Задать вопрос юристу

Текст-шаблон инвестиционной программы «ТЭО-ИНВЕСТ»

Подготовительный этап
Продолжительность месяц.
Состав работ и затраты:
Поиск производственного помещения и оформления договора на аренду (требования к помещению приведены в таблице)
Разработка рабочего проекта с привязкой его к конкретному помещению - долл.
Согласование и получение необходимых разрешений - долл.
Итого затраты на подготовительном этапе - 1130.
Требования к производственному помещению Тип Отдельное здание или пристройка Общая площадь Подведенная электрическая мощность, кВт Этаж Высота потолков Инженерные требования Допустимая нагрузка на пол
Закупка оборудования и строительство
Продолжительность - месяца.
Состав работ и затраты:
Строительные работы и реконструкция помещения - долл.
Состав работ и затраты приведены в таблице .
Приобретение оборудования для офиса - долл.
Перечень оборудования и расчет затрат приведены в таблице .
Закупка и доставка производственного оборудования - долл.
Перечень оборудования и расчет затрат приведены в таблице .
Монтаж и наладка технологического оборудования - долл.
Итого - долл.

«Затраты на строительство и реконструкцию помещения» № Наименование Стоимость, долл. 1 Подвод теплосети 2 Электротехнические работы 3 Сантехнические работы 4 Оборудование помещения вентиляцией 5 Ремонтные и строительные работы в помещении 6 Ремонт подъездной дороги 7 Материалы и оборудование 8 Накладные расходы итого
«Перечень оборудования для офиса» № Наименование Кол-во в комплекте Стоимость комплекта, долл. 1 Компьютер итого
«Перечень производственного оборудования» № Наименование Кол-во в комплекте Стоимость комплекта, долл. 1 Общая стоимость комплекта оборудования

Примечания:
Подготовка и освоение производства
Продолжительность - месяца. Выпуск продукции в среднем на уровне _
ектной (номинальной) мощности. Состав работ и затраты:
Закупка сырья и формирование первоначальных оборотных средств -
Обучение персонала, освоение оборудования и подготовка производства долл.
% про-
долл.
Получение лицензии на производство - долл. Итого - долл.
Выход на проектную мощность производства
Состав затрат:
Закупка дополнительного сырья и формирование оборотных средств при номинальной мощности производства - долл.
Суммарные инвестиционные издержки по этапам проекта приведены в таблице «Инвестиционные издержки».
«Инвестиционные издержки» Статья Затраты по периодам (включая ЦЦС), тыс. долл. 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Инвестиции в основной капитал, в том числе: машины и оборудование здания и сооружения Прединвестиционные исследования Руководство проектом Расходы на подготовку производства Инвестиции в оборотный капитал Итого
Инвестиции в основной капитал включают расходы на приобретение и монтаж обо-рудования, а также расходы на строительные работы и реконструкцию производствен-ного помещения.
Инвестиции в оборотный капитал учитывают затраты на закупку и поддержание запаса сырья, объем которого рассчитывается с учетом принятой программы произ-водства, а также дебиторскую задолженность, связанную с задержкой в поступлении денег от оптовых покупателей, в среднем дней. Запас сырья на складе в зависимости от вида сырья планируется на уровне дней.
