3. Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение (см. табл. 17.1) должно содержать следующие обязательные реквизиты:
— порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений в течение года применяется сквозная нумерация — 1, 2, 3, 4 и т.д.), а также дату его составления;
— сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)[20], наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:
- номер банковского счета;
- наименование банка, в котором открыт данный счет;
- корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;
— основание для осуществления платежа.
Таблица 17.1
|
Образец заполнения платежного поручения |
Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.
Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов[21], на первом
из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке).
Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится, как правило, с 9.00 до 13.00), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае — на следующий рабочий день. При исполнении платежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об исполнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту предоставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:— наименование клиента и номер его счета;
— дата, на которую составлена выписка;
— остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
— суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
— суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
— остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.
Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 17.1):
Рис. 17.1. Порядок проведения расчетов платежными поручениями. |
.
Еще по теме 3. Расчеты платежными поручениями:
- 53. Расчеты платежными поручениями. Работа банка с платежными поручениями
- 107. Платежное поручение — основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными поручениями.
- Расчеты платежными требованиями-поручениями.
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными поручениями
- Учет расчетов платежными поручениями
- 68. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
- 68. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