<<
>>

Раздел 5. Оценка перспектив развития основной деятельности фирмы "Спорт".

Источниками доходов являются четыре направления деятельности фирмы - тренажерный (включая шейпинговый) зал, торговая точка (магазин), бар и косметический салон.
5.1. Тренажерный (85 кем) и шейпинговый (35 кв.м) залы имеют среднюю пропускную способность 140 человек в день, что при 25 рабочих днях в месяц составляет 3500 посещений (42 ООО посещений в год).
Расчет суммы выручки от деятельности тренажерного и шейпингового залов
Структура видов абонементов принята в следующем соотношении: годовые абонементы - 15% общего количества, полугодовые - 20%, квартальные - 40%, месячные - 15%. На разовые посещения приходится 10% (определено на основе практики работы фирм подобного типа) В соответствии со средней стоимостью посещения по различным типам абонементов общая выручка от их продажи показана в табл. 12.
Таблица 12 Виды абонементов Коли-чество посещений Стоимость
одного посещения, долл Выручка
от продажи абоне-ментов, долл Структура
выручки, % Годовые 63000 6,4 40320 11,6 Полугодовые 84000 7,5 63000 18,1 Квартальные 168000 8,3 139440 40,2 Месячные 6300 10,0 6300 18,! Разовые 4200 10,0 4200 12,0 Всего 42000 X 347760 100,0
Преимущество заданного соотношения видов абонементов заключается в том, что продажа квартальных абонементов не только дает большую долю выручки, но и позволяет в наибольшей степени снизить риск неустойчивости посещения залов. Это получается в результате прогрессивного ' снижения стоимости одного посещения по мере удлинения продолжительности действия абонемента (В двух крайних точках соотношение доли валовой выручки явно оказывается в пользу разовых посещений' 10% разовых посещений дают 12% выручки, тогда как 15% годовых абонементов - соответственно 11,6%. Но при однозначной ориентации на разовые посещения увеличивается риск нестабильности посещений, а значит, и суммы выручки.)
Проектной пропускной способности тренажерного зала предполагается достичь за 1-й год работы по следующему графику (% от проектной мощности по месяцам), на 1-й и 2-й месяцы работы - 0, на 3-й - 40, на 4-й - 50; на 5-й - 70; на 6-й - 90; на 7-й, 8-й и 9-й - 93, на 10-й, 11-й и 12-й-95.
Суммарная выручка от работы тренажерного и шейпингового залов при полной нагрузке составляет 347 760 долл. в год. При общепринятом расчете реальной загрузки соответствующий коэффициент принят на уровне 95%, что в денежном выражении составит 330 372 долл. в год,На первый год работы из- за постепенного выхода на проектную мощность общая выручка составит 214641,8 долл., или 65% проектных возможностей (см. табл. 14, стр. 1).
5 2 Бар (23 кем) предусматривает организацию стойки и небольшого помещения для отдыха. Выручка от его деятельности рассчитана, исходя из следующих условий'
каждый посетитель в процессе или после тренировки расходует на напитки около 1 долл.; непосред-ственно в распоряжении администрации фирмы остается 25% выручки (остальное составляют расходы на приобретение напитков и продуктов, транспортные расходы по их доставке и др.).
Средний доход, остающийся в распоряжении администрации, может составлять в месяц 875 долл. (1 долл. 3500 посещений • 0,25).
Оборот бара в течение первого года деятельности фирмы набирается по той же схеме, что и пропускная способность тренажерного зала (% от проектной мощности по месяцам): на 1-й и 2-й месяцы работы - 0; на 3-й - 40; на 4-й - 50; на 5-й - 70; на 6-й - 90; на 7-й, 8-й и 9-й - 93; на 10-й, 11-й и 12-й - 95. Общая сумма дохода, остающегося в распоряжении администрации, показана в табл.
14 (стр. 2).
Общий доход, остающийся в распоряжении администрации, за первый год деятельности составит 7094 долл., а при условии полной загрузки - 9972 долл. в год. Коэффициент освоения мощностей для первого года составит порядка 71%.
5.3. Косметический салон (14 кв.м) по своим техническим условиям рассчитан на два посадочных места, т.е. на двух специалистов соответствующего профиля. Каждый из них может обслужить 5 клиентов в день, что при 25 рабочих днях составит 250 человек в месяц. При средней стоимости одной процедуры в 22 долл. общая выручка от работы салона составит 5500 долл. в месяц (22 долл. ¦ 5 клиентов в день ¦ 2 косметички ¦ 25 дн.). В данной сфере деятельности коэффициент реальной заполняемости был принят равным I. С учетом особенностей первого года работы фирмы проектной пропускной способности предполагается достичь по следующему графику (% от проектной мощности по месяцам): на 1-й, 2-й и 3-й месяцы работы - 0; на 4-й - 30; на 5-й - 50; на 6-й - 65; на 7-й - 85; на 8-й - 90; на 9-й и 10-й - 95; 11-й и 12-й - 100. В целом это выражается в получении выручки в сумме 39 050 долл в первый год и соответственно достижения возможной максимальной выручки - 66 000 долл. за год (см. табл. 14, стр. 3). Ожидается, что освоение этого вида деятельности будет идти наименьшими темпами по сравнению с другими направлениями (59% за первый год по отношению к максимально возможной мощности). Но это связано с намерениями обеспечить максимально высокие стандарты обслуживания в перспективе.
5.4. Торговая точка (магазин) (16 кв.м) для будущих собственников фирмы рассматривается в качестве помещения, которое они могли бы сдать в аренду профессиональным организаторам торговли специальными спортивными товарами. По предварительным переговорам такая фирма найдена и с ней оговорена возможность заключения договора аренды по ставке 55 долл. в месяц за 1 кв.м (660 долл. за 1 кв.м. в год). Общий доход фирмы "Спорт" составит 8800 долл. в месяц (55 долл. • 16 кв.м). В течение первого года этот источник доходов может быть мобилизован в четвертом месяце с начала работы фирмы (задержка из-за необходимости провести предварительный ремонт и некоторое переоборудование соответствующих помещений). Это составит 7920 долл. (880 долл. • 9 месяцев) (табл. 14, стр 4). В условиях полной загрузки общие поступления от сдачи в аренду помещения магазина будут равны 10560 долл. ежегодно (880 долл. • 12 месяцев).
Суммарные доходы (выручка) и доходы от деятельности по каждому направлению приведены в табл. 14 (стр. 5) с расчетом по месяцам (гр. 1-12); в сумме за первый год (гр. 13) и в сумме при стабильной ритмичной работе в режиме полной загрузки каждого направления деятельности фирмы (гр. 14). Коэффициент освоения мощности фирмы в целом за первый год составит 64,4%
По строке 6 рассчитана сумма доходов за вычетом обязательных платежей (НДС и ряд других налогов), которые были приняты в размере 21,8% общего оборота.
Основная доля доходов фирмы формируется в тренажерном и шейпинговом залах Именно этот вид деятельности дает в первые месяцы более 90% общих поступлений. При достижении фирмой устойчивого положения доля этой деятельности снизится до 79%.
Это указывает на необходимость в дальнейшем уделить больше внимания развитию других направлений деятельности.
<< | >>
Источник: Под ред. Н А Колесниковой, А. Д. Миронова. Бизнес-план. Методические материалы. 3-е изд., доп. Под ред. Н А Колесниковой, А. Д. Миронова - М.- Финансы и статистика,2004. - 256 е.. 2004 {original}

