<<
>>

3. Методы и способы обеспечения возвратности кредита

комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специа­листов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельно­сти «банк—клиент—банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирова­ния в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита.

Являясь составляющей механизма обеспечения возвратности кредита, система правово­го обеспечения кредитного процесса призвана обеспечить вступающим в кредитные от­ношения субъектам сочетание прав, обязанностей и ответственности за нарушения, с одной стороны, и иерархию и порядок согласования действующих актов — с другой. Для банка кредит — разновидность предпринимательской деятельности, имеющая це­лью получение прибыли. Для заемщика — способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третьи лица — гарант, поручитель — заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банков­ская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.

Кредитоспособность заемщика — один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кре­дитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово-хозяйственного со­стояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной сторо­ны, статья 1 Закона о банках и банковской деятельности не предполагает наличие обес­печения обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования об обеспечении. С другой стороны, нормативы по внутреннему резервированию на воз­можные потери по ссудам классифицированы в зависимости от наличия и качества тако­го обеспечения. Поэтому можно утверждать, что требование обеспечения возвратности кредита стимулируется экономически, а неблагоприятные последствия от несоблюдения этого требования несет банк. Способы (формы) обеспечения исполнения кредитных обя­зательств призваны гарантировать кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда, поэтому они представляются важным элементом в едином механизме возвратно­сти кредита.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные (допол­нительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это зара­ботная плата или другие поступления. Дополнительными источниками считаются вы­ручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, га­рантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и до­полнительных источников погашения ссуд различен.

Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Пога­шение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный пе­риод при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

Погашение ссуды за счет дополнительных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.

Выбрав источники погашения ссуд, каждый банк, как правило, использует свои ин­струменты воздействия на должников, причем рассматривает их, можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности ссуд формируют с таким расчетом, чтобы, она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок воз­врата кредита.

В условиях затянувшегося кризиса российской экономики, когда получение креди­тов в банке зачастую сопровождается финансовым мошенничеством, так называемые «дополнительные» источники возврата ссуд должны стать в один ряд с первичными ис­точниками, чтобы гарантировать защиту интересов кредитора.

Средства, избираемые для защиты интересов банка, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости.

В первую группу войдут традици­онные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодатель­ством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Вторую группу образуют различные договоры страхования, кото­рые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита. В третью группу могут входить некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Рассмотрим подробные традиционные способы обеспечения возвратности кредита.

Накопленный учеными и практиками опыт показывает, что наиболее эффективны­ми и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств (с учетом положений нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия.

Что касается неустойки, имевшей ранее применение в банковском деле, то этот спо­соб обеспечения обязательств не может в современных условиях полностью удовлетво­рить интересы банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реаль­ного возврата заемных средств.

Неустойка — это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего испол­нения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Однако в условиях падения объемов производства, неплатежей за поставленные товары, выполненные ра­боты или оказание услуги широкое использование ранее популярных способов обеспе­чения исполнения обязательств, таких, как неустойки, в значительной степени утратило практический смысл.

1. Особое место среди способов обеспечения исполнения обязательств занимает за­лог имущества, который определяют как комплекс правомочий кредитора в отношении имущества, выделенного должником в качестве обеспечения выполнения им принятых на себя обязательств.

Следует отметить, что это один из классических гражданско-правовых институтов, имеющих многовековую историю, которые берут свое начало в римском праве. Во все периоды развития залоговых отношений интересы кредитора преобладали. По совре­менному российскому законодательству залог носит обязательственный характер — в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, залогодержа­тель имеет преимущественное право перед другими кредиторами получить удовлетво­рение из стоимости заложенного имущества.

Институт залога в последние десятилетия не был востребован, так как в условиях стабильной плановой экономики хозяйствующие субъекты отдавали предпочтение дру­гим способам обеспечения исполнения обязательств (неустойке, поручительству). Ситу­ация резко изменилась с 1992 г. Нестабильность полипиеской и правовой системы страны многократно увеличила коммерческий риск предприятий и предпринимателей, повлекла за собой кризис неплатежей. В этой ситуации залог с его принципом «верю не должнику, а вещи» вышел на первый план среди способов обеспечения исполнения обя­зательств.

В условиях, присущих переходному периоду нашей экономики, залог обладает не­сомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обяза­тельств.

Во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции. Во- вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возмож­ность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами. В-третьих, реальная опасность лишиться имущества (а предметом залога является, как правило, особо ценное, так называемое быстроликвидное имущест­во) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежа­щим образом.

Как правило, в качестве залогодателя имущества выступает должник по обеспечен­ному залогом обязательству. Однако независимо от того, кто является залогодателем (сам должник или третье лицо), вещь, передаваемая в залог, должна принадлежать ему по праву собственности. Что касается залогодержателя, то в этом качестве выступает кредитор. Предметом залога может служить всякое имущество. По общему правилу не­обходимым признаком предмета залога должна признаваться его «товарность»: в залог принимается только то, что закон не запрещает продавать. В качестве предмета залога не могут быть использованы, во-первых, вещи, которые изъяты из оборота, во-вторых, от­дельные виды имущества, залог которых прямо запрещен законом. Предметами залога могут быть:

1. Движимое имущество:

— оборудование;

■— автотранспорт;

— товары (на складе банка/клиента или в обороте);

— ценные бумаги;

— депозиты;

— выручка от реализации;

— золото (ювелирные изделия или слитки):

— антиквариат, предметы искусства;

— личное имущество.

2. Недвижимое имущество (ипотека):

— земельные участки;

— предприятия, здания и сооружения, используемые в предпринимательской практике;

— жилые дома, квартиры;

— дачи, садовые дома, гаражи.

3. Имущественные права:

■— права аренды земельных участков.

Следует отметить, что в зависимости от местонахождения предмета залога разли­чаются два основных вида залога:

а) залог без передачи заложенного имущества залогодержателю;

б) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю.

Залог имущества оформляется через договор о залоге.

Особое внимание уделяют условиям договора о залоге, его форме и содержанию. Значение так называемых «существенных» условий договора заключается в том, что он не может считаться заключенным, если сторонами не достигнуто соглашение по каждо­му из них. К разряду «существенных условий» договора о залоге, согласно законода­тельству, относят предмет залога и его оценку, существо, размер и срок исполнения ос­новного обязательства, обеспечиваемого залогом, указание на то, у кого находится зало­говое имущество.

Договор о залоге должен содержать и сведения, позволяющие идентифицировать заложенное имущество, т.е. в нем должны быть отражены индивидуальные характерис­тики конкретного объекта, позволяющие вычленить предмет залога из однородных предметов.

Поскольку в рыночной экономике при реализации различных активов их конъюнк­тура может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше сум­мы выдаваемого кредита. Это положение характеризуется как «достаточность» объекта залога.

В каждом конкретном случае специалистами определяется (с учетом риска кредит­ной сделки) индивидуальная залоговая маржа — разница между стоимостью заложен­ных ценностей и долгом заемщика перед банком по ссуде и процентам. Как показала практика, возможны два варианта расчета залоговой маржи:

1) определять нижнюю ее границу, сразу закладывая в расчеты минимальную вели­чину залога на основании прогноза состояния залога в будущем;

2) с течением времени перерассчитывать максимальную, верхнюю границу оценки предмета путем пересмотра ссудной маржи с целью минимизации кредитных рисков.

Общепринято, что уровень маржи — в процентах от стоимости заложенного иму­щества — устанавливается при заключении договора залога и зависит от качества иму­щества, спроса на него, порядка хранения, вида примененного залога.

Размер исполнения основного обязательства передаваемым в залог имуществом должен определяться договором. Если же договор залога соответствующего условия не содержит, считается, что залог обеспечивает требование залогодержателя в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения. Таким образом, в объем требо­ваний кредитора, погашаемых за счет выручки от продажи заложенного имущества, помимо собственно суммы долга, должны включаться суммы, составляющие про­центы, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков, образовавшихся в связи с не­исполнением должником всего обязательства, а также дополнительные расходы за­логодержателя, понесенные им в связи с обращением взыскания на заложенное имущество.

