К кому могут прийти с проверкой

Как инспекция выбирает, к кому прийти, в общедоступных документах не сказано. Но понятно, что ее интересуют те, кто активно работает с наличными. Это прежде всего торговые точ­ки (офисы продаж).

Также о том, что вы получаете или расходуете наличные, ин­спекция может узнать, в частности:

• из данных, которые банки передают налоговикам, — в них будут фигурировать сведения о внесении на расчетный счет на­личной выручки, снятии денег на хозрасходы и зарплату;

• при проверке вашего контрагента, у которого вы прини­мали или которому выдавали наличные и у которого остался до­кумент об этом;

• из жалоб ваших покупателей, в том числе и тех, которым вы не выдали чек ККТ10.

Поводом для проверки может стать выбитый от имени вашей фирмы чек незарегистрированной ККТ, или квитанция к вашему

ПКО на представителя другой организации на сумму больше 100 ООО руб., или даже ресторанный счет (инспекция проверит, есть ли соответствующая сумма в фискальной памяти КТТ11).

От проверки кассовой дисциплины не застрахованы:

• предприниматели, несмотря на то что они пользуются пра­вом не вести кассовую книгу и не оформлять ПКО и РКО12. Ин­спекторов может интересовать, соблюдает ли ИП лимит расче­тов наличными с другими ИП и организациями. Заодно они посмотрят, ведет ли предприниматель книгу учета доходов и расходов (КУДиР), так как от оформления кассовых книг и ор­деров освобождены лишь ИП, ведущие КУДиР;

• малые предприятия13, хотя они и вправе не устанавливать лимит остатка наличных в кассе и хранить там любую сумму без ограничения14. Ведь все остальные кассовые правила для них обязательны.

Нарушения кассовой дисциплины и примене-

; ния ККТ инспекторы могут обнаружить в ходе налоговой проверки. В этом случае проводящий налоговую проверку инспек­тор сообщит о найденном нарушении в профильный отдел своей ИФНС, чтобы он при наличии оснований привлек вас к ответственности'5.

<< | >>
Источник: Н А. Мартынюк, М.Г. Суховская, Е.А. Шаронова; под общей ред. Е.М. Филимоновой. Всё о налоговых проверках — М.: Главная книга, 2016. — 144 с.. 2016

Еще по теме К кому могут прийти с проверкой:

  1. Проверка и еще раз проверка
  2. ТРЕНИНГ:КОМУ ОН НУЖЕН?
  3. К КОМУ ОБРАТИТЬСЯ?
  4. Кто решит, кому решать?
  5. Кому адресовано сообщение - аудитория
  6. 2.1. Кому не нужна стратегия CRM
  7. § 1.2. Кому принадлежит центральный банк?
  8. 4. Какой ущерб могут нанести ценовые ориентиры?
  9. Обращаться могут только наличные деньги.
  10. Рекламные вкладыши могут оказаться самыми эффективными
  11. 7.9.2. Постановление Правительства о перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну