<<
>>

Определение совокупного рейтинга коммерческого банка.

При проведении обобщающей оценки (рейтинга) банка необходимо использовать стандартизированную систему, при помощи которой возникает возможность рассматривать все банки с единой точки зрения.

Такая система основывается на анализе основных показателей финансового положения банка, а также дает возможность учитывать основные его компоненты.

Такой системой обобщения основных показателей финансового положения банков является система «CAMEL», на базе которой (с учетом специфических особенностей национальной банковской системы) создана собственная рейтинговая система.

Система рейтинга банков должна включать в себя определение следующих понятий:

1. Достаточность капитала (адекватность) – оценка размера капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков и поддержки платежеспособности.

Норматив платежеспособности равен 9,73% при нормативе 8%. Показатель достаточности капитала равен 6,53% при нормативе 5%. По Инструкции №10 по этому показателю банку будет присвоен рейтинг 3 (посредственный).

2. Качество активов – способность обеспечить возврат активов, анализ внебалансовых счетов, а также влияние предоставленных проблемных кредитов на общее финансовое положение банка.

Качество активов = Активы взвешенные на коэффициент риска / Общий капитал (основной + дополнительный) х 100% = 44832 / 4815 х 100% = 931,1%

Таким образом, данный коммерческий банк получил рейтинг 5 (неудовлетворительный).

3. Доходность – оценка банка с точки зрения достаточности его доходов для перспективы его развития.

Для оценки доходности необходимо рассчитать коэффициент прибыльности, который равен отношению чистой прибыли к средней стоимости всех активов.

Кпр = 26244,8 / 71903200 х 100% = 0,04%

Примечание: условно средняя стоимость всех активов приравнивается к стоимости общих активов, т.к. иным путем рассчитать данный показатель невозможно из-за недостатка информации.

Как видно из расчета, данный показатель равен 0,04%, следовательно, рейтинг равен 5 (неудовлетворительно).

4. Ликвидность – способность банка с точки зрения выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

Анализ ликвидности проводится с целью определения того, способен ли банк отвечать по своим обязательствам в срок и без потерь.

Среди нормативов ликвидности не выполняются норматив Н3 (норматив мгновенной ликвидности) и норматив Н5 (норматив соотношения высоколиквидных активов и рабочих активов). При этом значение Н3 составляет 19,1% при нормативе более 20%, следовательно, у банка наблюдается незначительная нехватка ликвидных средств. По нормативу Н5 у банка значительное нарушение (15,68% при нормативном – более 20%). Исходя из этих данных, рейтинг банка – 4 (предельный).

5. Анализ менеджмента (управления) – оценка методов управления банком с точки зрения эффективности деятельности, методов контроля за соблюдением экономических нормативов и действующего законодательства.

Условно рейтинг равен 4 (предельный), так как по имеющимся данным рассчитать данный рейтинг невозможно.

Совокупный рейтинг коммерческого банка.

А 3

К 5

Д 5 21 : 5 = 4,2

Л 4

М 4

Установление рейтинговой оценки требует округления до целого значения. По Инструкции №10, рейтинг данного коммерческого банка округляется до 4 – это означает, что банк получает рейтинг предельного.

Банки, получившие рейтинг «предельные», имеют следующие характеристики: имеют целый ряд недостатков финансовой деятельности; демонстрируют признаки нестабильного положения, не устраняемые надлежащим образом; в случае, если не будут приняты меры по исправлению ситуации, положение банка может ухудшится настолько, что это поставит под сомнение возможность существования банка в будущем; есть признаки потенциального банкротства; требуют дополнительного внимания органов банковского надзора, а также требуют разработки детального плана мер по устранения имеющихся проблем и недостатков.

<< | >>
Источник: Автор. Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка. 2011

Еще по теме Определение совокупного рейтинга коммерческого банка.:

  1. 1.4.4.Методика 2. Определение кредитного рейтинга заемщиков.
  2. Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда
  3. Глава № 2: Оценка финансового состояния коммерческого банка (на примере “ Условного” банка)
  4. 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
  5. 2.1.3. Оценка качества заемщиков по методике 2 – «Определение кредитного рейтинга заемщиков».
  6. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ СОВОКУПНОГО ВЫПУСКА
  8. СОВОКУПНЫЙ СПРОС И ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ ЦЕН
  9. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ СОВОКУПНОГО ВЫПУСКА
  10. 20.2. Ресурсы коммерческого банка