Общее требование к форме договора залога состоит в том, что он должен быть за­ключен в письменном виде. Наряду с этим договор об ипотеке всегда подлежит нотари­альному удостоверению. В такой же форме (нотариальное удостоверение) должен за­ключаться договор о залоге движимого имущества или прав на имущество, ибо они слу­жат обеспечением обязательств по договору, требующих нотариального удостоверения. Однако требования к оформлению договора ипотеки этим не ограничиваются: помимо того, что указанные договоры удостоверяются нотариусом, они также подлежат и госу­дарственной регистрации, как и любая другая сделка с недвижимым имуществом. Несо­блюдение квалифицированной формы договора о залоге, т.е. когда требуется его нота­риальное удостоверение, или правил о государственной регистрации договора залога влечет за собой его недействительность.

Особого регулирования требует отдельный вид залога — ипотека. Общие положе­ния о регистрации залога недвижимости представлены в табл. 14.2.

2. Поручительство — один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кре­дитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероят­ность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредито­ром в рамках основного обязательства. Для договора поручительства установлена обяза­тельная письменная форма.

В соответствии с действующим законодательством содержание обязательства, вы­текающего из договора поручительства, состоит в том, что поручитель обязуется в слу­чае нарушения должником основного обязательства, обеспеченного поручительством, нести ответственность перед кредитором по основному обязательству наряду с должни­ком. При этом размер суммы по обязательству поручителя перед кредитором определя­ется по общему правилу, исходя из объема ответственности должника за соответствую­щее нарушение основного обязательства.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, — это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику, отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредст­венно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство пре­кращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня на­ступления срока исполнения должником основного обязательства.

Таблица 14.2
Цель Государственная регистрация ипотеки учреждениями юстиции Регистрационная запись об ипотеке на основании договора об ипотеке
Обеспечение прав сторон договора об ипотеке Совокупность действий по включе­нию в Единый государственный реестр прав на недвижимое имуще­ство Содержит сведения о перво­начальном залогодержателе, предмете ипотеки, сумме обеспечиваемого ею обязательства
Обязательно регистрируются договоры о залоге: Запрещается регистрация ипотеки: Порядок государственной регистрации ипотеки:
• предприятий, зданий, со­оружений и иного недви­жимого имущества, ис­пользуемого в предприни­мательской деятельности;

• жилых домов, квартир, части жилых домов и квар­тир;

• дачи, садовые дома, гара­жи и другие строения по­требительского назначе­ния;

• воздушные и морские су­да, суда внутреннего пла­вания

• объектов, изъятых из гражданско­го оборота;

• предприятий-банкротов, подле­жащих реорганизации или ликви­дации;

• земель, находящихся в государ­ственной или муниципальной собственности;

• земель, крестьянских (фермер­ских) хозяйств и полевых земель­ных участков, личных подсобных хозяйств;

• земельного участка, площадь которого меньше минимального размера, установленного норма­тивными актами субъектов РФ и органов местного самоуправления

• заявление залогодателя;

• нотариально удостоверен­ный договор об ипотеке и его копия;

• документы, названные в договоре об ипотеке в каче­стве приложений;

• доказательства уплаты ре­гистрационного сбора

Выдача свидетельства о ре­гистрации залога, договора об ипотеке

Поручительство прекращается в следующих случаях:

— прекращение обеспеченного поручительством основного обязательства;

— изменение основного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;

— перевод на другое лицо долга по обеспеченному им основному обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;

— отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

— истечение срока, на который дано поручительство (либо установленного зако­ном), если в пределах этого срока кредитор не предъявил иска к поручителю.

Таким образом, названные положения, с одной стороны, в наибольшей степени на­правлены на защиту интересов поручителя, а с другой — являются своеобразной ком­пенсацией за большие возможности кредитора привлечь поручителя к ответственности.

