<<
>>

7. Иные формы безналичных расчетов

В настоящее время, помимо рассмотренных выше, можно выделить следующие формы и способы осуществления безналичных расчетов:

— расчеты с использованием пластиковых карт;

— клиринг;

— расчеты дорожными чеками;

— электронные расчеты.

Расчеты с использованием пластиковых карт

Пластиковая (банковская) карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт в Российской Федера­ции регулирует Положение от 09.04.98 № 23-П «О порядке эмиссии кредитными органи­зациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Осуществлять эмиссию пластиковых (банковских) карт в нашей стране могут толь­ко кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позво­ляет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц, и корпоративные карты можно разделить на два типа.

1. Расчетная карта — банковская карта, позволяющая ее Держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежны­ми средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расхо­дов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт.

2. Кредитная карта — банковская карта, позволяющая ее держателю (физи­ческому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями до­говора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств.

Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее дер­жателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предо­ставленным ему банком-эмитентом.

Расходный лимит, упомянутый при описании основных типов пластиковых (бан­ковских) карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода для совершения операций с исполь­зованием банковских карт. Кроме этого понятия при расчетах с помощью пластиковых карт используют другие специфические термины, основные из которых рассмотрены ниже.

Авторизация — процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. По завершении процедуры авторизации банк-эмитент принимает на себя обязательство по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковской карты (слипов).

Данная процедура может осуществляется в двух режимах:

1 .Режим «он-лайн» (on-line), при котором необходима связь с банком-эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, используемые в данном режиме авто­ризации, называются магнитно-штриховыми.

2. Режим «офф-лайн» (off-line), при котором не требуется связь с банком- эмитентом карты, так как сама карта, точнее, специальное устройство на ней — чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, используемые в данном режиме авторизации, называются чиповыми или смарт-картами.

Большинство пластиковых карт, используемых в мире, являются магнитно- штриховыми. Широкое внедрение чиповых карт сдерживается тем, что международные платежные системы не могут договориться о едином стандарте микросхем (чипов), ко­торые будут в них использоваться.

ПОС (POS (Point Of Sale)) — предприятие торговли или сферы услуг, которое в со­ответствии с соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использованием банковских карт.

Эквайринг — это вид деятельности кредитной организации (банка), включающий в себя осуществление расчетов с ПОС (POS) по операциям, совершаемым с помощью бан­ковских карт, а также осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Кредитная организация (банк), осуществляющая эквайринг, именуется эквайрером.

ПОС (РОБ)-терминал — устройство, устанавливаемое в точке обслуживания кар­ты (ПОС). Оно предназначено для проведения авторизации, записи и передачи инфор­мации об операциях, проведенных с использованием банковской карты, в процессинго- вый центр (и далее в банк-эмитент), выдачи слипов.

Процессинговый центр — юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участни­ками расчетов с использованием пластиковых карт (расчетными банками, банками- эмитентами и банками-эквайрерами). Кроме того, в процессинговом центре осуществля­ется процессинг — деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк — банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаи­морасчеты между участниками по операциям с использованием банковских карт.

Совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуще­ствления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками эконо­мических отношений. Платежные системы для расчетов по пластиковым картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в ка­ком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах. Платежные системы разных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев дело­вого оборота. Основными международными платежными системами для расчетов по пластиковым картам являются VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Пластиковые карты этих платежных систем используются и в России. По­мимо них в России действуют также свои платежные системы для расчетов по пластико­вым (банковским) картам: Union Card и STB Card.

Банкомат — многофункциональное устройство, предназначенное для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использо­ванием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д.

Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег или для получения информации по счету. При выдаче наличных денег (или при проведении иных операции с помощью пластиковых карт) банкомат, так же как и POS-терминал, выдает слип.

Слип (квитанция ПОС-терминала или банкомата) — расчетный документ, со­ставляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип содержит следующие реквизиты:

— идентификатор ПОС или банкомата;

— дата совершения операции;

— сумма и валюта операции;

— код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом;

— реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности;

— подпись держателя карты в слипе, выдаваемом банкоматом, отсутствует.

Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор бан­ковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банков­скую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта оста­ется собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонапизация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электрон­ной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код (от англ. Personal Identi­fication Number) — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС-терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также на­именование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт представлен на рис. 17.5.

Рис. 17.5. Порядок проведения расчетов с использованием пластиковых карт.

7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с ПОС по предоставленным слипам, зачис­ляя их общую сумму на банковский счет ПОС.

8. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по пластиковым картам.

9. Процессинговый центр обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участ­никами платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.

10. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возник­ших при проведении операций с использованием пластиковых (банковских) карт.

11. Банк-эмитент и владелец карты осуществляют между собой расчеты по опера­циям по пластиковой карте, принадлежащей владельцу карты:

— по расчетной (дебетовой) карте банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета владельца карты;

— по кредитной карте владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уп­лачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как пра­вило один раз в месяц).

Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского сче­та юридического лица, чаще всего считаются выданными под отчет держателю корпора­тивной карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осу­ществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоратив­ных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

В заключение хотелось бы остановиться на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операци­ям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщи­ками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (ПОСы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, что наблюдается при использовании пластиковых карт при расчетах с клиентами. ПОСы уплачивают комиссию в виде торго­вой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. В России подобные преимущества расчета пластиковыми кар­тами у предприятий торговли и сферы услуг пока не наблюдаются, поэтому плательщи­ками данной комиссии являются владельцы карт.

Клиринг

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требо­ваний и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).

• Подобного рода расчеты могут проводиться юридическими лицами, минуя банки или через них.

Если клиринг проводится, минуя банки, участвующие в нем стороны сами осуще­ствляют сверку взаимных требований и обязательств и проводят зачет сумм, составля­ющих встречные требования. По результатам клиринга должники осуществляют оплату незачтенных сумм кредиторам с помощью основных форм безналичных расчетов, как правило платежных поручений. Подобные зачеты могут носить разовый или регулярный характер.

Если же клиринг осуществляется через банк, то обычно участвующие в нем сторо­ны должны иметь в этом банке свои банковские счета. При этом параллельно с их бан­ковскими счетами участникам расчетов открываются специальные клиринговые счета.

По дебету этих счетов списываются суммы, причитающиеся другим участникам клирин­га по различным расчетным документам (платежным поручениям, аккредитивам, чекам, слипам и др.), а по кредиту — зачисляются суммы, поступающие от других участников клиринга. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то владелец данного счета является должником и соответствующая сумма денежных средств списывается с его банковского счета. Если клиринговый счет имеет кредитное сальдо, то его владелец является кредитором и соответствующая сумма денежных средств зачисляется на его банковский счет. После окончания этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым.

Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована и с участием не­скольких банков или филиалов одного банка. В первом случае роль организатора кли­ринга выполняет либо какой-то один банк, выбранный всеми банками — участниками расчетов, либо специализированная организация — клиринговый центр. Во втором слу­чае организатором клиринга выступает головной банк. При этом взаимозачет встречных требований и расчеты по незачтенным суммам производятся в России в конце каждого рабочего дня, а во многих зарубежных странах 2—3 раза в день.

Расчеты дорожными чеками

Дорожные чеки — это альтернатива наличным денежным средствам. Они занима­ют промежуточное положение между наличными деньгами и обычными чеками, рассмо­тренными нами ранее. Дорожные чеки, как правило, используются для осуществления расчетов в деловых и туристических поездках в зарубежные страны. Поэтому дорожные чеки часто называют туристскими.

Дорожные чеки, так же как и наличные деньги, могут иметь любой номинал, выра­женный в различных валютах. Выбор номинала и валюты чека зависит от того, в какую страну направляется его держатель, и определяется существующими там платежными традициями.

Во многих странах дорожные чеки, наравне с наличными деньгами, принимаются в магазинах, отелях, ресторанах и других местах в оплату за товары и услуги. По желанию владельца в большинстве банков или обменных пунктов дорожные чеки могут быть об­менены на наличные денежные средства.

