<<

6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия

Стратегия маркетинга.

Стратегия проникновения на рынок.

Стратегия роста.

Каналы распределения.

Коммуникации.

Стратегия осуществления продаж.

Характеристика и анализ каналов сбыта.

Объем сбыта продукции по каждому каналу (приложение № 4).

Продукты и услуги.

6.3.1.

Подробное описание продукта (услуги).

87

Жизненный цикл продукта.

Исследования и разработки.

7. производства

7.1. Производственная программа предприятия

Таблица I Объем выпуска про ГОД дукции, в натур, ед. 0 1 2 № Продукция Продукция Прочая реализация

7.2. Планируемый объем продаж продукции

2 Наименование продукции год 0 1 Объем выпуска в натур, ед. Цена ед. продукции, р. Объем продаж, р. Продукция 1 Продукция 2 Продукция Прочая Реализация ИТОГО:

7.3. Потребность в основных фондах

3 ГОД 0 1 2 № Основные фонды, р. Дей-ствую-щие, р. Общая потреб-ность, Р- Прирост основных фондов, р. 1 2 3 4 5 № Здания, сооружения назначения 2.

Рабочие машины и оборудование 3. Транспортные средства 4. Прочие 5. ИТОГО

Примечание. Расчет потребности в основных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов, исходя из нормативов производительности.

88

7.4. Расчет потребности* в ресурсах на производственную программу Наименование ресурсов год 0 1 № Кол-во в

ед. Цена ед. ресурсов, Р. Стои-мость, р- Ст-ть переход, запаса, р. 1 2 3 4 5 6 № Сырье и материалы 2. Покупные

и комплектующие изделия 3. Топливо 4. Энергия 5. ИТОГО

Примечание. Размер переходящего запаса зависит от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:

Т = 0 * М / О, где

ІТ - размер переходящего запаса;

Ш0 - потребность в соответствующем материале, натур.

ЄД. ; М - норма переходящего запаса, дни; ЩБ - число дней планируемого периода -

7.5. Расчет потребности в персонале и заработной платы

Таблица Наименования категорий ГОД 0 1 № Потреб-ность, чел. Сред-няя зараб. плата, Р- Затраты на зар. плату, р. Начисле-ния на

зар. плату, р. 1 2 3 4 5 6 № Рабочие основного производства 2. Рабочие вспомогательного производства 3. Специалист и служащие 4. ИТОГО

89

7.6. Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная) Наименование показателей ГОД 0 1 № На ед. продук-ции, р. Всего, р. 1 2 3 4 № 1. ОБЪЕМ ПРОДАЖ, всего 2. СЕБЕСТОИМОСТЬ, всего В том числе: Сырье 2.2. Материалы 2.3. Покупные и комплектующие изделия 2.4. Топливо 2.5. Электроэнергия 2.6. ФЗП рабочих 2.7. ФЗП специалистов и служащих 2.8. Начисления на ФЗП 2.9. Амортизация ОПФ Расходы на рекламу Представительские расходы 2.12. Расходы на обучение 2.13. Аудит, консультации Процент за кредит Налог на дороги 2.16. Прочие затраты 3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ (сальдо) Доход по ценным бумагам 3.2. Доход от аренды 3.3. Сальдо штрафов 3.4. Налог на имущество 3.5. Налог на землю 3.6. Налог на рекламу 3.7. Прочие доходы или расходы 4. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ 5. НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ ИЗ ПРИБЫЛИ Налог на прибыль 5.2. Прочие налоги 6. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

Примечание. Состав затрат и их классификация приняты в табл. 6 в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.08.92 № 552 "Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, включаемых в себестоимость, и о порядке формирования финансо

вых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли".

90

7.7. Потребность в дополнительных инвестициях

Таблит 7 Категория инвестиций ГОД Потреб-ность в дополни-тельных инвести-циях, р. общая потреб-ность в инвести-циях, р. 0 1 № Прирост Всего 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Основной капитал Здания, сооружения производ-ственного назначения .2.

Рабочие машины и 1.3. Транспортные средства 2. Оборотный капитал Запасы и затраты 2.2. Денежные средства 3. ИТОГО потребность в инвестициях

Примечание. Потребность в дополнительных инвестициях в табл. 7 - это инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые могут быть получены в результате выполнения производственной программы, то есть прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли.

В табл. 2 - 7 за нулевой год принимается последний отчетный год, он же считается годом начала вложения инвестиций. В гр. 2 представляются фактические данные по сделанным инвестициям, что отражено в балансе последнего отчетного года.