Обеспеченность предприятия собственными средствами
Обеспеченность предприятия заемными средствами
Анализ финансово-экономического состояния предприятия
Таблица 1 Наименование
показателя У- Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость а,у «Хорошо» «Плохо» 1. Коэффициент финан-совой автономии Собственный капитал Валюта баланса >0,50 <0,25 0,18 2. Коэффициент финан-совой мобильности Собственные оборотные средства Мобильный капитал >0,28 <0,10 0,20 3. Коэффициент финан-совой маневренности Собственные оборотные средства Собственный капитал >0,40 <0,15 0,25 4. Коэффициент финан-совой независимости Краткосрочные обязательства Собственный капитал <0,60 >0,85 0,15 5. Коэффициент финан-совой устойчивости Долгосрочные источники финансирования
Валюта баланса >0,80 <0,55 0,12 6. Коэффициент финан-сово-эксплуатационных потребностей Финансово-эксплуатационные потребности Собственный капитал <0,40 >0,65 0,10
Таблица 2 Наименование показателя К. Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость а1; "Хорошо» «Плохо» 1. Коэффициент долговремен-ного привлечения средств Долгосрочные обязательства
Валюта баланса <0,30 >0,55 0,25 2. Коэффициент краткосрочной задолженности Краткосрочные обязательства Валюта баланса <0,20 >0,45 0,30 3. Соотношение краткосрочной и долгосрочной задолженности Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства <0,55 >0,80 0,15 4. Коэффициент финансовой активности (плечо финансово-го рычага) Заемный капитал Собственный капитал <0,70 >0,95 0,20 5. Коэффициент обеспечен-ности краткосрочной креди-торской задолженности Краткосрочные кредиты банков
Дебиторская задолженность <0,60 >0,85 0,10
Достаточность уставного капитала организации Наименование показателя У~ Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость «Хорошо» «Плохо» 1. Соотношение чистых активов и уставного капитала Чистые активы Уставный капитал >1,40 <1,15 0,20 2. Соотношение внеоборотных активов и уставного капитала Внеоборотные активы Уставный капитал <2,00 >4,00 0,10 3. Соотношение материальных оборотных активов и уставного капитала Запасы Уставный капитал >0,32 <0,20 0,10 4. Соотношение накопленного и уставного капитала Накопленный капитал Уставный капитал >1,50 <1,25 0,18 5. Соотношение привлечен-ного и уставного капитала Размер облигационных займов Уставный капитал <0,55 >0,80 0,12 6. Коэффициент своевременности выплаты доходов на капитал Задолженность по выплате доходов Уставный капитал <0,05 >0,15 0,15 Таблица 4
Инвестиционная привлекательность организации Наименование показателя У~ Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость а «Хорошо» «Плохо» 1. Уровень функционирующего собственного капитала Всего активов - финансовые вложения Валюта баланса >0,80 <0,55 0,30 2. Уровень перманентного капитала Собственный капитал + + дотосрочные источники финансирования Валюта баланса >0,80 <0,55 0,25 3. Уровень инвестированного капитала Финансовые вложения Валюта баланса <0,30 >0,42 0,20 4. Уровень финансирования
социальной сферы Фонд социальной сферы Капитал и резервы >0,15 <0,12 0,15 5. Уровень нераспределенной прибыли Нераспределенная прибыль
прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года <0,04 >0,075 0,10
Формирование основного и оборотного капитала предприятия Наименование показателя Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость а;/ «Хорошо> •Плохо' 1. Коэффициент иммобильных
средств Внеоборотные активы Валюта баланса <0,40 >0,56 0,15 2. Коэффициент мобильных средств Мобильный капитал Валюта баланса >0,55 <0,38 0,28 3. Коэффициент иммобилизации собственного капитала Незавершенное производство + прочие запасы Собственный капитал <1,50 >2,80 0,22 4. Коэффициент постоянного актива Внеоборотные активы Собственный капитал <0,50 >0,80 0,20 5. Коэффициент чистых обо-ротных активов Чистые оборотные активы Собственный капитал >0,20 <0,10 0,10 6. Коэффициент накопления
запасов Запасы Готовая продукция <1,0 >1,25 0,05 Таблица 6
Оборачиваемость капитала предприятия Наименование
показателя Экономтеское содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость з() «Хорошо» •Плохо' 1. Коэффициент капитапо- отдачи Выручка от реализации - НДС Средняя всего активов >1,6 <1,4 0,22 2. Коэффициент оборачи-ваемости оборотных активов Выручка от реализации - НДС Средняя оборотных активов >3,5 <2,3 0,25 3. Коэффициент оборачи-ваемое™ собственного капитала Выручка от реализации - НДС Средняя собственного капитала >3,0 <1,8 0,18 4.
