<<
>>

ВЫБОР КРИТЕРИЕВ ЭФФЕКТИВНОСТИ МНОГОКРИТЕРИАЛЬНОЙ ЗАДАЧИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ

Погоня за сегодняшней прибылью отнимает у предприятия возможность успешного долгосрочного развития. Поэтому взгляд на задачу распределения ресурсов только как на процесс однопериодного планирования является, по-нашему мнению, изначально неправильным.
Этим и объясняется наш интерес к динамической (долгосрочной) постановке задачи распределения ресурсов.

Постановка проблемы, соответствующая реальной ситуации, требует рассмотрения целого множества критериев, которые необходимо приблизить к оптимальному значению путем принятия руководящего решения. Критерии, согласно которым оптимизируется программа планирования развития предприятия, кроме финансово-экономических показателей результатов хозяйственной деятельности, должны включать и показатели устойчивости развития фирмы, в том числе и оценку трудности достижения цели.

Процесс управления производственной деятельностью рассматривается для строительных организаций, выполняющих одновременно работы по возведению многих сложных объектов, ведущих деятельность по различным направлениям (они могут заниматься не только строительством, но и торговлей, производством строительных материалов и т.д.). Для нас будет важна проблема, в каком объеме средств поддерживать каждое направление в текущем периоде, чтобы, во-первых, не произошло срыва работ ни на одном из объектов (т.е. при выбранном варианте распределения выполнялись ограничения по каждому из объектов) и, во-вторых, организация в целом достигла своих глобальных целей (максимизации прибыли, минимизации затрат, желаемого уровня эффективности производства и надежности функционирования). Для динамических моделей «глобальные» цели (критерии эффективности функционирования предприятия) должны быть достигнуты по окончании всего рассматриваемого периода, но работы должны вестись непрерывно в течение всего интервала времени, для которого мы строим управляющую систему. В предлагаемых моделях управления деятельностью строительных организаций по распределению своих средств будут присутствовать ресурсы всех видов, но мы будем рассматривать их стоимостную оценку, которая, по-нашему мнению, является наиболее удобной, поскольку, во-первых, дает возможность соразмерять различные виды ресурсов, а, во-вторых, в настоящее время при наличии денежных средств покупка большинства материалов не будет проблемой.

Построение динамической многокритериальной модели распределения ресурсов (в основном финансовых, поскольку любой другой ресурс может быть куплен за деньги), учитывающей неопределенность текущей ситуации, начато с выбора и обоснования критериев, по которым мы будем оценивать эффективность той или иной финансовой программы.

Первую группу критериев составят традиционные показатели, формализующиеся следующим образом: производственная

функция, объем реализации, себестоимость, выпуск, доходность инвестиций в расчете на одну единицу инвестированных средств.

Общепринятым методом нахождения прибыли «портфеля направлений деятельности» является средневзвешенная доходов составляющих его направлений:

Е = ЪХг • Е .

г=1

Математическая модель отдельного направления деятельности, отражающая валовый выпуск или доход, может быть построена следующим образом:

У = У(Х) ,

где У - стоимость валовой продукции данного направления деятельности; X- сумма основных средств, вложенных в данную отрасль хозяйствования.

Необходимо найти такую функциюУ(Х), которая бы наилучшим образом аппроксимировала фактические данные и обеспечивала минимальные расхождения между фактическими и полученными на основе этой формулы данными. Рассматривая расположение точек, отражающих зависимость У от X для имеющихся данных, была выбрана аппроксимирующая функция У = А • (1 - е ~Б'(Х).

РАСЧЕТ МАТЕМАТИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ОСНОВЕ АППРОКСИМАЦИИ

На основе анализа инвестиционной деятельности по 9

направлениям (строительство жилья, оптовая торговля, розничная торговля, торговая деятельность не строительными товарами, производство изделий на собственной базе, программа переселения «Север» (Воронеж), программа переселения «Север» (Белгород), программа переселения «Север» (Липецк, Орел), реконструкция и капитальный ремонт) были определены математические модели каждой сферы.


В качестве аппроксимирующей, как и говорилось выше, была принята функция

У = А • { - ехр(- В • (X - С))}.

