Выплата заработной платы через кассу
В соответствии с законодательством заработную плату сотрудникам необходимо выплачивать не менее двух раз в месяц: за первую половину месяца (аванс) и за вторую половину месяца.
С помощью документа Начисление зарплаты в программе производится начисление заработной платы за месяц в целом, то есть для начисления аванса этот документ не используется.
Аванс, при его выплате через кассу, в программе «начисляется к выплате» документом Ведомость в кассу.
Для начисления аванса документ Ведомость в кассу заполняется следующим образом (рис. 3.39).
Л *- Ведомость в кассу БА00-000004 от 16.01.2014
Провести и закрыть Записать | Провести | У. р- | | Создать на основании ' _ Печать ~ [ Еьце ~
Месяц вып-патьь [Ят'ЬЦ: Т!1 4 ~ | Щ |-;-1 Дата 1Б01Щ|4 ~]Й] ТтСД [бЛШ-000004
■Орпаризация: Бедая акация - т
Т'.цдьТСда.'ьчТа' | Шь ать.ь и ца -
т |
С» |
[* |
1ы плачивать: |
Заполнить Без округления Изменить
Подписи: P.P. Ромашкин. P.P. Ромашкина. Т.Т. Тюльпанова Комментарий: ||Ответственный: ФИО пользователя |
Рис. 3.39. Заполнение документа Ведомость в кассу на аванс
В реквизите Месяц выплаты указывается месяц, за который производится выплата аванса.
В реквизите Дата указывается дата составления ведомости. По умолчанию в этом реквизите проставляется текущая системная дата.
В реквизите Организация указывается организация, сотрудникам которой документом вводятся суммы к выплате. По умолчанию при создании нового документа подставляется значение основной организации персональных настроек пользователя.
В реквизите Подразделение можно указать подразделение организации, если требуется составить ведомость на выплату аванса сотрудникам конкретного подразделения. Если значение Подразделения указано, то при автоматическом заполнении документа его табличная часть будет заполняться данными сотрудников только этого подразделения.
В реквизите Выплачивать выбирается значение Аванс.
Табличная часть документа заполняется списком сотрудников, по которым необходимо зарегистрировать суммы к выплате.
Для каждого сотрудника вручную указывается сумма аванса.
Под табличной частью указываются сведения о руководителе, главном бухгалтере, кассире и бухгалтере для печатной формы платежной ведомости по форме № Т-53.
После заполнения документа его необходимо сохранить и распечатать ведомость для ее передачи в кассу.
На выплату аванса необходимо по команде Печать - Платежная ведомость (Т-53) сформировать и распечатать платежную ведомость по форме №Т-53 (рис. 3.40).
Рис. 3.40. Платежная ведомость по форме № Т-53 |
После того, как будет сформирована соответствующая печатная форма ведомости, документ необходимо провести.
Составление ведомости на выплату зарплаты по итогам работы за месяц
Для подготовки ведомости на выплату заработной платы по итогам работы за месяц документ Ведомость в кассу заполняется следующим образом (рис.
3.41).
'Й' Ведомость в кассу БА00-000005 от 31.01.2014 Провести | Щ [Й] [ |
П|ювести и закрыть | Записать Месяц выплаты: [ Январь 2014 Организация: [Белая акация |
Создать на основании ▼ |
НЕ |
Подразделение: Швейный цек |
н> |
ш |
Дата: |Э1.01.2014 [ из | Номер: БА00-000005 |
В уплачивать: |
ЗаПОЛНИТЬ Без округления Изменить | Доба віт
Подписи: Р.Р. Ромашкин. Р.Р. Ромашкина. Т.Т. Тюльпанова Комментарий:ФИО пользователя |
Рис. 3.41. Заполнение документа Ведомость в кассу на выплату зарплаты по итогам работы за месяц
В реквизите Месяц выплаты указывается месяц, за который производится выплата зарплаты.
В реквизите Дата указывается дата составления ведомости. По умолчанию в этом реквизите проставляется текущая системная дата.
В реквизите Организация указывается организация, сотрудникам которой документом вводятся суммы к выплате. По умолчанию при создании нового документа подставляется значение основной организации персональных настроек пользователя.
