Раздел 5. Оценка перспектив развития основной деятельности фирмы "Спорт".
5.1. Тренажерный (85 кем) и шейпинговый (35 кв.м) залы имеют среднюю пропускную способность 140 человек в день, что при 25 рабочих днях в месяц составляет 3500 посещений (42 ООО посещений в год).
Расчет суммы выручки от деятельности тренажерного и шейпингового залов
Структура видов абонементов принята в следующем соотношении: годовые абонементы - 15% общего количества, полугодовые - 20%, квартальные - 40%, месячные - 15%.
На разовые посещения приходится 10% (определено на основе практики работы фирм подобного типа) В соответствии со средней стоимостью посещения по различным типам абонементов общая выручка от их продажи показана в табл. 12.Таблица 12 Виды абонементов Коли-чество посещений Стоимость
одного посещения, долл Выручка
от продажи абоне-ментов, долл Структура
выручки, % Годовые 63000 6,4 40320 11,6 Полугодовые 84000 7,5 63000 18,1 Квартальные 168000 8,3 139440 40,2 Месячные 6300 10,0 6300 18,! Разовые 4200 10,0 4200 12,0 Всего 42000 X 347760 100,0
Преимущество заданного соотношения видов абонементов заключается в том, что продажа квартальных абонементов не только дает большую долю выручки, но и позволяет в наибольшей степени снизить риск неустойчивости посещения залов.
Это получается в результате прогрессивного ' снижения стоимости одного посещения по мере удлинения продолжительности действия абонемента (В двух крайних точках соотношение доли валовой выручки явно оказывается в пользу разовых посещений' 10% разовых посещений дают 12% выручки, тогда как 15% годовых абонементов - соответственно 11,6%. Но при однозначной ориентации на разовые посещения увеличивается риск нестабильности посещений, а значит, и суммы выручки.)Проектной пропускной способности тренажерного зала предполагается достичь за 1-й год работы по следующему графику (% от проектной мощности по месяцам), на 1-й и 2-й месяцы работы - 0, на 3-й - 40, на 4-й - 50; на 5-й - 70; на 6-й - 90; на 7-й, 8-й и 9-й - 93, на 10-й, 11-й и 12-й-95.
Суммарная выручка от работы тренажерного и шейпингового залов при полной нагрузке составляет 347 760 долл.
в год. При общепринятом расчете реальной загрузки соответствующий коэффициент принят на уровне 95%, что в денежном выражении составит 330 372 долл. в год,На первый год работы из- за постепенного выхода на проектную мощность общая выручка составит 214641,8 долл., или 65% проектных возможностей (см. табл. 14, стр. 1).5 2 Бар (23 кем) предусматривает организацию стойки и небольшого помещения для отдыха. Выручка от его деятельности рассчитана, исходя из следующих условий'
каждый посетитель в процессе или после тренировки расходует на напитки около 1 долл.; непосред-ственно в распоряжении администрации фирмы остается 25% выручки (остальное составляют расходы на приобретение напитков и продуктов, транспортные расходы по их доставке и др.).
Средний доход, остающийся в распоряжении администрации, может составлять в месяц 875 долл. (1 долл. 3500 посещений • 0,25).
Оборот бара в течение первого года деятельности фирмы набирается по той же схеме, что и пропускная способность тренажерного зала (% от проектной мощности по месяцам): на 1-й и 2-й месяцы работы - 0; на 3-й - 40; на 4-й - 50; на 5-й - 70; на 6-й - 90; на 7-й, 8-й и 9-й - 93; на 10-й, 11-й и 12-й - 95. Общая сумма дохода, остающегося в распоряжении администрации, показана в табл. 14 (стр. 2).
Общий доход, остающийся в распоряжении администрации, за первый год деятельности составит 7094 долл., а при условии полной загрузки - 9972 долл. в год. Коэффициент освоения мощностей для первого года составит порядка 71%.
5.3. Косметический салон (14 кв.м) по своим техническим условиям рассчитан на два посадочных места, т.е. на двух специалистов соответствующего профиля. Каждый из них может обслужить 5 клиентов в день, что при 25 рабочих днях составит 250 человек в месяц. При средней стоимости одной процедуры в 22 долл. общая выручка от работы салона составит 5500 долл. в месяц (22 долл. ¦ 5 клиентов в день ¦ 2 косметички ¦ 25 дн.). В данной сфере деятельности коэффициент реальной заполняемости был принят равным I.