Коэффициент оборачи-ваемости материальных запасов Выручка от реализации - НДС Средняя запасов >7,0 <4,5 0,15 5. Коэффициент оборачи-ваемости денежных средств Выручка от реализации - НДС Средняя денежных средств >14,0 <11,0 0,10 6. Коэффициент оборачи-ваемости кредиторской задолженности Выручка от реализации - НДС Средняя кредиторской задолженности >12,0 <9,0 0,04 7. Коэффициент оборачи-ваемости краткосрочной дебиторской задолженности Выручка от реализации - НДС
Средняя краткосрочной дебиторской задолженности >15,0 <6,0 0,06
Ликвидность баланса предприятия Наименование показателя К~ Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость ,г «Хорошо' «Плохо» 1. Коэффициент общего покрытия Оборотные активы Краткосрочные обязательства >2,00 <1,00 0,22 2. Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы за вычетом НДС по приобретенным ценностям - долгосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные обязательства >1,50 <0,80 0,20 3. Коэффициент проме-жуточного покрытия Краткосрочная дебиторская задолженность + краткосрочное финансовые вложения + + денежные средства Краткосрочные обязательства >1,00 <0,70 0,10 4. Коэффициент крити-ческой ликвидности Внеоборотные активы - запасы - - НДС по приобретенным ценностям - долгосрочная дебиторская задолженность >1,20 <0,70 0,05 Краткосрочные обязательства 5. Коэффициент абсо-лютной ликвидности Краткосрочные финансовые вло-жения +денежные средства >0,50 <0,25 0,15 Краткосрочные обязательства 6. Коэффициент срочного покрытия Денежные средства Общая сумма краткосрочных обязательств >0,30 <0,15 0,28
Платежеспособность предприятия Наименование
показателя УГ) Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость зУ/ «Хорошо» «Плохо» 1. Коэффициент платеже-способности Остаток денежных средств + + поступило денежных средств Направлено денежных средств >1,1 <0,80 0,4 2. Коэффициент матери-ального покрытия Запасы
Краткосрочные обязательства >0,7 <0,40 0,3 3. Коэффициент дебиторской задолженности Дебиторская задолженность Оборотные активы <0,3 >0,45 0,1 4. Соотношение дебиторской и кредиторской
задолженности Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность >0,8 <0,50 0,2 Таблица 9
Рентабельность активов, капитала и продаж Наименование
показателя К Экономическое содержание Пороговые значения по группам надежности Относительная значимость а^ «Хорошо» *Плохо» 1. Рентабельность совокуп-ных активов Балансовая прибыль Средняя совокупных активов >0,2 <0,10 0,20 2. Рентабельность чистых активов Балансовая прибыль Средняя чистых активов >0,3 <0,14 0,12 3. Общая рентабельность собственного капитала Балансовая прибыль Средняя собственного капитала >0,3 <0,20 0,15 4. Рентабельность собствен-ного капитала по чистой прибыли Чистая прибыль Средняя собственного капитала >0,4 <0.25 0,08 5. Общая рентабельность продаж Балансовая прибыль Выручка от реализации - НДС >0,4 <0,25 0,22 6. Рентабельность продаж по прибыли от реализации Прибыль от реализации Выручка от реализации - НДС >0,3 <0,20 0,13 7. Рентабельность продаж по чистой прибыли Чистая прибыль Выручка от реализации - НДС >0,2 <0,09 0,10
Пример структуры активов и пассивов баланса предприятия Актив баланса КОД стр. На начало года На конец отчетного периода 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы (04,05), в том числе: 110 38147 68 252 патенты, лицензии, товарные знаки 111 38 000 68 000 организационные расходы 112 147 252 Основные средства (01,02, 03): 120 250 954 301 157 земельные участки, объекты природопользования 121 50954 61 157 здания, машины, оборудование 122 200000 240 000 Незавершенное строительство (07,08,61) 130 186 653 250 594 Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82), в том числе: 140 326 702 379 600 инвестиции в дочерние общества 141 977 625 инвестиции в зависимые общества 142 1000 3000 инвестиции в другие организации 143 310 000 370 000 займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев 144 14 725 5975 прочие долгосрочные финансовые вложения 145 Прочие внеоборотные активы 150 26158 2112 Итого по разделу 1 190 828 614 1 001 715 II. Оборотные активы Запасы, в том числе: 210 242 527 201 441 сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16) 211 2527 1441 животные на выращивании и откорме (11) 212 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29, 30, 36,44) 213 230 000 195000 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) 214 1000 500 товары отгруженные (45) 215 расходы будущих периодов (31) 216 9000 4500 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 14 200 28 100 Актив баланса Код стр. На начало года На конец отчетного периода Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе 230 0 0 покупатели