Эта функция является экспоненциальной функцией со сдвигом и имеет приведенную ниже графическую интерпретацию:


Параметры А, В, С, были рассчитаны путем поиска экстремального значения функции многих переменных. Полученные результаты отражены в таблице:

Таблица 2.1.1 Математические модели девяти направлений

деятельности организации
Вид деятельности А В С Б
Строительство жилья -0.24213 -0.09547 -4.89015 0.297677
Оптовая торговля -0.33763 -0.10916 -2.64055 0.27229
Розничная торговля -0.35063 -0.14127 -1.0934 0.231611
Торговая деятельность не строительными товарами -0.28655 -0.07623 -5.69902 0.363106
Производство изделий на собственной базе -0.39937 -0.07924 -2.59212 0.177398
Программа переселения «Север» (Воронеж) -0.29286 -0.07678 -5.90649 0.462039
Программа переселения «Север» (Белгород), 0.557966 0.299709 -1.46303 0.342903
Программа переселения «Север» (Липецк, Орел) 0.475622 0.473931 -0.06786 0.319011
Реконструкция и капитальный ремонт. -0.32546 -0.29991 0.170108 0.130959

В последнем столбце таблицы содержатся значения величины Б - суммы модулей отклонений аппроксимирующей функции от фактических значений. Ниже приведен график одной из полученных зависимостей.


Каждый параметр А, В, С имеет экономическую

интерпретацию. Наибольшее влияние на изменение математической модели отрасли оказывает параметр А. Параметры В и С называют «порогами», которые могут привести к увеличению или уменьшению параметра А. Уменьшение параметра С можно обеспечить путем «инвестиционного толчка»; это может быть, например, концентрация средств или сокращение инвестиционного цикла. Увеличение параметра В может быть достигнуто путем технических и технологических изменений. Параметры модели не являются постоянными, они могут подвергаться изменениям в результате сознательного управления развитием отрасли. чем больше значение произведения параметров А, В и чем меньше (в абсолютном значении) параметр С, тем более благоприятными являются результаты хозяйственной деятельности.

Во вторую группу включим критерии, с одной стороны, отражающие интересы потребителей, а, с другой стороны,

максимизация которых будет способствовать росту покупательского спроса, а значит увеличению объема продаж и финансового благополучия компании. Критерии качества продукции также важны для предприятия как и величина прибыли. Во-первых, они всегда будут работать на репутацию компании, в какой-то мере способствуют ее будущему, а, во-вторых, за лучшее качество большинство потребителей всегда готово заплатить большую цену.

Третий блок критериев будет отражать интересы общества в целом. Он включает в себя общественную эффективность финансового проекта и степень его воздействия на окружающую среду.

Воздействие производственного процесса на экологическую обстановку в месте расположения предприятия может быть записано с помощью следующих обозначений. Если предприятие имеет возможность распределять свои средства между п независимыми направлениями хозяйственной деятельности и для каждого направления (/ = 1,п ) известны к, - капиталовооруженность;

и, - доля конечного продукта, используемая в качестве инвестиций (0 < и, < 1);

V, - доля конечного продукта, используемого на

непроизводственное потребление ( 0 < vi < 1);

л, (0 < /лI < 1) - коэффициент амортизации капитала;

(к,) - производственная функция, тогда 1-и-V, - доля конечного продукта, используемого на борьбу с загрязнением окружающей среды (и, + V, < 1);

^ - доля конечного продукта, используемого для оценки объемов загрязнения, возникшего в результате производства конечного продукта объемом у1 = к1) (0 < < 1) (финансовая

оценка произведенного загрязнения, выраженная в доле конечного продукта);

г - переменная загрязнения, равная объему понесенных экологических потерь, имеющимся на конкретный момент времени;

1 - коэффициент, равный количеству единиц загрязнения, которые уничтожаются одной единицей продукта, используемого в природоохранительных целях ;

V - коэффициент естественной убыли загрязнения, считается, что окружающая среда обладает способностью ассимилировать определенную часть отходов производства (0 < V < 1).