В реквизите Подразделение можно указать подразделение организации, если требуется составить ведомость на выплату заработной платы сотрудникам конкретного подразделения. Если значение Подразделения указано, то при автоматическом заполнении табличная часть документа будет заполняться данными сотрудников только этого подразделения.
В реквизите Выплачивать выбирается значение Зарплата за месяц.
Табличная часть документа заполняется по кнопке . При этом в табличной части приводится список сотрудников, перед которыми у организации имеется задолженность, начисленная документом Начисление зарплаты, и проставляется сумма к выплате с учетом выплаченного в текущем месяце аванса.
Под табличной частью указываются сведения о руководителе, главном бухгалтере, кассире и бухгалтере для печатной формы ведомости на оплату.
После заполнения документа его необходимо сохранить и распечатать ведомость для передачи в кассу. При выплате заработной платы по расчетно-платежной ведомости необходимо по команде Печать ^ Расчетно-платежная ведомость (Т-49) сформировать и распечатать расчетноплатежную ведомость по форме №Т-49. При выплате заработной платы по платежной ведомости необходимо по команде Печать ^ Платежная ведомость (Т-53) сформировать и распечатать платежную ведомость по форме №Т-53.
После того, как будет сформирована соответствующая печатная форма ведомости, документ необходимо провести.
Депонирование неполученной заработной платы
Депонирование своевременно неполученных сумм по ведомости в программе регистрируется с помощью документа Депонирование зарплаты. Документ можно создать на основании документа Ведомость в кассу.
Депонировать можно как суммы неполученных авансов, так и суммы неполученной заработной платы по итогам работы за месяц.
Документ заполняется следующим образом (рис. 3.42).
Указывается организация, заработная плата сотрудников которой депонируется.
В реквизите Дата указывается дата депонирования заработной платы. По умолчанию в этом реквизите проставляется текущая системная дата.
В реквизите Ведомость указывается документ Ведомость в кассу, по которому депонируются неполученные суммы. Если документ введен в режиме «на основании», то реквизит заполняется автоматически.
В табличной части указываются сотрудники, заработная плата которых депонируется.
По кнопке табличную часть документа можно заполнить автоматически списком сотрудников из документа Ведомость в кассу, после чего исключить сотрудников, которые получили заработную плату по документу-основанию.
Рис. 3.42. Форма документа Депонирование зарплаты |
При проведении документа Депонирование зарплаты в регистр бухгалтерии вводятся проводки по каждому сотруднику, заработная плата которого была депонирована, по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76.04 «Расчеты по депонированным суммам» (рис. 3.43).
л *- й» | ^ Движения документа: Депонирование зарплаты БА00-000002 от 10.03.2014 > [ О- Обновить ] [ Еще | [ ? | "“к. Бухгалтерский и налоге... @ Взаиморасчеты с депон... @ Расчеты налоговых are... |g| Расчеты налогоплатель... Э Сведения об оплате ве...
|
Рис. 3.43. Проводки документа Депонирование зарплаты
Оплата ведомости на выплату зарплаты через кассу
Выплата аванса и заработной платы по итогам работы за месяц через кассу в программе регистрируется с помощью документа Расходный кассовый ордер.
На практике возможны два варианта оплаты ведомости.
Первый вариант предусматривает, что при получении денежных средств сотрудник расписывается непосредственно в ведомости. В этом случае после завершения процедуры выплаты оформляется один расходный кассовый ордер на общую сумму выданных денежных средств по ведомости.
При втором варианте выдача денежных средств каждому сотруднику производится по отдельным расходным кассовым ордерам.
Выплата по ведомости
Для составления расходного кассового ордера на общую сумму заработной платы, выданной сотрудникам по ведомости (или по нескольким ведомостям) применяется документ Расходный кассовый ордер для вида операции Выплата заработной платы по ведомостям. Такой расходный кассовый ордер составляется при «закрытии» ведомости, то есть после того, как по ведомости сотрудникам будет выдана заработная плата, а неполученные по тем или иным причинам суммы депонированы.
Создать новый расходный кассовый ордер для выдачи заработной платы по ведомости можно на основании документа Ведомость в кассу.
