Составление отчетности по НДФЛ

Для составления регистра налогового учета, предусмотренного ст. 230 НК РФ, предназначен специализированный отчет Регистр налогового учета по НДФЛ (Зарплата и кадры ^ Отчеты по зарплате ^ Регистр налого­вого учета по НДФЛ) (рис. 3.80. ).

В регистре выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплатель­щике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах.

Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2014

1. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ)

1.1. ИНН\КПП (для организации или ИНН для налогового агента - индивидуального предпринимателя) 77662001041776601001

1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента Общество с ограниченной ответственностью "Белая акация”

2. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ)

2.7. Адрес места жительства в Российской Федерации: Почтовый индекс 115597______________________________________ Код______________________ региона

Рис. 3.80. Отчет Регистр налогового учета по НДФЛ

Данные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержан­ных и перечисленных суммах налога выводятся помесячно в разрезе ко­дов ОКТМО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал до­ходы.

Для удобства формирования справок о доходах по форме 2-НДФЛ в регистр налогового учета включены итоговые суммы доходов, предостав­ленных вычетов и налогов за налоговый период.

По умолчанию регистр формируется по всем сотрудникам организа­ции. При необходимости в настройках отчета можно указать сотрудника или группу сотрудников, по которым необходимо сформировать налого­вый регистр.

Налоговый регистр состоит из семи разделов:

• Глава 4. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов);

• Глава 5. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов);

• Глава 6. Право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей

218, подпунктом 4 пункта 1 статьи 219, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации;

• Глава 7. Расчет налоговой базы и налога на доходы физическо­го лица по коду ОКТМО/КПП (по каждому коду формируется отдельный раздел);

• Глава 8. Суммы предоставленных налоговых вычетов по ито­гам налогового периода;

• Глава 9. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода;

• Глава 10. Сведения о предоставлении справок.

Справка о доходах для сотрудника

Для составления справок о доходах по форме 2-НДФЛ, выдаваемых на руки сотрудникам, предназначен документ Справка о доходах (2- НДФЛ) (Зарплата и кадры ^ НДФЛ: 2-НДФЛ для сотрудников).

Для составления справки каждому сотруднику и по каждому основа­нию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.

В форме документа указывается (рис. 3.81):

• организация, от имени которой формируются сведения для пере­дачи в ИФНС (выдается справка о доходах);

• сотрудник, справка о доходах которого составляется документом;

• налоговый период, за который формируются сведения;

• назначение справки. При выборе варианта формирования Сводно составляется единая справка по всем доходам сотрудника безот­носительно ставок налога и места уплаты налога. При выборе ва­рианта формирования Для декларирования в ИФНС справка со­ставляется для указанных в соответствующих реквизитах ставки налога и комбинации ОКТМО/КПП;

• дата составления справки;

• лицо, которое подписывает справку о доходах, его должность и телефон.

* -* І 2-НДФЛ для сотрудников БА00-000001 от 04.06.2014

Рис.

Печать справки для сотрудника производится по кнопке .

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Для формирования сведений о доходах физических лиц, представ­ляемых в налоговый орган, предназначен документ Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган (Зарплата и кадры НДФЛ: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС).

Документ позволяет также регистрировать переданные на взыскание в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ.

В форме документа указываются (рис. 3.82):

• налоговый период, за который формируются сведения;

• организация, от имени которой формируются сведения для пере­дачи в налоговый орган (выдается справка о доходах);

• дата составления сведений;

• налоговый орган, в который представляются сведения;

• ОКТМО места нахождения организации и КПП организации;

• вид справок: Ежегодная отчетность или О невозможности удер­жания НДФЛ;

• сотрудник, подписывающий представляемые сведения, его долж­ность и номер телефона.

• список физических лиц, по которым формируются сведения.

Для автоматического заполнения табличной части при составлении ежегодной отчетности предназначена кнопка . При составле­нии справок с видом О невозможности удержания НДФЛ необходимые све­дения вводятся вручную.

Список подготовленных справок о доходах физических лиц в форме документа отображается в табличной части. Для каждого физического лица формируется отдельная справка.

А 4- 2-НДФЛ для передачи в ИФНС БА00-000001 от 20.03.2014

Главное Присоединенные файлы

Провести и закрыть | Записать | [ Провести | | Дк, | [ [г] | | О. | | Проверить | [ Записать на диск

Для того чтобы получить файл со сведениями о доходах для переда­чи в ИФНС в электронном виде необходимо нажать на кнопку и в появившемся диалоговом окне выбрать каталог, в котором следует сохранить файл. Файлу будет присвоено имя в соответствии со значением реквизита Файл для передачи в ИФНС документа Справки 2- НДФЛ для передачи в ИФНС (значение формируется автоматически при записи документа). Перед записью на диск рекомендуется проверить под­готовленные справки на наличие ошибок..

После подготовки сведений документ Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС следует провести. При проведении документа копия соответст­вующего ему файла сохраняется в регистре сведений Архив данных рег­ламентированной отчетности.

После того как сведения будут приняты налоговым органом, реко­мендуется защитить документ от изменений с помощью флажка Справки приняты налоговым органом и архивированы.