Задачи для самостоятельного решения
Задача 2. Надбавка в фонде акций составляет 1% при сумме инвестирования до 500 000 руб. и 0,5% — более 500 000 руб. Размер скидки 1%. Какую сумму получит на руки пайщик, вложивший в фонд 300 000 тыс. руб., если расчетная стоимость пая на момент покупки составляла 5000 руб., а на момент погашения 5500 руб.?
Задача 3. Какую сумму получит на руки владелец пая при его погашении, если стоимость пая в момент приобретения составляла 1000 руб., а при погашении через три месяца — 2000 руб. При погашении пая берется скидка: 1,5%, если погашение инвестиционных паев осуществляется в течение 180 дней со дня внесения приходной записи по приобретению данных инвестиционных паев в реестр владельцев инвестиционных паев; 1%, если погашение инвестиционных паев осуществляется в период после истечения 180 дней и до истечения 365 дней; 0,5%, если погашение инвестиционных паев осуществляется по истечении 365 дней.
Подоходный налог в бюджет составляет 13% с дохода.Задача 4. Пайщик инвестировал денежные средства в фонд акций в сумме 40 000 руб. Стоимость одного пая составляет 2000 руб., размер скидки — 1,5%. В момент погашения паев стоимость одного пая была 3000 руб. Требуется рассчитать сумму к выдаче в том случае, если пайщик является резидентом (нерезидентом) РФ.
Задача 5. Инвестор перечислил в ПИФ 100 000 руб., когда паи этого фонда стоили 1000 руб., при этом взималась надбавка 1%. Продержав их год, он решил погасить свои паи, при этом стоимость одного пая составила 1500 руб., размер скидки был 0,5%. Требуется рассчитать, в каком размере будет удержан подоходный налог и какая сумма будет переведена на счет вкладчика.
Задача 6. Инвестор (нерезидент РФ) приобрел в марте 15 паев в открытом фонде смешанных инвестиций по цене 9250 руб. за пай. В декабре, когда стоимость пая возросла до 11 000 руб., пайщик принимает решение погасить восемь паев. Согласно правилам доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом смешанных инвестиций размер надбавки составляет 0%. Размер скидки изменяется следующим образом: если срок, прошедший с момента внесения первой приходной записи о приобретении пая менее шести месяцев, — 1,5%; если он равен или более шести месяцев — 1%; более одного года — 0%. Требуется рассчитать сумму НДФЛ и сумму, выданную на руки вкладчику.
Задача 7. При размещении В. Петров получил 20 паев ПИФ общей стоимостью 30 000 руб. с учетом надбавки. В момент погашения десяти паев стоимость одного пая из расчета стоимости чистых активов ПИФ составила 1800 руб. (с учетом скидки). Требуется рассчитать НДФЛ, перечисленный в бюджет.
Задача 8. В начале года инвестор приобрел 12 паев открытого фонда акций, на что было потрачено 60 000 руб. Через три месяца вкладчик продал свои паи управляющей компании и получил на руки 61 200 руб. Какова годовая доходность инвестиций?
Задача 9. Инвестор принял решение о вложении денежных средств одновременно в фонд акций и в фонд облигаций. Расчетная стоимость пая в фонде акций на момент приобретения составляла 10 000 руб., в фонде облигаций — 2100 руб. Ровно через полгода инвестор погашает все паи. Стоимость пая на момент погашения в фонде акций была 11 000 руб., в фонде облигаций — 2210 руб. Какой фонд показал лучшую доходность за данный период?