С учетом особенностей первого года работы фирмы проектной пропускной способности предполагается достичь по следующему графику (% от проектной мощности по месяцам): на 1-й, 2-й и 3-й месяцы работы - 0; на 4-й - 30; на 5-й - 50; на 6-й - 65; на 7-й - 85; на 8-й - 90; на 9-й и 10-й - 95; 11-й и 12-й - 100. В целом это выражается в получении выручки в сумме 39 050 долл в первый год и соответственно достижения возможной максимальной выручки - 66 000 долл. за год (см. табл. 14, стр. 3). Ожидается, что освоение этого вида деятельности будет идти наименьшими темпами по сравнению с другими направлениями (59% за первый год по отношению к максимально возможной мощности). Но это связано с намерениями обеспечить максимально высокие стандарты обслуживания в перспективе.5.4. Торговая точка (магазин) (16 кв.м) для будущих собственников фирмы рассматривается в качестве помещения, которое они могли бы сдать в аренду профессиональным организаторам торговли специальными спортивными товарами. По предварительным переговорам такая фирма найдена и с ней оговорена возможность заключения договора аренды по ставке 55 долл. в месяц за 1 кв.м (660 долл. за 1 кв.м. в год). Общий доход фирмы "Спорт" составит 8800 долл. в месяц (55 долл. • 16 кв.м). В течение первого года этот источник доходов может быть мобилизован в четвертом месяце с начала работы фирмы (задержка из-за необходимости провести предварительный ремонт и некоторое переоборудование соответствующих помещений). Это составит 7920 долл. (880 долл. • 9 месяцев) (табл. 14, стр 4). В условиях полной загрузки общие поступления от сдачи в аренду помещения магазина будут равны 10560 долл. ежегодно (880 долл. • 12 месяцев).
Суммарные доходы (выручка) и доходы от деятельности по каждому направлению приведены в табл. 14 (стр. 5) с расчетом по месяцам (гр. 1-12); в сумме за первый год (гр. 13) и в сумме при стабильной ритмичной работе в режиме полной загрузки каждого направления деятельности фирмы (гр. 14). Коэффициент освоения мощности фирмы в целом за первый год составит 64,4%
По строке 6 рассчитана сумма доходов за вычетом обязательных платежей (НДС и ряд других налогов), которые были приняты в размере 21,8% общего оборота.
Основная доля доходов фирмы формируется в тренажерном и шейпинговом залах Именно этот вид деятельности дает в первые месяцы более 90% общих поступлений. При достижении фирмой устойчивого положения доля этой деятельности снизится до 79%.
Это указывает на необходимость в дальнейшем уделить больше внимания развитию других направлений деятельности.
Еще по теме Раздел 5. Оценка перспектив развития основной деятельности фирмы "Спорт".:
- Раздел 7. Формирование стартовых условий развития фирмы (расчет суммы необходимых кредитов) фирмы «Спорт».
- Раздел 4. Оценка условий реализации услуг фирмы "Спорт".
- Раздел 9. Резюме бизнес-плана фирмы "Спорт".
- Раздел 2. Реквизиты фирмы "Спорт".
- Раздел 3. Характеристика фирмы "Спорт" (задаваемые параметры).
- Раздел 6. Формирование текущих затрат фирмы "Спорт".
- Раздел 1. Исходные условия разработки биз- нес-плана фирмы "Спорт".
- Раздел 8. Расчет денежных потоков и погашения кредита фирмы "Спорт".
- Основные вопросы для оценки положения фирмы в регионах деятельности.
- Стратегия деятельности фирмы и направления дальнейшего развития.
- РАЗДЕЛ IV. ИСТОЧНИКИ И МЕТОДЫ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (ФИРМЫ)
- РАЗДЕЛ III. УПРАВЛЕНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ (ФИРМЫ)
- 5.2. Прогнозирование перспектив развития предприятия
- 6 ИННОВАЦИОННОЕ РАЗВИТИЕ ФИРМЫ – ОСНОВА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ФАКТОР КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
- 5. Внутрифирменное финансовое планирование и прогнозирование перспектив развития предприятия
- Раздел I ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ И ОБЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ПОДГОТОВКИ И ОЦЕНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
- Глава 1. Основные подходы к оценке Финансово - экономической деятельности заемщика
- 5. Организация деятельности фирмы
- §4. Финансовые инструменты и их роль в оценке инвестиционной привлекательности фирмы
- Раздел III. Рынки и фирмы