<<
>>

4. Международные стандарты капитала

В 1987 г. представители 12 ведущих индустриальных стран (страны «Большой се­мерки» (07), Швеция, Швейцария и Бенилюкс) объявили о заключении соглашения о стандартах капитала, часто называемого Базельским соглашением, которые применялись бы единообразно во всех банковских учреждениях, находящихся под юрисдикцией пе­речисленных государств.

Капитал 1-го класса (основной капитал) во многом совпадает со структурой капита­ла в России, включает следующие основные компоненты: акционерный капитал, сфор­мированный путем эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, эмиссионный доход, резервы, неконтрольные пакеты акций дочерних предприятий.

Капитал 2-го класса (дополнительный) состоит из субординированных долговых инструментов (как правило, долгосрочного характера и с правом конверсии в акции), ценных бумаг, погашаемых акциями (варранты, подписные права и т. д.). Размер допол­нительного капитала не должна превышать 100% основного.

Базельским комитетом установлены нормативы достаточности банковского капита­ла, называемые коэффициентами Кука:

— минимальное значение отношения основного капитала (1-го класса) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 4%;

— минимальное значение отношения общего капитала (т.

е. суммы капитала 1-го и 2-го классов) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 8%.

Размер собственных средств коммерческого банка играет огромную роль:

1) для самого банка, поскольку объем и характер осуществляемых как активных, так и пассивных операций напрямую зависят от объема капитала (нормативы Н1, Н4, Н6- Н13 Инструкции Центрального банка РФ № 1), что в итоге оказывает существенное влия­ние на формирование результатов деятельности;

2) для кредиторов банка, а также клиентов, находящихся на расчетно-кассовом об­служивании, что связано с обеспечением сохранности их вложений и гарантией ста­бильности обслуживания;

3) для государственных органов, в том числе ЦБ, которые заинтересованы в ста­бильности экономики в целом, в частности, банковской системы и системы безналичных расчетов, поскольку эта стабильность может быть достигнута только при наличии у коммерческих банков собственных средств, отвечающих установленным требованиям, адекватным рыночной ситуации по своим количественным и качественным параметрам.

Таким образом, перед руководством банка периодически возникает проблема по­полнения собственных средств.

Пополнение банковского капитала осуществляется двумя способами:

1) увеличение капитала за счет внутренних источников;

2) увеличение капитала за счет внешних источников.

Первый способ заключается в проведении определенной дивидендной политики, суть которой сводится к повышению доли удержания прибыли за счет сокращения (или относительного сокращения при неизменном росте прибыли) выплаты дивидендов дер­жателям обыкновенных акций.

Второй способ состоит прежде всего в дополнительной эмиссии долевых ценных бумаг и ценных бумаг с правом обмена на акции. К данному способу также относится продажа основных средств и в первую очередь недвижимости с последующей арендой. Подобного рода сделки наиболее привлекательны в периоды, когда инфляция и эконо­мический рост значительно опережают повышение текущей стоимость имущества в сравнении с его первоначальной стоимостью, отраженной в балансе банка.

1.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 4. Международные стандарты капитала:

  1. Аудиторские стандарты. Международные стандарты аудита
  2. 15.3. Международные стандарты качества
  3. Международные аудиторские стандарты
  4. Международные стандарты аудиторской деятельности
  5. Международные стандарты аудиторской деятельности
  6. Национальные и международные стандарты финансовой отчетности
  7. Новые международные стандарты фокусируются на процессах
  8. Система качества в соответствии с нормами международных стандартов ИСО 9000
  9. Международные стандарты инновационного менеджмента
  10. 21. ТРЕБОВАНИЯ К ОСНОВНЫМ ДОКУМЕНТАМ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА. МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ТЕХНОЛОГИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
  11. Шеметев Александр Александрович. Международные стандарты инновационного менеджмента Учебное пособие (для студентов вузов и авангардных преподавателей, 2014
  12. Ценные бумаги международного рынка капитала
  13. Международные источники финансирования капитала
  14. 4.2. ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ, МЕЖДУНАРОДНОЕ ДВИЖЕНИЕ КАПИТАЛА И НАЦИОНАЛЬНЫЕ РЫНКИ ТРУДА