Еще по теме Раздел 5. Оценка перспектив развития основной деятельности фирмы "Спорт".:

  1. Раздел 7. Формирование стартовых условий развития фирмы (расчет суммы необходимых кредитов) фирмы «Спорт».
  2. Раздел 4. Оценка условий реализации услуг фирмы "Спорт".
  3. Раздел 9. Резюме бизнес-плана фирмы "Спорт".
  4. Раздел 2. Реквизиты фирмы "Спорт".
  5. Раздел 3. Характеристика фирмы "Спорт" (задаваемые параметры).
  6. Раздел 6. Формирование текущих затрат фирмы "Спорт".
  7. Раздел 1. Исходные условия разработки биз- нес-плана фирмы "Спорт".
  8. Раздел 8. Расчет денежных потоков и погашения кредита фирмы "Спорт".
  9. Основные вопросы для оценки положения фирмы в регионах деятельности.
  10. Стратегия деятельности фирмы и направления дальнейшего развития.
  11. РАЗДЕЛ IV. ИСТОЧНИКИ И МЕТОДЫ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (ФИРМЫ)
  12. РАЗДЕЛ III. УПРАВЛЕНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ (ФИРМЫ)
  13. 5.2. Прогнозирование перспектив развития предприятия
  14. 6 ИННОВАЦИОННОЕ РАЗВИТИЕ ФИРМЫ – ОСНОВА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ФАКТОР КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
  15. 5. Внутрифирменное финансовое планирование и прогнозирование перспектив развития предприятия
  16. Раздел I ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ И ОБЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ПОДГОТОВКИ И ОЦЕНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
  17. Глава 1. Основные подходы к оценке Финансово - экономической деятельности заемщика
  18. 5. Организация деятельности фирмы
  19. §4. Финансовые инструменты и их роль в оценке инвестиционной привлекательности фирмы
  20. Раздел III. Рынки и фирмы