Оплачиваемые документы Ведомость в кассу указываются в табличной части документа (рис. 2.101). Если документ был введен в режиме «на основании», то табличная часть будет содержать одну строку со сведениями о документе-основании.
Общая сумма по колонке Сумма к выплате автоматически проставляется в реквизите Сумма «шапки» документа.
Рис. 3.44. РКО на выдачу заработной платы по ведомости |
В реквизите Статья движения ден. средств указывается статья с видом движения Оплата труда.
В реквизитах Выдано (ФИО), Основание и Приложение указывается информация для печатной формы расходного кассового ордера.
При необходимости в реквизите Комментарий можно указать дополнительную информацию к документу (в печатную форму не выводится).
В реквизите Ответственный указывается лицо, ответственное за ввод документа.
Выплата расходными кассовыми ордерами
При выдаче сотрудникам аванса или заработной платы по итогам работы за месяц по отдельным расходным кассовым ордерам документ Расходный кассовый ордер создается для вида операции Выдача заработной платы работнику.
Рис. 3.45. Расходный кассовый ордер на выдачу заработной платы сотруднику |
В этом случае в документе указывается (рис. 2.102):
• в реквизите Получатель - сотрудник из справочника Физические лица, которому по данному ордеру выдается аванс или заработная плата по итогам работы за месяц;
• в реквизите Платежная ведомость - оплачиваемый документ Ведомость в кассу;
• в реквизите Статья движения ден. средств - статья с видом движения Оплата труда;
• в реквизитах Выдано (ФИО), По документу, Основание и Приложение - информация для печатной формы расходного кассового ордера.
Регистрация выплаты зарплаты через кассу в учете
Регистрация выплаты через кассу аванса и зарплаты по итогам работы за месяц производится документом Расходный кассовый ордер.
При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки по дебету счета 70 и кредиту счета, указанного в реквизите Счет учета (рис. 3.46) При выплате каждому сотруднику по отдельным расходным кассовым ордерам в регистр вводится только одна проводка.
* [ |
☆ Движения документа: Расходный кассовый ордер БА00-000015 от 20.01.201.
][? я оЬ оплате ведомост... |
Записать и закрыть | | О Обновить Ручная корректировка (разрешаетредакгированиедвиженийдокумента)
Букгалтерский и налоговый уч . [ Щ] Расчеты налоговых агентов с 6... | Щ] Расчеты налогоплательщик
Еще
20.01.2014 | 70 | 50.01 | 8 000,00 | НУ: | 8 000,00 | |
2 | Псдсолн | ук Богдан Богданович | Оплата труда | Выплата зарэботн... | ПР: ВР: | |
20.01.2014 | 70 | 50.01 | 8 000.00 | НУ: | 3 000,00 | |
3 | Цветков Алексей Алексеевич | Оплата труда | Выплата зарэботн... | ПР: ВР: | ||
20.01.2014 | 70 | 50.01 | 6 000,00 | НУ: | 6 000,00 | |
4 | Гераньк | н Григорий Григорьев... | Оплата труда | Выплата | ПР: |
20.01.2014 70 50.01 1 Нарциссов Николай Николаевич Оплата труда |
9 000,00 Выплата |
Рис. 3.46. Проводки документа Расходный кассовый ордер на выплату аванса по ведомости
После регистрации выплаты заработной платы через кассу (проведения документа Расходный кассовый ордер) оплаченные ведомости считаются «закрытыми» и соответствующие им документы Ведомость в кассу становятся недоступными для редактирования (рис. 3.47).
А hspace=0 vspace=0 align=center>
Рис. 3.49. Проводки на выплату депонированной суммы
Еще по теме Выплата заработной платы через кассу:
- Выплата заработной платы через банк
- Вопрос 23. Понятие оплаты труда работников, заработной платы. Порядок, место и сроки выплаты заработной платы
- Начисление и выплата заработной платы
- 7.1.1. Место выплаты заработной платы
- 7.2. Выплата заработной платы в неденежной форме
- Начисление и выплата заработной платы
- 7.1.2. Сроки выплаты заработной платы
- ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
- Начисление и выплата заработной платы
- Начисление и выплата заработной платы
- Учет начисления и выплаты заработной платы