Преимущество дорожных чеков перед наличными деньгами состоит в том, что их безопасно использовать. Эта безопасность обеспечивается двумя способами:

1. Наличием на дорожном чеке подписи его держателя, что характерно и для обыч­ных чеков. Причем подписывается дорожный чек дважды: первый раз — в момент по­купки чека, а второй — при его обналичивании или использовании для оплаты товаров и услуг. Для того чтобы дорожный чек был обналичен или принят в оплату, необходимо, чтобы эти подписи совпадали.

2. Каждый дорожный чек имеет свой уникальный номер, который указывается в специальной квитанции, выписываемой банком при продаже чека. В ней также указы­ваются сведения о покупателе (фамилия, имя; документ, удостоверяющий личность), о проданных ему чеках и об их номинале. Рекомендуется хранить эту квитанцию отдельно от дорожных чеков, так как в случае пропажи последних возможно использовать содер­жащиеся в квитанции сведения и заблокировать применение чеков, что позволит их вла­дельцу сохранить свои средства.

Приобрести дорожные чеки можно в банках, но их эмитентами являются не банки, а международные платежные системы, такие, как VISA, American Express, MasterCard, Thomas Cook и др. В СССР также выпускались дорожные чеки: их эмитентами были

Государственный банк СССР, Внешторгбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Платеж­ные системы — эмитенты дорожных чеков являются гарантами выплат по ним. При по­купке дорожных чеков покупатель уплачивает банку определенную комиссию. Обнали­чивание чеков и их прием в оплату за товары и услуги осуществляется по номиналу. При этом за обналичивание дорожных чеков через банки, последние, как правило, берут с их владельцев определенную комиссию.

К дорожным чекам могут быть приравнены еврочеки, выпускаемые банками ряда европейских государств. Операции по ним могут производиться только при предъявле­нии их владельцами карточек ЕС, получаемых ими вместе с еврочеками.

Электронные расчеты

Электронные расчеты — расчеты, проводимые при помощи электронных уст­ройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время широко развивается за рубежом, и там образовались такие его виды и формы, как расчеты с помощью ком­пьютеров, в том числе через Интернет, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков. Электронные расчеты начинают осуществляться и в России. Их примером могут служить расчеты, осуществляемые посредством системы «Банк-Клиент».

Система «Банк-Клиент» представляет собой программно-технический комплекс, который позволяет юридическому или физическому лицу передавать в обслуживающий его банк по линиям связи в электронной форме расчетные документы и иную информа­цию. Для работы с данной системой в компьютер клиента загружается специальная про­грамма. Связь с компьютером банка осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому пользователю системы «Банк-Клиент» присваивается идентификаци­онное имя и пароль, без знания которых связь с банком невозможна. Безопасность пере­дачи расчетных документов обеспечивается за счет использования специального алго­ритма создания и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Кроме того, подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации под­тверждается с помощью электронного аналога подписи клиента.

По желанию клиента система «Банк-Клиент» может быть дополнена системой «Телебанк», которая представляет собой программно-технический комплекс, позволя­ющий клиенту получать на своем компьютере в режиме реального времени информацию о состоянии своих счетов (приход и расход денежных средств, текущий остаток) и/или своего портфеля ценных бумаг. Кроме того, система «Телебанк» позволяет клиенту рас­печатывать дубликаты выписок со счета.

За установку и обслуживание вышеуказанных систем клиент уплачивает банку ко­миссию в виде фиксированной суммы.

<< | >>
Источник: Под ред. Тагирбекова К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело). М.: — 720 с.. 2003

Еще по теме 7. Иные формы безналичных расчетов:

  1. 1.3.Безналичный денежный оборот и основные формы безналичных расчетов
  2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  3. 6.3. Формы безналичных расчетов
  4. Формы безналичных расчетов.
  5. 15.1. Безналичные формы расчетов
  6. 2.6. Формы безналичных расчетов
  7. 67. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  8. 67. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  9. 15.2. Формы безналичных расчетов
  10. 11.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.
  11. 79. ВНУТРИРОССИЙСКИЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  12. ФоРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  13. 16. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