49. Доверительное управление имуществом

1) учредитель доверительного управления – собственник имущества или другие лица

в соответствии с законодательством РФ;

2) доверительный управляющий – кредитная организация, а в случаях, когда она

выступает учредителем доверительного управления имуществом, – индивидуальный

предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного

предприятия;

3) общий фонд банковского управления (ОФБУ) – имущественный комплекс, состоящий

из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и

объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным

управляющим при осуществлении доверительного управления;

4) учредитель управления ОФБУ – учредитель доверительного управления, внесший

долю имущества в ОФБУ;

5) сертификат долевого участия – документ, свидетельствующий факт передачи

имущества в доверительное управление и размер доли учредителя в составе ОФБУ.

Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом

договоров купли-продажи и иных сделок;

6) инвестиционная декларация – документ, содержащий информацию о доле каждого

вида ценных бумаг, входящих в портфель инвестиций ОФБУ, доле средств, размещаемых

в валютные ценности, об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей

эмитентов ценных бумаг).

По договору доверительного управления имуществом одна сторона {учредитель

управления) передает другой сторож (доверительному управляющему) на определенный

срок имущество в доверительное управление, а другая сторона – обязуется осуществлять

управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им

лица (выгодоприобретателя);

Управление имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя)

может происходить без объединения имущества данного учредителя в единый имущественный

комплекс с имуществом других лиц (индивидуальный договор доверительного

управления) или с объединением имущества данного учредителя в единый имущественный

комплекс – общий фонд банковского управления – наряду с имуществом других лиц.

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в

качестве доверительного управляющего, могут быть: денежные средства в валюте РФ

и в иностранной валюте; ценные бумаги; природные драгоценные камни и драгоценные

металлы; производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ на правах

собственности.

Имущество, полученное кредитной организацией – доверительным управляющим в доверительное

управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от

имущества кредитной организации – доверительного управляющего. Для ведения учета

операций с имуществом, полученным в доверительное управление кредитной организацией,

используются счета доверительного управления.

Для проведения кредитными организациями – доверительными управляющими расчетов

по доверительному управлению:

1) в рублях – в учреждениях Банка России открывается отдельный лицевой счет балансового

счета № 40701 «Финансовые организации». Он открывается кредитными организациями

– доверительными управляющими по месту открытия корреспондентского (субкорреспондентского)

счета кредитной организации (филиала);

2) в иностранной валюте – счет № 40701 открывается в других уполномоченных

банках.

Операции по доверительному управлению в кредитных организациях – доверительных

управляющих учитываются на отдельном балансе, составляемом по каждому индивидуальному

договору доверительного управления и по каждому общему фонду банковского

управления.

На основании отдельных балансов по договорам составляется ежедневный сводный

баланс по доверительному управлению.