Задача 10. Процентная ставка по срочному вкладу в банке на срок больше года составляет 10,5% годовых. Годовая доходность открытого фонда облигаций за прошлый год была 12%. Инвестор принимает решение о вложении 90 000 руб. в данный фонд и покупает на указанную сумму 30 паев. Через год вкладчик после продажи всех паев получает на руки 97 650 руб. Оценить правильность решения инвестора, сравнив доходность, предоставляемую банком, и доходность фонда облигаций.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
№ п/п | Наименование статей | Данные на 01.01.06, ты1с. руб. | Дантіе на 01.01.05, ты1с. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
I | АКТИВЫ | ||
1 | Денежные средства | 61 990 279 | 48 339 767 |
2 | Средства кредитных организаций в | ||
Центральном банке Российской Феде | |||
рации | 85 175 627 | 86 624 417 | |
2.1 | Обязательные резервы | 56 808 779 | 44 966 603 |
3 | Средства в кредитных организациях | 3 524 746 | 2 651 134 |
4 | Чистые вложения в торговые ценные | ||
бумаги | 224 950 484 | 236 738 929 | |
5 | Чистая ссудная задолженность | 1 859 360 124 | 1 353 213 846 |
6 | Чистые вложения в инвестиционные | ||
ценные бумаги, удерживаемые до по | |||
гашения | 65 993 373 | 43 831 066 | |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, | ||
имеющиеся в наличии для продажи | 86 728 635 | 77 072 702 | |
8 | Основные средства, нематериальные | ||
активы и материальные запасы | 131 964 911 | 86 853 149 | |
9 | Требования по получению процентов | 1 626 942 | 1 664 789 |
10 | Прочие активы | 15 864 665 | 7 297 857 |
11 | Всего активов | 2 537 179 786 | 1 944 287 656 |
II | ПАССИВЫ | ||
12 | Кредиты Центрального банка Россий | ||
ской Федерации | 0 | 0 | |
13 | Средства кредитных организаций | 115 055 808 | 42 641 431 |
14 | Средства клиентов (некредитных орга | ||
низаций) | 2 042 777 862 | 1 637 199 130 | |
14.1 | Вклады физических лиц | 1 500 112 307 | 1 183 985 600 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 86 693 048 | 63 304 816 |
16 | Обязательства по уплате процентов | 17 968 582 | 16 256 296 |
17 | Прочие обязательства | 14 647 470 | 9 506 936 |
18 | Резервы на возможные потери по ус | bgcolor=white> | |
ловным обязательствам кредитного ха | |||
рактера, прочим возможным потерям и | |||
по операциям с резидентами офшорных | |||
зон | 4 993 936 | 1 854516 | |
19 | Всего обязательств | 2 282 136 706 | 1 770 763 125 |
Продолжение прил. 1
|
Окончание прил. 1
|
Приложение 2
КОДЫ 0710001 2005 | 12 | 31 5757665 4823006703 27.17 |
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2005 г.
Форма №1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО "НПМК" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
47 31 |
Организационно-правовая форма / форма собственности________________
Открытое акционерное общество / Совместное Федер. и иностр. собственность по ОКОП / ОКФС
0384 |
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Адрес______________________________________________________________________
Дата утверждения Дата отправки (принятия)
Код | На начало | На конец | |
Актив | пока | отчетного | отчетного |
зателя | периода | периода | |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы | 110 | 4 783 | 3 855 |
В том числе: | |||
патенты, лицензии, товарные знаки | |||
(знаки обслуживания), иные аналогич | |||
ные с перечисленными права и активы | 111 | 4 783 | 3 855 |
организационные расходы | 112 | — | — |
деловая репутация организации | 113 | — | — |
Основные средства | 120 | 20 733 524 | 22 568 761 |
В том числе: | |||
земельные участки и объекты | |||
природопользования | 121 | 1 044 691 | 1 044 205 |
здания, машины и оборудование | 122 | 19 688 833 | 21 524 556 |
Незавершенное строительство | 130 | 4 808 654 | 8 081 524 |
Доходные вложения в материальные цен | |||
ности | 135 | 6 982 | — |
В том числе: | |||
имущество для передачи в лизинг | 136 | 6 982 | — |
имущество, предоставляемое по договору | |||
проката | 137 | — | — |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 26 497 049 | 25 631 107 |
В том числе: | |||
инвестиции в дочерние общества | 140.1 | 25 085 204 | 25 095 852 |
инвестиции в зависимые общества | 140.2 | 99 156 | 99 156 |
инвестиции в другие организации | 140.3 | 346 096 | 346 096 |
займы, предоставленные организациям | |||
на срок более 12 месяцев | 140.4 | 47 749 | — |
прочие долгосрочные финансовые | |||
вложения | 140.5 | 918 844 | 90 003 |
Отложенные налоговые активы | 145 | 49 567 | 15 278 |
Авансы выданные под внеоборотные | |||
активы | 149 | 777 251 | 3 946 621 |
Прочие внеоборотные активы | 150 | 29 706 | 1 138 593 |
ИТОГО по разделу I | 190 | 52 907 516 | 61 385 739 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы | 210 | 13 762 674 | 15 177 790 |
В том числе: | |||
сырье, материалы и другие аналогичные | |||
ценности | 211 | 9 435 769 | 9 879 220 |
Продолжение прил. 2
|
Продолжение прил. 2
|
Окончание прил. 2
Руководитель __________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
« »__________ 20___ г.