Общие положения о регистрации ипотеки

3. Банковская гарантия. Сущность этого способа обеспечения исполнения кредит­ных обязательств состоит в том, что банк или иное кредитное учреждение (гарант) дают по просьбе другого лица (заемщика-принципала) письменное обязательство уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) — в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства — денежную сумму по представлении бенефициаром письмен­ного требования о ее уплате.

Заслуживают внимания те характерные особенности банковской гарантии, которые выделяют ее в отдельный, самостоятельный способ обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Во-первых, это особый субъектный состав участников отношений, связанных с бан­ковской гарантией: в качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховые организации; заемщик (должник-принципал), обращающий­ся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии; и лицо, наделенное правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), являющемуся кредитором в основном обязательстве.

Во-вторых, банковская гарантия представляет собой одностороннее обязательство в письменной форме, в соответствии с которым гарант обязуется оплатить кредитору по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству определенную денежную сумму.

Право кредитора в отношении гаранта может быть реализовано путем предъявления письменного требования до истечения срока, оговоренного в гарантии, это требование должно отвечать условиям, предусматриваемым самой банковской гарантией и быть оформлено с приложением документов, указанных в гарантии, и обоснованием наруше­ния заемщиком основного обязательства.

В-третьих, за выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает гаранту вознаграж­дение, размер и порядок уплаты которого определяется соглашением о выдаче банков­ской гарантии.

В-четвертых, одна из главных отличительных черт банковской гарантии, выделяю­щих ее из круга всех остальных способов обеспечения исполнения обязательств — это независимость банковской гарантии от основного обязательства. Принцип независимос­ти обязательства гаранта перед кредитором от основного обязательства проявляется в том, что основаниями к отказу в удовлетворении требования кредитора могут служить только обстоятельства, связанные с несоблюдением условий самой гарантии, не имею­щие никакого отношения к основному обязательству.

Отмеченные характерные черты банковской гарантии свидетельствуют о том, что по существу для банка-кредитора надежным обеспечением служит функционирование механизма возвратности кредита.

На практике зачастую используются комбинированные способы обеспечения воз­врата кредита, создающие не один, а два и более «поясов безопасности». Выделяют три основных рубежа безопасности кредита:

— «первый пояс» — это наличность, доходы заемщика;

— «второй пояс» — это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита;

— «третий пояс» — гарантии, которые дают юридические лица в качестве обеспе­чения кредита, в том числе гарантии администраций регионов и федеральных ведомств.

Можно последовательно использовать все три «пояса», а можно их любую комби­нацию — жестких схем не существует.

Главный принцип, которого в идеале должны придерживаться банки при комбини­ровании обеспечения, — это поиск компромисса, создание такой схемы, которая была бы выгодна не только банку, но и клиенту.

Можно выделить общие направления в работе по обеспечению возврата кредита. Во-первых, при вынесении решения о предоставлении кредита основное внимание должно быть уделено тому, чтобы параметры кредита отвечали выбранному дополни­тельному способу обеспечения: его стоимости и ликвидности. Во-вторых, каждый вари­ант дополнительного обеспечения должен рассматриваться с точки зрения банковского законодательства с учетом регулирующих нормативов Центрального банка РФ.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 3. Методы и способы обеспечения возвратности кредита:

  1. 9.4. Формы обеспечения возвратности кредита
  2. Формы обеспечения возвратности кредита
  3. 79. Способы обеспечения кредита
  4. Способы обеспечения кредитов.
  5. § 5. Обеспечение возвратности банковских ссуд
  6. Возвратность кредита.
  7. 9.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм 9.4.1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
  8. 16.3. Обеспечение кредитов
  9. 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
  10. Обеспеченность кредита.
  11. 7.4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
  12. Обеспечение краткосрочных кредитов.
  13. 5.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
  14. 5.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
  15. Обеспечение кредитов, и управление кредитными процессами