<<
>>

Управление денежными потоками

Основные задачи и проблемы руководителей любой хозяйственной организации заключаются в том, чтобы:

• найти, получить деньги в нужный момент времени;

• приумножить денежные средства;

• не потерять деньги из-за неумелого хозяйствования.

Найти деньги особенно трудно при создании предприятия и в на­чальный период его деятельности. Основными источниками их по­ступления на этой стадии являются взносы в уставный капитал, сред­ства, вырученные от продажи собственных акций и других ценных бумаг, сторонние кредиты и займы. При этом очень важно иметь хо­роший бизнес-план, объективный, основательный, убедительный. Он создает положительный имидж будущего предприятия и его руководи­телей, позволяющий доверить им денежные средства.

Инвестиции на стадии создания предприятия во многом основаны на доверии и поручительстве, и здесь значение детально разработан­ного бизнес-плана трудно переоценить. Недостатки многих наших бизнес-планов состоят в чрезмерной оптимистичности, отсутствии де­тальности в расчетах оттока и притока денежных средств, обезличен- ности и не конкретности данных, использованных для расчета.

В боль­шинстве бизнес-планов отсутствуют прогнозный счет прибылей и убытков по периодам окупаемости, прогнозный бухгалтерский баланс.

Всегда иметь достаточные денежные средства — не менее трудная задача и для действующего предприятия, хотя они к нему приходят в выручке от продаж как бы автоматически. Конечно, если уметь не только продавать, но продавать с выгодой и продавать тем, кто свое­временно платит. Здесь, конечно, на первом месте стоит искусство производить хороший товар и умение его продавать, но не менее важно вовремя получать от покупателя деньги. Можно изготовлять неплохую продукцию, успешно ею торговать по «отгрузке», но сидеть без денег,

поскольку потребители, получив товар, не спешат оплатить его стои­мость и компенсировать затраты предприятия.

Самое важное и наиболее трудное для руководителей действующего предприятия — приумножить деньги. Это достигается только в том случае, если организация работает рентабельно, имеет прибыль, доста­точную для пополнения оборотных средств. Прибыль — цель бизнеса. его путеводная звезда и конечная оценка успешности. Именно она обеспечивает возврат денег больший, чем их расход, т.е. создает основу для приумножения денежных средств.

Не потерять деньги — это прежде всего искусство управления, в первую очередь финансового менеджмента, одна из основных задач работников учета и контроля.

Потерять деньги легче и проще, чем их приумножить. Любая ошиб­ка в принятии решений по управлению, бесхозяйственность, потеря времени, недисциплинированность и безответственность стоят денег, ведут к их потере. Особенно существенны потери денежных средств при сокращении объемов продаж и убыточной деятельности. Пред­приятие в этом случае «проедает» собственные оборотные средства, в том числе их денежную часть.

<< | >>
Источник: Ивашкевич В.Б.. Бухгалтерский управленческий учет: Учеб. для вузов. — М.: Экономиста, — 638 с.. 2004

Еще по теме Управление денежными потоками:

  1. 68. Понятие денежного потока. Виды и классификация денежных потоков, их роль в управлении финансами
  2. 4.3 УПРАВЛЕНИЕ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  3. Бланк И. А.. Управление денежными потоками.— К.: Ника-Центр, Эльга, — 736 с., 2002
  4. Управление денежными потоками
  5. 6.1. Понятие денежный поток предприятия, его сущность, виды и принципы управления
  6. 72. Платежный календарь — оперативный план управления денежными потоками
  7. 2.5. Совмещение операционного анализа с расчетом денежных потоков в управлении оборотным капиталом
  8. Денежные доходы коммерческих предприятий и финансовые результаты их деятельности. Поток денежных средств предприятий
  9. Потоки денежных средств организации
  10. Анализ денежных потоков предприятия
  11. Денежные потоки
  12. 2.3. Планирование денежных потоков
  13. 93. Анализ денежных потоков
  14. Тема 4. Денежные потоки в инвестиционной деятельности