститут. Выполняя эти традиционные функции, банковская си­стема опосредует процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий банк получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой вид вклада способствует уве­

личению совокупных резервов и общего количества депозитов всей банковской системы.

Предположим, что одна из фирм продала свои товары правительству, получив в оплату за них 100 ден. единиц. Фир­ма положила эти 100 ден. единиц в банк «А». Тогда при норме обязательного банковского резерва, например, в 20% банк мо­жет выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (избыточные резервы равны фактическим резервам минус обя­зательные резервы), т. е. на 80 ден. единиц. Одновременно с выдачей ссуды происходит образование нового депозита в бан­ке, обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей банковской системы. При этом количество денег в обра­щении увеличилось на 80 ден. единиц. Заемщик, получив 80 ден. единиц, покупает необходимые товары у третьей фир­мы, которая кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Последний при норме обязательного резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, т. е. в 64 ден. единицы (80 — 80 • 20 : 100). При этом количество денег в обращении увеличится еще на 64 ден. еди­ницы.

Суммируя названные выше перемещения, получим:

Но процесс создания банками денег на этом не заканчива­ется. Он будет продолжаться до тех пор, пока сумма потенци­ального кредита не приблизится к нулю.

Формализация описанного выше примера выглядит следу- югцим образом: банк «А» привлек депозит в размере £>₁ при нор­ме обязательного резерва г и предоставил кредит в сумме:

Появление нового депозита — В₂=К₁ — в банковской систе­ме предоставляет возможность выдать новый кредит на сумму:

343

к₂ = Ф₂-£>₂т100) ⁼ : 100)-

-[(2^ -Б^г 100) - (2)_х -Х>_х • г : 100)] =

= 2^(1 - г : 100) -[IV (1 - г : 100) • г : 100].

Затем появляется новый депозит: £>₃ = К₂ и т. д.

Общая сумма кредитно-денежной эмиссии ИБ будет выг­лядеть следующим образом:

Мй = Б₁ + 2^(1 - г :100) +

+ [Х>_х(1 - г : 100) - ^( 1 -г ; 100) • г : 100] + .... + п раз.

Или иначе:

Ж = и₁ + Б_г( 1 - г : 100) +

+ Ю,(1 - г : 100)² + £>,(1 - г : 100)³ + 21,(1 - г : 100)".

Применив формулу суммы бесконечной геометрической прогрессии при знаменателе меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии банковской системы, выраженную следующим образом:

М