<<
>>

Наличные расчеты

Все операции по расчетному счету банк проводит с согласия вла­дельца, на основании его распоряжений (документов установленной формы).

Наличные деньги, получаемые с расчетного счета, имеют целевой ха­рактер и могут быть получены по чеку на оплату труда, пособий по вре­менной нетрудоспособности, премий, на командировочные, представи­тельские и хозяйственные расходы и т.

п.

Чек — документ установленной формы, содержащий приказ пред­приятия учреждению банка о выплате со счета чекодателя наличными деньгами суммы, указанной в чеке. Денежный чек состоит из 2 частей: ко­решок чека и чек.

Все чеки сброшюрованы в чековую книжку по 25 и 50 чеков. Корешок чека остается в чековой книжке, в нем записывается номер чека, дата, сумма, ставятся подписи руководителя, главного бухгалтера и получателя денежных средств. На оборотной стороне корешка подтверждается дата оприходования денежных средств в кассу с расчетного счета по приход­ному кассовому ордеру. В самом чеке отражается номер чека, записывает­ся дата его составления, данные о владельце расчетного счета (название организации и номер счета), сумма по чеку цифрами и прописью, кому следует заплатить по чеку, ставится печать и подписи руководителя и главного бухгалтера. На оборотной стороне чека содержится информа­ция о целевом назначении получаемых денежных средств, ставится под­пись получателя, руководителя, главного бухгалтера и приводятся дан­ные, удостоверяющие личность получателя денежных средств.

После проверки правильности оформления чека в банке на чеке расписывают­ся: контролер, бухгалтер и кассир, который и выдает денежные средства. Какие-либо исправления в чеках не допускаются.

В большинстве стран чек является основным средством безналичных расчетов. Банк принимает от своих клиентов чеки не только на счета, от­крытые в этом банке, но и выписанные на другие банки. Взаимный зачет чеков между банками выполняют специальные расчетные палаты. В на­шей стране чеки как средство расчетов играют пока второстепенную роль и используются в основном для одногородних расчетов и платежей орга­низациям транспорта и связи, а также при получении наличных денег со счетов в банках.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприятия по объявлению на взнос наличными — письменному приказу владельца счета.

<< | >>
Источник: Г. И. Алексеева, С. Р. Богомолец, И.В. Сафонова [и др.]. Бухгалтерский учет : учебник; под ред. С. Р. Богомолец. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия»,— 720 с. (Университетская серия). 2013

Еще по теме Наличные расчеты:

  1. Наличные расчеты
  2. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
  3. 16.4.8. Если ведется торговля за наличный расчет
  4. § 1. Общие положения о наличных и безналичных расчетах на территории РФ
  5. 8.3.4. Приобретение товаров (работ, услуг) за наличный расчет
  6. Несоблюдение установленного лимита расчетов наличными деньгами между юридическими лицами
  7. Нужно ли представлять выписку банка, если расчет происходит наличными
  8. Проверка соблюдения предельного размера расчетов наличными деньгами с юридическими лицами
  9. 19.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  10. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  11. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  12. 3.14.3. Импорт товаров 3.14.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  13. 3.13.3.Импорт товаров 3.13.4. 3.13.4.Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  14. 109. Роль налично-денежного обращения в деятельности предприятий. Управление налично-денежным оборотом. Кассовый план предприятия
  15. Оплата наличными
  16. Налично-денежный оборот.