<<
>>

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В предыдущих разделах бизнес-плана была заявлена концепция проекта, последовательность выполнения его различных стадий, в т.ч. индивидуальные условия реализации про-дукции на внешнем рынке. В этом же разделе производится обобщение информации и представление ее в стоимостном выражении. Что и отражается в следующих таблицах:

I

План доходов и расходов простого товарищества по деревообработке, тыс. руб. Показатели Годы деятельности 2002 2003 2004 1 кв. II кв. III кв. IV кв. За год За год За год Объем продаж 20.000 40.000 80.000 80.000 220.000 355.200* 355.200 Себестоимость :продукции 10.910 21.810 43.640 43.640 120.000 126.000 96.000 Валовая прибыль 9.090 18.190 36.360 36.360 100.000 229.200 259.200 Коммерческие расходы 1.320 3.640 7.270 7.270 20.000 48.000 48.000 Управленческие расходы 640 1.270 2.545 2.545 7.000 7.200 7.200 Прочие расходы 910 1.810 3.640 3.640 10.000 16.800 16.800 Прибыль 5.720 11.470 22.905 22.905 63.000 157.200 187.200 Налог на прибыль и иные обязательные платежи . 1.365 2.727 5.454 5.454 15.000 37.700 44.900 Чистая прибыль 4.355 8.743 17.451 17.451 48.000 120.000 142.000 Доля прибыли в объеме продаж - - - 29% 44% 53%

Примечание*; (20.000 кв.

м х 400 руб. + 10.000 кв. х 14 $ х 30 руб. + 300 куб. м х 400 $ х 30 + 300 куб. м х 600 $ х 30 руб. + 700 куб. м х 400 $ х 30 руб.) = 29.600.000*12 = = 355.200 тыс. руб.

План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. Показатели 2004 Наличные деньги 120.000 2. Поступление денег: а) выручка от продаж 355.200 б) ссуды или другие поступления (от дебиторов) 13.000 3. Итого поступления наличности 368.200 4. Всего имеющаяся наличность 488.200 Денежные платежи:

а) покупка товаров, материалов

б) зарплата

в) покупные услуги (транспорт + таможня)

г) ремонт и содержание оборудования

д) арендная плата

е) плата за телефон

ж) налоги

з) прочие платежи (расчеты по договору простого товарищества) 105,000 4.500 61.200 5.000 3.000 2600 44.900

120.000 5. Всего денежные выплаты 346.200 6. Денежная наличность на конец года 142.000 План по источникам и использованию средств на конец 2002 г. (тыс. руб.) Показатели 2002 Собственные средства предприятия — всего: в том числе:

прибыль от хозяйственной деятельности и амортизация 48.000 48.000 2. Привлеченные средства — всего: в том числе: кредиты банков

прочие (вложения участников товарищества) 60.000 60.000 Всего собственных и привлеченных средств 108.000 Использование средств — всего: в том числе: покупка оборудования .прирост запасов эксплуатационные затраты 60.000 27.000 24.000 9.000 4. Стоимость чистых активов 48.000

Прогнозный балансовый план предприятия {тыс. руб.) Активы 2002 2003 2004 1. Оборотные активы В том числе:

Денежные средства

Счета дебиторов

Товарно-материальные запасы 58.000 3.000 20.000 120.000 20.000 15.000 142.000

7.000

30.000 Итого: 81.000 155.000 179.000 Внеоборотные активы В том числе: Основные средства 27.000 25.000 23.000 Активы: всего 108.000 180.000 202.000 Пассивы

Долгосрочная задолженность (расчеты по договору простого товарищества) 60.000 60.000 60.000 Пассивы: всего 60.000 60.000 60.000 Полученная прибыль к распределению 48.000 120.000 142.000 Пассивы и капитал: всего 108.000 180.000 202.000

Анализ финансового плана товарищества свидетельствует о высокой эффективности проекта, в т. ч.:

ускоренный выход на проектную мощность предприятия; рост объемов реализа" чи продукции на второй год хозяйственной деятельности на 1( 1% по сравнению с базовым периодом;

последовательное снижение доли производственной себестоимости реализованной продукции в общем объеме продаж: первый год хозяйственной деятельности — 55%, второй год третий год —

высокая рентабельность производства: первый год — 43%, второй год — 79%, третий год —

Таким образом, дополнительные инвестиции в проект в сумме 60.000 тыс. руб., в том

В России:

а) 9.000 тыс. руб. — для ремонта производственного помещения общей площадью 3000 м2 и подготовки фундаментов;

б) 12.000тыс. руб. — для закупки дополнительного оборудования;

в) 9.000 тыс. руб. — на оборотные средства;

г) 15.000 тыс. руб. — для закупки сушильных камер.

В Камбодже:

а) 15.000 тыс. руб. — на оборотные средства окупятся в короткие сроки.

Проект окупится в течение 1,2 года, что видно из таблицы план доходов и расходов простого товарищества по деревообработке, и, кроме того, принесет чистую прибыль за 3 года в размере - 250.000 тыс. руб.

(48.000 + 120.000 + 142.000 - 60.000 = 250.000).

Источниками средств в проект являются инвестиции товарищей, которые будут возвращаться в виде прибыли в соответствии с долей вклада.

Приложение 10

<< | >>
Источник: Баритон В. А.. Бизнес-планирование: Учебное пособие. — М.: ФОРУМ: ИН- ФРА-М,2004. — 272 с. — (Серия «Профессиональное образование»).. 2004

Еще по теме ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН:

  1. 13. Финансовый план как элемент финансового планирования
  2. 13. Финансовый план как элемент финансового планирования
  3. Раздел 10. Финансовый план и финансовая стратегия
  4. 2.7.3 Финансовый план
  5. 21.11. Финансовый план
  6. 6.17. Финансовый план
  7. 8. Финансовый план и финансовая стратегия
  8. 2.10. Финансовый план и финансовая стратегия
  9. 10. Финансовый план
  10. 11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
  11. 42. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
  12. 20. Финансовый план, общая структура бизнес-плана
  13. Баланс движения средств и финансовый план.
  14. 18. Производственный план. Эффект финансового рычага.
  15. 5.3. Инвестиционный и финансовый план компании
  16. План и программа аудиторской проверки учета финансовых вложений
  17. План и программа аудиторской проверки учета финансовых вложений