<<
>>

НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

Все операции по расчетному счету банк проводит с согласия вла­дельца или на основании его распоряжений (документов установи ленной формы).

Наличные деньги с расчетного счета выдаются предприятию (на оплату труда, пособий по временной нетрудоспособности, премий, на командировочные, представительские и хозяйственные расходы, на приобретение горюче-смазочных материалов) на основании че­ков. Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку выдать указанную в нем сумму наличных денег с его расчет­ного счета.

Предприятие получает чековые книжки в обслуживаю­щем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наимено­вание получателя, а также сведения о назначении полученных сумм (на оплату труда, на хозяйственные, представительские или коман­дировочные расходы и т. д.).

Чеки подписывают лица, которым предоставлено право первой и второй подписи по счету, и скрепляют печатью предприятия. Ка­кие-либо исправления в чеках не допускаются. Банк выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т. е. их со­ответствия образцам.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприя­тия по объявлению на взнос наличными — письменному приказу вла­дельца счета. Объявление заполняют в одном экземпляре, в нем обя­зательно указывают источник вносимых денег (выручка за услуги, депонированная заработная плата и др.). На принятые суммы банк выдает кассиру квитанцию, которая служит основанием для со­ставления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе.

2.2.1.

<< | >>
Источник: Швецкая В. М., Головко Н. А.. Бухгалтерский учет: Учебник для студентов средних специальных учебных заведений. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», — 416 с.. 2008

Еще по теме НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ:

  1. Наличные расчеты
  2. Наличные расчеты
  3. 16.4.8. Если ведется торговля за наличный расчет
  4. § 1. Общие положения о наличных и безналичных расчетах на территории РФ
  5. 8.3.4. Приобретение товаров (работ, услуг) за наличный расчет
  6. Несоблюдение установленного лимита расчетов наличными деньгами между юридическими лицами
  7. Нужно ли представлять выписку банка, если расчет происходит наличными
  8. Проверка соблюдения предельного размера расчетов наличными деньгами с юридическими лицами
  9. 19.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
  10. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  11. 74. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕ
  12. 3.14.3. Импорт товаров 3.14.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов