<<
>>

3. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — письменное распоряжение плательщика обслуживаю­щему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенно­му в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика.
Расчеты платежными поручениями являются самой распространен­ной и используемой формой безналичных расчетов.

Платежное поручение (см. табл. 17.1) должно содержать следующие обязательные реквизиты:

— порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений в тече­ние года применяется сквозная нумерация — 1, 2, 3, 4 и т.д.), а также дату его со­ставления;

— сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;

— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)[20], наименование платель­щика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:

- номер банковского счета;

- наименование банка, в котором открыт данный счет;

- корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;

— основание для осуществления платежа.

Таблица 17.1
Платежное поручение № 1 16.06.99 почтой 401060
(Дата) (Вид платежа)
Сумма Сто пятьдесят тысяч рублей 00 коп.
прописью
ИНН 7725458963 Сумма 150000-00
ООО «Брокер-С»
Сч.
40 701810500000000045
Плательщик І I
Конверсбанк А.О. БИК 044525921
Сч.
3010181050000000.0921
Банк плательщика
МБ АК СБ РФ БИК 044525342
Сч. № 30101810600000000342
Банк получателя І і
ИНН 7701265804 Сч. № 4070181050001260015
ЗАО «ИК «Профдилинг»
Вид. опл. Очер. пл.
Наз. пл. Срок пл.
Получатель Код Рез. поле
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, №№ и даты товарных документов, договоров, НДС
I I I
По Договору купли-продажи ценных бумаг № ДК-160699/цб
НДС не облагается
Подписи Отметки банка
- М.П. Директор
Главный бухгалтер
Образец заполнения платежного поручения

Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое зна­чение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.

Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поруче­ния плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные пла­тежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов[21], на первом

из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке).

Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится, как правило, с 9.00 до 13.00), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае — на следующий рабочий день. При исполнении пла­тежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об ис­полнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту пре­доставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:

— наименование клиента и номер его счета;

— дата, на которую составлена выписка;

— остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;

— суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;

— суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным до­кументам и на иных основаниях;

— остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 17.1):

Рис. 17.1. Порядок проведения расчетов платежными поручениями.

.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 3. Расчеты платежными поручениями:

  1. 53. Расчеты платежными поручениями. Работа банка с платежными поручениями
  2. 107. Платежное поручение — основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
  3. Расчеты платежными поручениями
  4. Расчеты платежными поручениями
  5. Расчеты платежными поручениями.
  6. Расчеты платежными требованиями-поручениями.
  7. Расчеты платежными поручениями
  8. Расчеты платежными поручениями
  9. Учет расчетов платежными поручениями
  10. 68. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
  11. 68. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