<<
>>

Наличные расчеты

Все операции по расчетному счету банк проводит с со­гласия владельца или на основании его распоряжений (до­кументов установленной формы).

Наличные деньги с расчетного счета выдаются предпри­ятию (на оплату труда, пособий по временной нетрудоспо­собности, премий, на командировочные, представительс­

кие и хозяйственные расходы, на приобретение горюче­смазочных материалов) на основании чеков. Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку вы­дать указанную в нем сумму наличных денег с его расчет­ного счета.

Предприятие получает чековые книжки в об­служивающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также све­дения о назначении полученных сумм (на оплату труда, на хозяйственные, представительские или командировочные расходы и т.д.).

Чеки подписывают лица, которым предоставлено пра­во первой и второй подписи по счету, и скрепляют печа­тью предприятия. Какие-либо исправления в чеках не до­пускаются. Банк выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т. е. их соответствия об­разцам.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприятия по объявлению на взнос наличными — письмен­ному приказу владельца счета. Объявление заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за услуги, депонированная зара­ботная плата и др.). На принятые суммы банк выдает кас­сиру квитанцию, которая служит основанием для состав­ления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списа­ния денежных средств в кассе.

2.2.1.

<< | >>
Источник: Богаченко В.М., Кириллова Н. A.. Бухгалтерский учет: учебник / В.М. Богаченко, Н. A. Кириллова. — Изд. 19-е, стер. — Ростов н/Д: Фе­никс, — 510, [1] с. — (Среднее профессиональное образование).. 2015

Еще по теме Наличные расчеты:

  1. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
  2. Наличные расчеты
  3. 16.4.8. Если ведется торговля за наличный расчет
  4. § 1. Общие положения о наличных и безналичных расчетах на территории РФ
  5. 8.3.4. Приобретение товаров (работ, услуг) за наличный расчет
  6. Несоблюдение установленного лимита расчетов наличными деньгами между юридическими лицами
  7. Нужно ли представлять выписку банка, если расчет происходит наличными
  8. Проверка соблюдения предельного размера расчетов наличными деньгами с юридическими лицами
  9. 19.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  10. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  11. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  12. 3.14.3. Импорт товаров 3.14.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  13. 3.13.3.Импорт товаров 3.13.4. 3.13.4.Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  14. 109. Роль налично-денежного обращения в деятельности предприятий. Управление налично-денежным оборотом. Кассовый план предприятия
  15. Оплата наличными
  16. Налично-денежный оборот.