и заказчики (62,76) 231 векселя к получению(62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы вьщанные (61) 234 прочие дебиторы 235 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе 240 238 300 270 108 покупатели и заказчики (62,76) 241 161 091 164 616 векселя к получению(62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 2299 авансы вьщанные (61) 245 64 238 67 289 прочие дебиторы 246 10 672 38 203 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82), в том числе 250 287 300 579 418 инвестиции в зависимые общества 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 287 300 579418 Денежные средства, в том числе 260 12 600 4263 касса (50) 261 359 97 расчетные счета (51) 262 191 541 валютные счета (52) 263 6450 3571 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 5600 54 Прочие оборотные активы 270 3042 2407 Итого по разделу II 290 797 969 1 085 737 Баланс (сумма строк 190 + 290) 300 1 626 583 2087 452 Пассив баланса Код стр. На начало года На конец отчетного периода III. Капиталы и резервы Уставный капитал (85) 410 200 000 200 000 Добавочный капитал (87) 420 25724 22 315 Резервный капитал (86), в том числе: 430 105 450 резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами 432 105 450 Фонд социальной сферы (88) 440 9964 Целевые финансирование и поступления (96) 450 7444 9364 Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 406 511 380 335 Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470 X 396 232 Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 X Итого по разделу III 490 649 748 1 008 696 IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства (92,95), в том числе 510 400 000 623 000 кредиты банков, подлежащие погашению болве чем через 12 месяцев 511 398 000 620 000 прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев 512 2000 3000 Прочие долгосрочные обязательства 520 4 283 Итого по разделу IV 590 400 004 623 283 V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты (90,94), в том числе 610 25179 12 900 кредиты банков 611 25 179 12 900 займы 612 Кредиторская задолженность, в том числе 620 456 396 437 922 поставщики и подрядчики (60,76) 621 74 298 175 772 векселя к уплате (60) 622 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 156 16 691 задолженность перед персоналом организации 624 331 задолженность перед внебюджетными фондами 625 374 703 задолженность перед бюджетом (68) 626 6234 6736 авансы полученные (64) 627 374 842 234 275
Окончание приложения 4 Пассив баланса Код стр. На начало года На конец отчетного периода прочие кредиторы 628 492 3414 Задолженность участникам по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов (83) 640 898 649 Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 650 90 256 Прочие краткосрочные обязательства 660 4102 4002 Итого по разделу V 690 576 831 455 473 Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 1 626 583 2 087 452
<< | >>
Источник: Бухаров А.В., Никитин Н.В., Сазыкин Б.В. . Разработка бизнес-плана: обучающий курс. - М.: Логос,2007. - 176 с.. 2007

Еще по теме Текст-шаблон инвестиционной программы «ТЭО-ИНВЕСТ»:

  1. 22.3.6. Пакет «ТЭО-Инвест»
  2. Федеральные целевые программы. Федеральные инвестиционные программы. Основные понятия, цели, задачи и методы реализации.
  3. 6.4. Инвестиционная программа
  4. 4.1. Инвестиционная программа
  5. 69. ТРАНСФОРМАЦИЯ ТЕКСТОВ, ИЗМЕНЕНИЕ ИХ СТРУКТУРЫ И СОДЕРЖАТЕЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ: ПЛАН, ТЕЗИСЫ, КОНСПЕКТ, АННОТАЦИЯ, СОКРАЩЕНИЕ ТЕКСТА ИЛИ РАСПРОСТРАНЕНИЕ ПОДРОБНОСТЯМИ
  6. 4.1. Пакеты прикладных программ инвестиционного анализа
  7. Раздел 6. ТЕХНОЛОГИЯ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНА И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
  8. Раздел 4. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРОГРАММА И ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
  9. § 3. Техникоэкономическое обоснование (ТЭО) и технико-экономическийрасчет (ТЭР), их содержание
  10. 22.3.3. Пакет «Альт-Инвест»
  11. 22.3.7. Пакет «Инвест-Проект»
  12. 84. ПЕРЕХОД ОТ СЛОВЕСНОГО ТЕКСТА ОДНОГО ЖАНРА / ФУНКЦИОНАЛЬНОГО СТИЛЯ К СЛОВЕСНОМУ ТЕКСТУ ДРУГОГО ЖАНРА / СТИЛЯ
  13. 10.2. Брендинг ООО "Золотой Петушок Инвест"
  14. ПРОГРАММЫ ДЛЯ ЭВМ (КОМПЬЮТЕРНЫЕ ПРОГРАММЫ)
  15. Часть X. Проблемы брендинга в российских условиях на примере ООО "Золотой Петушок Инвест'
  16. 1О.З. Позитивные и негативные моментыбрендинга на примере ООО "Золотой Петушок Инвест" и влияние его на финансовую устойчивость предприятия
  17. 10.7. Права на программы для ЭВМ 10.7.1. Срок, на который переданы права на программу, определен соглашением
  18. Подготовка уточненного варианта текста документа