<<
>>

Привлеченные средства банка

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций по­зволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юри­дических и физических лиц.
у

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выде­лить следующие составные группы:

— вклады и депозиты юридических и физических лиц;

— остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юри­дических лиц;

— кредиты от иных коммерческих банков или Центрального бан­ка России (межбанковские кредиты);

— эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных серти­фикатов, векселей и т.д.).

Депозит — это денежные средства, переведенные банку на хране­ние, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных ус­ловий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депо­зитных счетов основана на учете двух моментов:

1) срока депозита до момента изъятия;

2) категории вкладчика.

По срокам различают:

— депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

— депозиты срочные.

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, вы­плачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

— счета физических лиц;

— счета юридических лиц;

— счета правительственных органов;

— счета местных органов власти;

— счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.

В про­мышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

— беспроцентные;

— счета, по которым выплачивают проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначи­тельный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определен­ный срок, и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депози­та банк заключает договор в письменной форме, в котором указывают­ся сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 года в российской банковской практике стала применять­ся разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депо­зитным сертификатом. Депозитный сертификат — это письменное сви­детельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяю­щее право вкладчика или его правопреемника на получение по истече­нии установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимос­ти от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирова­ния нормы процента по вкладам.

28 ноября 2003 г. Государственной Думой РФ был принят ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции». Его целями являются:

• защита прав и законных экономических интересов вкладчиков банков РФ;

• укрепление доверия к банковской системе РФ;

• стимулирование привлечения сбережений населения в банков­скую систему РФ.

Данным законом предусмотрено создание стройной системы га­рантирования вкладов граждан, в основу действия которой заклады­ваются следующие принципы:

• обязательное участие банков в системе страхования вкладов;

• сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков- участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

• вкладчики банков;

• банки, внесенные в установленном порядке в специальный реестр банков, допущенных к участию в системе страхования;

• Агентство по страхованию вкладов физических лиц, размещен­ных в банках РФ;

• Банк России.

Коммерческий банк признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновре­менно следующим условиям, если:

• учет и отчетность банка признаются Банком России достовер­ными;

• банк выполняет обязательные экономические нормативы, уста­новленные Банком России;

• финансовая устойчивость банка признается Банком России до­статочной;

• меры воздействия за нарушение банковской деятельности, пре­дусмотренные действующим банковским законодательством, а также ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не принимались, а также отсутствуют основания для их применения.

Рассмотрение Банком России ходатайств банков и вынесение по ним заключении о соответствии (или несоответствии) банков предъяв­ляемым к ним требованиям для участия в системе страхования вкла­дов производится в срок, не превышающий 9 месяцев со дня поступле­ния в ЦБ РФ ходатайства коммерческого банка о вынесении ЦБ РФ заклю­чения, на основании:

• во-первых, предварительного анализа отчетной и другой доку­ментации банка на предмет соответствия банка требованиям к учас­тию в системе страхования вкладов;

• во-вторых, материалов тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установ­ления фактов, которые связаны с решением вопроса о его включении в систему включения страхования вкладов и которые невозможно полу­чить методом дистанционного надзора;

• в-третьих, заключительного анализа результатов выполнения банком всех требований, предъявляемых для вхождения в систему страхования вкладов, особенно критериальных значений показателей: достаточности и качества капитала, качества активов, общей ликвид­ности банка, а также его активов и обязательств, доходности и рента­бельности банковской деятельности, качества управления банком, его операциями и рисками и др.

Вынесение заключения о возможности постановки коммерческого банка на учет в системе страхования вкладов осуществляется Комите­том надзора Банка России. Банки, получившие положительное заклю­чение этого органа ЦБ РФ, вносятся Агентством страхования вкладов в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством.

Банки, вошедшие в систему гарантирования вкладов, обязаны:

• ежеквартально уплачивать страховые взносы в фонд обязатель­ного страхования вкладов;

• предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в сис­теме страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмеще­ния по вкладам;

• размещать информацию о системе страхования вкладов в дос­тупных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляет­ся обслуживание вкладчиков;

• вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяю­щий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком Рос­сии по предложению Агентства;

• исполнять свои обязательства, предусмотренные ФЗ «О страхо­вании вкладов физических лиц в банках РФ».

