<<
>>

Категория ликвидности в практике банковской ликвидности

Деятельность любого коммерческого банка определяется тремя взаимосвязанными факторами:

— прибыльность;

— ликвидность;

— платежеспособность.

Необходимо отметить, что, по мнению большинства экономистов, ликвидность банка — первичное по отношению к его платеже­способности.

Нормативный документ Банка России определяет бан­ковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью пони­мается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств». Однако термин «ликвидность» име­ет более расширенное и глубокое содержание. В зависимости от того, о чем идет речь, делается поправка в определении.

В силу своего многоаспектного характера и значения для ком­мерческого банка ликвидность можно рассматривать как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам пе­ред контрагентами своевременно и в полном объеме.

Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме создает условия для его нормального функционирования. В то же время эта способность характеризует ус­пешность или неуспешность деятельности коммерческого банка.

Функциональное значение банковской ликвидности выражается в следующем:

1. Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчет­ным, текущим счетам и выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчика в случае изъятия ими депозитов.

2. Банковская ликвидность взаимосвязана с репутацией банка. Если у банка не существует проблем с ликвидностью, это, безусловно, привлекает клиентов, стремящихся избежать риска недобросовестнос­ти со стороны кредитной организации при осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности банка.

3. Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращает убыточные или неприбыльные операции.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и в текущем (оперативном) плане.

Стратегическое управление подразумевает общее направление дея­тельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление понимается как совокупность исполь­зуемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне.

Управление ликвидностью можно рассматривать по трем на­правлениям:

• регулирование ликвидности, направленное на поддержание не­обходимого остатка на корреспондентском счете;

• регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам;

• регулирование ликвидности посредством внешних заимство­ваний: на рынке межбанковских ресурсов и у ЦБ РФ как креди­тора последней инстанции для коммерческих банков.

В рамках первого направления основное внимание уделяется со­стоянию корреспондентского счета банка. Корреспондентский Счет бан­ка отражает все расчеты, платежи, которые осуществляет банк как от собственного имени, так и по поручению своих клиентов с их расчет­ных счетов, а также поступления денежных средств как на расчетные счета клиентов, так и на доходные счета непосредственно банку. Та­ким образом, через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка.

Если рассматривать все высоколиквидные активы банка, то кор­респондентский счет является одним из них. Однако все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безна­личные денежные средства с их зачислением на корреспондентский счет банка.

Второе направление предполагает как внешнее воздействие на бан­ковскую ликвидность со стороны ЦБ РФ, так и внутреннее решение в качестве управления банковским портфелем.

В целях поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также в структуре активов доли высоколиквидных активов ЦБ РФ среди экономических нормативов, выполнение кото­рых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нор­мативов ликвидности:

• нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности — учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов;

• норматив мгновенной ликвидности — определяется как отноше­ние суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования;

• норматив текущей ликвидности — определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной орга­низации по счетам до востребования и на срок до 30 дней;

• норматив долгосрочной ликвидности — представляет собой отно­шение всей долгосрочной задолженности банку, включая выдан­ные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года;

• норматив общей ликвидности — устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка.

В практической деятельности банкиры регулярно сталкиваются с тем фактом, что категории прибыльность и ликвидность банка явля­ются как бы противоположными категориями, так как платой за вы­сокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержанир высокого уровня ликвидности банка является потеря им значительной доли прибыли.

Выходом из сложившейся ситуации является управление портфелем банка, т.е. рациональное управление активами и пассивами банка в целях достижения оптимального соот­ношения прибыльности и ликвидности. В данном подходе наиболее известны метод общего фонда и метод распределения средств.

Использование метода Общего фонда предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее перспективными с точки зрения прибыльности, по мне­нию банка, активами. Ресурсный фонд формируется из счетов до вос­требования, срочных вкладов, депозитов, собственного капитала. В классическом варианте размещение совокупных ресурсов идет по сле­дующим направлениям: первичные резервы, вторичные резервы, ссу­ды, прочие ценные бумаги, здания и сооружения.

Под первичными резервами понимаются касса и приравненные к ней средства, корреспондентский счет в ЦБ РФ, корреспондентские счета в других банках, т.е. высоколиквидные активы, непосредственно связанные с мгновенной ликвидностью. Очевидно, что первичные ре­зервы в силу своей высокой ликвидности практически не приносят дохода, поэтому удельный вес данных активов по отношению к сум­марным активам должен соответствовать выполнению нормативов.

Под вторичными резервами обычно понимают государственные ценные бумаги. Деление на первичные и вторичные резервы достаточно условно. Принцип отнесения к ним заключается в следующем: первич­ные резервы являются источником ликвидности, вторичные — источни­ком пополнения первичных резервов.

Недостатком данного подхода является отсутствие связи выделен­ных групп активов с источниками средств.

Данный недостаток может быть преодолен другим методом, а имен­но методом распределения активов, который выступает альтернативой первому.

Метод распределения активов выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция базирует­ся на выделении по функциональному признаку внутри коммерческого банка подразделений, создающих доходы и производящих расходы, осу­ществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов.

В соответствии с основными положениями данного метода источ­ники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения, и предполагается создание нескольких цент­ров «прибыльности-ликвидности». В частности, такими центрами яв­ляются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, соб­ственные средства. Поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, пути размещения следующие: большая часть — первичные резервы, другая существенная часть — вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосроч­ные ссуды банка. Пропорция определяется банком самостоятельно.

Преимуществом данного метода по сравнению с предыдущим яв­ляется возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее исполь­зовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

75.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010

Еще по теме Категория ликвидности в практике банковской ликвидности:

  1. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  2. 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка
  3. 2.2.4.5. Анализ ликвидности баланса Ликвидность баланса и ликвидность активов
  4. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В ПРАКТИКЕ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
  5. § 3.2. Управление ликвидностью банковского сектора в 2007-2008 гг.
  6. Глава 5. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЧЕРЕЗ РЫНОК РЕПО
  7. § 3.3. Частный случай процентного коридора: управление банковской ликвидностью Резервным банком Новой Зеландии
  8. 16.1. Ликвидность банка
  9. Ликвидность.
  10. Анализ ликвидности.
  11. 40. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
  12. Управление ликвидностью
  13. Поддержание ликвидных резервов
  14. Коэффициенты ликвидности
  15. 1. Коэффициенты ликвидности
  16. Модель ликвидности баланса
  17. Показатели ликвидности
  18. ЛИКВИДНЫЙ ПОДХОД