Итоги по всему периоду осуществления проекта в табл. 2 - 6 определяются как сумма итогов соответствующих граф по годам.

8. Финансовый план

8.1. Прогноз финансовых результатов

Таблица 1 ГОД И

Т

о г

о 1 2 3 п квартал квартал I II III IV 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Выручка от реализации продаж в натуральном выражении Цена единицы продукции

91

Продолжение таб.і. 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2. Затраты на производство реа- продукции 3. Результат от реализации 4. Результат от прочей реализации 5. Доходы и расходы от внереа-лизационных операций 6. Балансовая прибыль 7. Платежи в бюджет из прибыли Чистая прибыль (стр. 6 - стр. 7)

8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Таблица 2 Потребность в дополнительных инвестициях, р. ГОД И Т о г о Источники

р. год і 1 1 ... №

2 і 3 і 4 1

і ... №

ю

о - о 1 5 6 7 ) 8 1 0 Основной капитал Акционерный капитал Здания, сооружения 2. Привлеченный производственного на капитал значения Долгосрочные 1.2. Рабочие машины и кредиты оборудование 2.2.

Долгосрочные Транспортные сред займы ства 2.3. Краткосрочные Прочие кредиты 2. Оборотный капитал 2.4. Краткосрочные Запасы и затраты займы 2.2. Денежные средства 3. Прочие источники 3. ИТОГО 1 финансирования потребность в дополни- 4. ИТОГО 2 тельных инвестициях источники финансирования 5. ИТОГО 3 величина потребности в средствах государст- венной финансовой поддержки (ИТОГО 1, гр. 5 минус ИТОГО 2, гр. 10)

92

8.3. Модель дисконтированных денежных потоков Показатели год 0 1 2 № квартал квартал I II III IV I II III IV Чистая прибыль (п. табл. 2. Чистый денежный поток, всего: (стр. 2.1 +

+ стр. 2.2 + (-) стр. 2.3 - (+) стр. 2.4 - стр. 2.5 +

+ (-) стр. 2.6 - стр. 2.7 - стр. 2.8) Чистая прибыль 2.2. Износ 2.3. Рост (погашение) задолженности 2.4. Рост (по! ашение) дебиторской задол-женности 2.5. Выплата процентов 2.6. Средства от продажи (покупки) основных средств 2.7. Капиталовложения 2.8. Прирост оборотного капитала 3. Остаток денежных средств на начало периода 4. Накопленная денежная наличность на

конец периода (стр. 2 + стр. 3) 5. Коэффициент текущей (дисконтированной) стоимости при выбранной ставке дисконта** в. Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков (стр. 02 + стр. 05) 7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных потоков 8. Остаточная стоимость за пределами планируемого периода {п лет) 9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами пла-нируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года** 10. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость (ЫРУ) (стр. 7 + стр. 9).

* - расчеты проводятся с учетом ставки дисконта, пересчитанной на квартал; ** - коэффициент текущей стоимости (коэффициент дисконтирования) денежных потоков за пределами планируемого периода рассчитывается для конца года по формуле:

к = 1 / + г)" , где 1

п - число лет;

93

I г - выбранная ставка дисконта; коэффициенты текущей стоимости денежных потоков планируемого периода рассчитываются для середины года по формуле:

к = 1/(1 + г)( п " °'5> , где

п - число лет;

- выбранная ставка дисконта.

Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли IRR (ставки дисконта, при которой NPV принимает нулевое значение).

Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта.

График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов.

Расчет точки безубыточности (порога рентабельности).

<< |
Источник: Любимова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотснко 'Г.А., Олейникова Ю.А.. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. - М.: "Книга сервис",2004. - 96 с.. 2004

Еще по теме 6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия:

  1. 6.1. Маркетинг в сфере товарного обращения
  2. Использование CRM в сфере торгового маркетинга
  3. 7.3. Построение службы маркетинга в сфере малого бизнеса
  4. Глава 8ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МАРКЕТИНГА В СФЕРЕ МАЛОГО БИЗНЕСА
  5. 6.3. Концепции маркетинга услуг. Маркетинговые стратегии в сфере услуг
  6. Субъект деятельности в сфере УЧР
  7. 2.4. Регулирование деятельности в сфере электронных денег
  8. Расходы в сфере меаду народи ой деятельности
  9. Глава 3СОДЕРЖАНИЕ И НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ БИЗНЕСА
  10. ГЛАВА 4. ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ В СФЕРЕ РЫНОЧНОГО ТОВАРООБМЕНА