Страховые взносы едины для всех коммерческих банков и подле­жат уплате каждым из них со дня внесения его в реестр банков, вхо­дящих в систему страхования вкладов, до отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра бан­ков, имеющих лицензии ЦБ РФ.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% от расчет­ной базы за каждый отчетный период (квартал года). В отдельных случаях по решению совета директоров Агентства по страхованию де­позитов она может быть увеличена до 0,3% от расчетной базы. Реше­ние об установлении ставки страховых взносов публикуется в «Вест­нике Банка России» и «Российской газете» не позднее 5 дней со дня его принятия.

Порядок исчисления расчетной базы устанавливается Агентством. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физи­ческих лиц в банках РФ» не подлежат страхованию, а следовательно, включению в расчетную базу денежные средства:

• размещенные на банковских счетах физических лиц, занимаю­щихся предпринимательской деятельностью без образования юриди­ческого лица;

• размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертифи­катом и/или сберегательной книжкой на предъявителя;

• переданные физическими лицами банкам в доверительное уп­равление;

• размещенные в филиалах банков России, находящихся за пре­делами территории РФ.

Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно. Уплата страховых взносов производится в течение 5 дней со дня окон­чания расчетного периода путем перевода денежных средств в валюте РФ на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются де­нежные средства фонда обязательного страхования вкладов.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам за счет названного фонда возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

• отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление бан­ковских операций в соответствии с ФЗ «О банках и банковской дея­тельности»;

• введение Банком России в соответствии с законодательством РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

При обращении в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик должен представить заявление по установлен­ной форме и документы, удостоверяющие его личность. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не бо­лее 700 тыс. руб. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам пе­ред вкладчиками превышает 700 тыс. руб., то возмещение выплачива­ется по каждому из вкладов пропорционально их размерам. А если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в кото­рых вкладчик имеет вклады, то размер страхового возмещения исчис­ляется в отношении каждого банка отдельно.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менед­жеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по раз­ным категориям вкладов, возможные риски, и предпринимают усилия по увеличению роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операций, так как инициатива в помещении средств исхо­дит, безусловно, от самих вкладчиков.

При этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую оказываются безрезультатными, так как мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бума­ги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пасси­вы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовым к непредвиденным обстоятельствам.

Межбанковские операции в целом показывают степень развитос­ти корреспондентских отношений между банками. Банки могут полу­чать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счете и при необходимости обращаться за креди­том в банк-корреспондент.

Получение займа у ЦБ РФ — традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ Рф в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансиро­вания, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государ­ственных ценных бумаг.

Соглашения об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает фир­ме ценные бумаги с обязательством выкупить через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фак­тическую плату за кредит, предоставленный банку.

С 1993 года широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Вексель удо­бен тем, что в отличие от депозитного и сберегательного сертификата может использоваться как расчетное средство. Кроме этого, векселя не подлежат регистрации как другие ценные бумаги, что облегчает бан­кам работу с ними и дает возможность их широкого применения.

Банк выпускает две разновидности векселей:

— процентные;

— дисконтные.

Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и про­дажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

Особенность дисконтного векселя заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляются по цене ниже номинала, а погаше­ние — по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покуп­ки составляет доход держателя векселя.

Евровалютные займы — это финансовый инструмент управления пас­сивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или цент­рализованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводится по инициативе самого банка и является эффектив­ным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибе­гают к подобным средствам в крайних случаях, при возникновении финансовых затруднений.

23.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010

Еще по теме Привлеченные средства банка:

  1. Анализ привлеченных средств банка.
  2. Процентная политика банка по привлеченным средствам
  3. Стоимость привлечения и размещения инвестиционных ресурсов банка
  4. Привлеченные средства
  5. Привлеченные средства.
  6. Собственные средства банка и приравненные к ним средства
  7. § 3. Привлеченные средства фирмы
  8. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ-ИНВЕСТОРА
  9. ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
  10. Лизинг с привлечением средств
  11. Определение стоимости вновь привлеченных средств
  12. Привлечение и размещение валютных средств.
  13. Спекуляция с привлечением заемных средств, или маржинальная торговля
  14. 4.2. Политика привлечения заемных средств. Оценка финансового левериджа