Т.к. приращение загрязнения равно разности между объемами производственного загрязнения и уничтоженного загрязнения (как в результате борьбы с ним, так и в результате естественной убыли), то динамика загрязнения может быть смоделирована следующим дифференциальным уравнением

г ' = Е - 1( 1 - Ы> - Уг)]/г(кг) - П г .

1=1

При переходе к дискретному варианту, принимая промежуток времени между двумя изменениями состояния окружающей среды

за единицу (^ =1), можно записать следующее уравнение состояния загрязнения окружающей среды вследствие выполнения производственной программы

= Е - 1 (1 - Пг - V ) ' /г(кг+1 )]+ (1 - и^ .

1 =1

Тогда критерием эффективности хозяйственной деятельности может служить минимизация объема загрязнения, остающегося после окончания периода планирования, т.е.

т

УРа! = £ ^ ,

г=0

при заранее определенном начальном уровне загрязнения Zo.

Оценка общественной эффективности для проектов развития отдельных предприятий имеет смысл при весьма распространенном сейчас использовании муниципальных ресурсов.

Показатель общественной эффективности проекта должен отражать степень разумности выделения ресурсов на осуществление производственной программы с точки зрения города в целом. Подобная оценка включает в себя особую трактовку налогов, дотаций и используемых в расчетах цен. При оценке общественной эффективности все трансфертные платежи исключаются из рассмотрения как не отражающие реальных выгод и затрат объединения предприятия и муниципального учреждения, «совместно участвующих» в проекте. Затраты и выгоды оцениваются в «экономических» ценах, для определения которых из состава рыночных цен исключают акцизы, таможенные пошлины и сборы, но оставляют налог на добавленную стоимость. В состав оборотных средств при расчете включают запасы сырья и материалов, незавершенную продукцию, запасы готовой продукции и резерв денежных средств. При этом могут быть рассчитаны следующие показатели общественной эффективности проекта: чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, потребность в финансировании и срок окупаемости.

Последний, четвертый блок, составят критерии, отражающие рискованность вариантов распределения ресурсов с точки зрения возможности получения прибыли ниже ожидаемой величины или же полной убыточности реализации варианта.

При определении оценки риска портфеля вложений кроме классического метода измерения риска с помощью ковариаций, могут быть использованы также и альтернативные подходы.

Каждый из приведенных критериев требует наличия информации о деятельности предприятия разной степени достоверности, детализации и доступности. Выбор хотя бы одного критерия из каждой группы представляется вполне возможным.

2.1.

<< | >>
Источник: Баркалов С.А., Бакунец О.Н., Гуреева И.В., Колпачев В.Н,. Руссман И.Б. Оптимизационные модели распределения инвестиций на предприятии по видам деятельности. М.: ИПУ РАН, - 68 с. 2002 {original}

Еще по теме ВЫБОР КРИТЕРИЕВ ЭФФЕКТИВНОСТИ МНОГОКРИТЕРИАЛЬНОЙ ЗАДАЧИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ:

  1. 2. МНОГОКРИТЕРИАЛЬНАЯ ЗАДАЧА МНОГОЭТАПНОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
  2. § 6. Выбор экономической организации: критерий эффективности
  3. Вопрос 47. Эффективность в распределении благ между потребителями (эффективность в обмене).
  4. Критерии выбора БС
  5. ВЫБОР КАНАЛА РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
  6. 9.1. Критерии эффективности управления
  7. 3.7 Критерии выбора методик документирования
  8. 20.1. Критерии выбора организационно-правовой формы
  9. Критерии эффективности инвестиционных решений
  10. Критерий выбора - уровень трансакционных издержек
  11. Критерии эффективности методов налоговой политики
  12. Критерии и основные аспекты оценки эффективности инвестиционных проектов
  13. Эффективность выбора.
  14. 9.1. Определение стратегических альтернатив. Возможные критерии выбора альтернативных решений
  15. КРИТЕРИИ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
  16. § 4.10. Оценка интервенций Банка России по критериям эффективности
  17. 2.4.3. Этапы принятия решений. Критерии оценки, поиск вариантов, выбор
  18. ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ВЫБОР ПРЯМЫХ КАНАЛОВ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
  19. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ФИЗИЧЕСКОГО РАСПРЕДЕЛЕНИЯ