<<
>>

Отчет о движении денежных средств (форма № 4)

В форме № 4 отражают данные о движении денежных средств ор­ганизации, учитываемых на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках». Форму № 4 составляют в рублях.

Если у организации есть средства в иностранной валюте, то сначала составляют расчет в иностранной валюте по каждому ее виду (евро, доллары, фунты и т.д.). После этого данные каждого

расчета, составленного в иностранной валюте, пересчитывают в рубли по курсу ЦБ РФ на 31 декабря отчетного года.

Полученные данные по отдельным расчетам суммируем и заполняем соответст­вующие строки формы № 4.

При заполнении данного отчета денежные потоки распределяют по трем видам деятельности организации:

• текущая — основная (уставная) деятельность организации, направленная на реализацию ее основных целей и задач (выпуск готовой продукции, продажа товаров, оказание ра­бот, услуг);

• инвестиционная — деятельность, связанная с вложениями в недвижимость, оборудование, нематериальные и другие вне­оборотные активы. Помимо этого сюда же относят долго­срочные финансовые вложения (покупка ценных бумаг, вклады в уставные капиталы других организаций и т.д.);

• финансовая — это полученные кредиты и займы, проценты по финансовым вложениям и т.д.

<< | >>
Источник: Ю.А. Бабаев, И.П. Комиссарова, В.А. Бородин. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов вузов / Под ред. проф. Ю.А. Бабаева, проф. И.П. Комиссаровой,— 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 527 с.. 2005

Еще по теме Отчет о движении денежных средств (форма № 4):

  1. Отчет о движении денежных средств (форма N 4)
  2. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  3. Отчет о движении денежных средств
  4. Отчет о движении денежных средств
  5. 3.2.3. Отчет о движении денежных средств
  6. Отчет о движении денежных средств
  7. § 10.5. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  8. Отчет о движении денежных средств
  9. 33. Экономическое определение денежных средств. Отчет о движении денежных средств
  10. 94. Отчет о движении денежных средств
  11. Составление Отчета о движении денежных средств
  12. Содержание Отчета о движении денежных средств (ДДС)
  13. Отчет о движении денежных средств
  14. Отчет о целевом использовании полученных средств (форма N 6)
  15. Форма № 6 «Отчет о целевом использовании полученных средств»
  16. 65. ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ОБЪЕМ И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА, СКОРОСТЬ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  17. 65. ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ОБЪЕМ И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА, СКОРОСТЬ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