Составление отчетности по НДФЛ
Для составления регистра налогового учета, предусмотренного ст. 230 НК РФ, предназначен специализированный отчет Регистр налогового учета по НДФЛ (Зарплата и кадры ^ Отчеты по зарплате ^ Регистр налогового учета по НДФЛ) (рис.
3.80. ).В регистре выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплательщике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах.
Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2014
1. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ)
1.1. ИНН\КПП (для организации или ИНН для налогового агента - индивидуального предпринимателя) 77662001041776601001
1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента Общество с ограниченной ответственностью "Белая акация”
2. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ)
2.7. Адрес места жительства в Российской Федерации: Почтовый индекс 115597______________________________________ Код______________________ региона
Рис.
3.80. Отчет Регистр налогового учета по НДФЛДанные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога выводятся помесячно в разрезе кодов ОКТМО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал доходы.
Для удобства формирования справок о доходах по форме 2-НДФЛ в регистр налогового учета включены итоговые суммы доходов, предоставленных вычетов и налогов за налоговый период.
По умолчанию регистр формируется по всем сотрудникам организации. При необходимости в настройках отчета можно указать сотрудника или группу сотрудников, по которым необходимо сформировать налоговый регистр.
Налоговый регистр состоит из семи разделов:
• Глава 4. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов);
• Глава 5. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов);
• Глава 6.
Право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей218, подпунктом 4 пункта 1 статьи 219, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации;
• Глава 7. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица по коду ОКТМО/КПП (по каждому коду формируется отдельный раздел);
• Глава 8. Суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода;
• Глава 9. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода;
• Глава 10. Сведения о предоставлении справок.
Справка о доходах для сотрудника
Для составления справок о доходах по форме 2-НДФЛ, выдаваемых на руки сотрудникам, предназначен документ Справка о доходах (2- НДФЛ) (Зарплата и кадры ^ НДФЛ: 2-НДФЛ для сотрудников).
Для составления справки каждому сотруднику и по каждому основанию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.
В форме документа указывается (рис. 3.81):
• организация, от имени которой формируются сведения для передачи в ИФНС (выдается справка о доходах);
• сотрудник, справка о доходах которого составляется документом;
• налоговый период, за который формируются сведения;
• назначение справки. При выборе варианта формирования Сводно составляется единая справка по всем доходам сотрудника безотносительно ставок налога и места уплаты налога. При выборе варианта формирования Для декларирования в ИФНС справка составляется для указанных в соответствующих реквизитах ставки налога и комбинации ОКТМО/КПП;
• дата составления справки;
• лицо, которое подписывает справку о доходах, его должность и телефон.
* -* І 2-НДФЛ для сотрудников БА00-000001 от 04.06.2014
Провести и закрыть | Записать | | Провести | | Проверить | | ^ Справка о доходах (2-НДФЛ) | | Еще Год: [ 2014^—| Организация: | Белая акация • Формировать: | Сводно | - | Дата: |р4.0В.2014 | в \ Сотрудник: | Сидорова Олеся Олеговна | - | ^ ОКТМО/КПП: [77660304 /7766010011 ... |^р] ? Номер: БА30-000001 Заполнить I а СвеАения вычетам и налогах сформированы ______________ I_____ автоматически. Доходы, на л о ги, в ычеты Л и ч н ые д а н н ые
|
Ста... | Общий доход | Облагаемый доход | Исчислено | Удержано | Не удерж... | Идиш | не удерж... | Перечисден |
13% | 80 000,00 | 80 000.00 | 10 400 | 2 600 | 7 800 | |||
9% | ||||||||
35% |
Подписи Комментарий | | ... | Ответственный: [ФИО пользователя |
Рис. 3.81. Форма документа Справка о доходах (2-НДФЛ)
Печать справки для сотрудника производится по кнопке .
Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган
Для формирования сведений о доходах физических лиц, представляемых в налоговый орган, предназначен документ Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган (Зарплата и кадры НДФЛ: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС).
Документ позволяет также регистрировать переданные на взыскание в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ.
В форме документа указываются (рис. 3.82):
• налоговый период, за который формируются сведения;
• организация, от имени которой формируются сведения для передачи в налоговый орган (выдается справка о доходах);
• дата составления сведений;
• налоговый орган, в который представляются сведения;
• ОКТМО места нахождения организации и КПП организации;
• вид справок: Ежегодная отчетность или О невозможности удержания НДФЛ;
• сотрудник, подписывающий представляемые сведения, его должность и номер телефона.
• список физических лиц, по которым формируются сведения.
Для автоматического заполнения табличной части при составлении ежегодной отчетности предназначена кнопка . При составлении справок с видом О невозможности удержания НДФЛ необходимые сведения вводятся вручную.
Список подготовленных справок о доходах физических лиц в форме документа отображается в табличной части. Для каждого физического лица формируется отдельная справка.
А 4- 2-НДФЛ для передачи в ИФНС БА00-000001 от 20.03.2014
Главное Присоединенные файлы
201з[~т^ Организация: [Белая а |
Год: |
[е] Дата: [20.03.2014 '\т\ Номер: БАОО-О |
3 ИФНС (код): [77ББ ] ОКТМО/КПП: [77660304 /776601001 ЗаПОЛНИТЬ Справки приняты в налоговый орган и а| |
Сотрудник | N | По ставке 13 % | |||||
Доход | Обл. доход | Исчислено | Удержана | Не удержа... Йзлиш | |||
Астров Антон Антонович | 1 | 240 000,00 | 240 000.00 | 31 200 | 50 200 | ||
Бобров Николай Владимирович | 2 | 440 000,00 | 440 000,00 | 57 200 | 57 200 | ||
Воронцов Юрий Зиновьевич | 3 | 198 000,00 | 181 200,00 | 23 556 | 39 104 | ||
Геранькин Григорий Григорьевич | 4 | 300 000,00 | 300 000,00 | 39 000 | 39 000 | ||
За цвета йко Олесь Петрович | 5 | 220 000,00 | 220 000,00 | 28 600 | 28 600 | ||
Иванов Иван Иванович | 6 | 60 000,00 | |||||
Лилейкин Леонид Леонидович | 7 | 276 000,00 | 274 000,00 | 35 620 | 35 620 | ||
Лютиков Леонид Леонидович | 8 | 220 000,00 | 220 000,00 | 28 600 | 44 200 |
Ответственный: ФИО пользователя |
[ [Р [ Вид справок: [ Ежегодная отчетность Рис. 3.82. Форма документа Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС В режиме автозаполнения номера справкам о доходах в документе присваиваются автоматически. Чтобы номера справкам о доходах сотрудников в последующих документах были присвоены с учетом уже «занятых» справками номеров, ранее сформированные документы Справки 2- НДФЛ для передачи в ИФНС должны быть проведены. В случае необходимости после проведения ранее сформированных документов можно повторно пронумеровать подготовленные справки с помощью кнопки . |
Провести и закрыть | Записать | [ Провести | | Дк, | [ [г] | | О. | | Проверить | [ Записать на диск
Для того чтобы получить файл со сведениями о доходах для передачи в ИФНС в электронном виде необходимо нажать на кнопку и в появившемся диалоговом окне выбрать каталог, в котором следует сохранить файл. Файлу будет присвоено имя в соответствии со значением реквизита Файл для передачи в ИФНС документа Справки 2- НДФЛ для передачи в ИФНС (значение формируется автоматически при записи документа). Перед записью на диск рекомендуется проверить подготовленные справки на наличие ошибок..
После подготовки сведений документ Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС следует провести. При проведении документа копия соответствующего ему файла сохраняется в регистре сведений Архив данных регламентированной отчетности.
После того как сведения будут приняты налоговым органом, рекомендуется защитить документ от изменений с помощью флажка Справки приняты налоговым органом и архивированы.
Еще по теме Составление отчетности по НДФЛ:
- 3.7. Порядок уплаты НДФЛ и налоговая отчетность 3.7.1. Порядок уплаты НДФЛ предпринимателями
- 4.9. Отчетность по налогу на доходы физических лиц 4.9.1. Форма 1-НДФЛ
- Процедура составления бухгалтерской отчетности
- Общие требования к составлению бухгалтерской отчетности
- 1.5.14. Расходы, связанные с составлением отчетности по МСФО
- Отдельные вопросы составления бухгалтерской отчетности
- ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
- Процедура составления бухгалтерской отчетности
- Сводная бухгалтерская отчетность и правила ее составления
- Аудиторская проверка консолидированной финансовой отчетности, составленной по МСФО
- Состав бухгалтерской отчетности и порядок ее составления
- 15.4. Порядок составления, представления и утверждения бухгалтерской отчетности
- Порядок составления и представления бухгалтерской отчетности
- ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