Приложение 3
КОДЫ 0710002 |
2005 |
12 |
31 |
5757665 4823006703 27.17 |
Отчет о прибылях и убытках за 2005 г. Форма №2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация ОАО "НЛМК" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности______________________________________________________ по__ ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности_____________________________ |
47 31 |
Открытое акционерное общество / Совместное федер. и иностр. собственность по ОКОП / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Показатель | За отчетный период | За аналогичным период преды1- дущего года | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам дея | |||
тельности | |||
Выручка (нетто) от продажи товаров, | |||
продукции, работ, услуг (за минусом на | |||
лога на добавленную стоимость, акцизов | |||
и аналогичных обязательных платежей) | |||
010 | 119 345 086 | 126 180 664 | |
В том числе: | |||
от продажи продукции металлургичес | |||
кого производства | 011 | 114 633 239 | 121 721 093 |
Себестоимость проданных товаров, про | |||
дукции, работ, услуг | 020 | (68 567 057) | (60 619 761) |
В том числе: | |||
проданной продукции металлургическо | |||
го производства | 021 | (65 560 536) | (57 973 427) |
Валовая прибыль | 029 | 50 778 029 | 65 560 903 |
Коммерческие расходы | 030 | (2 549 177) | (1 270 564) |
Управленческие расходы | 040 | (2 203 767) | (1 809 543) |
Прибыль(убыток) от продаж | 050 | 46 025 085 | 62 480 796 |
Прочие доходы и расходы | |||
Проценты к получению | 060 | 1 763 563 | 885 575 |
Проценты к уплате | 070 | ||
Доходы от участия в других организациях | 080 | 543 931 | 111 885 |
Прочие операционные доходы | 090 | 46 175 763 | 87 442 581 |
Прочие операционные расходы | 100 | (46 666 183) | (83 234 004) |
Внереализационные доходы | 120 | 4 787 394 | 2 465 230 |
Внереализационные расходы | 130 | (5 994 871) | (4 548 221) |
Чрезвычайные доходы | 135 | 160 | 1 000 |
Чрезвычайные расходы | 136 | (314) | (5 889) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 46 634 528 | 65 598 953 |
Отложенные налоговые активы | 141 | (34 289) | (5 834) |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | (361 872) | (203 522) |
Текущий налог на прибыль | 150 | (11 072 973) | (15 552 194) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 35 165 394 | 49 849 071 |
СПРАВОЧНО: | |||
Постоянные налоговые обязательства | |||
(активы) | 200 | 276 847 | 6 133 |
Окончание прил. 3
Руководитель __________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
« »__________ 20___ г.
Форма 0710002 с. 2 Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании Прибыль (убыток) прошлых лет Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте Отчисления в оценочные резервы Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | X | X | |||
Руководитель __________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
« »__________ 20___ г.
Приложение 4
КОДЫ 0710001 2005 | 01 | 01 54581192 4824020669 5170 |
Бухгалтерский баланс на год 2005 г.
Форма №1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО "Липецкий тракторостроительный завод" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности________ конкурсное производство по ОКВЭД
47 16 |
Организационно-правовая форма / форма собственности________________
__________________________________________________ по ОКОП / ОКФС
384/385 |
Дата утверждения Дата отправки(принятия)
|
Адрес_____________________________________________________________________________ |
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Окончание прил. 4
|
Приложение 5
КОДЫ 0710001 2006 | 01 | 01 54581192 4824020669 5170 |
Бухгалтерский баланс на год 2005 г.
Форма №1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация ОАО "Липецкий тракторостроительный завод" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности________ конкурсное производство по ОКВЭД
47 16 |
Организационно-правовая форма / форма собственности________________
__________________________________________________ по ОКОП / ОКФС
384/385 |
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Адрес____________________________________________________________
Дата утверждения Дата отправки(принятия)
|
Окончание прил. 5
|
Приложение 6 |
Отчет о прибылях и убытках За период с 1 января по 31 декабря 2005 г. Форма №2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация ОАО "Липецкий трактор" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
КОДЫ 0710002 2005 | 12 | 31 57162426 4824022970/ 482401001 |
_по ОКВЭД ОАО |
29.31 |
Вид деятельности Производство колесных тракторов
Организационно-правовая форма / форма собственности_____
16 |
47
Показатель | За отчетный период | За анало | |
наименование | код | гичный период предыдущего года | |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 174 520 | 463 867 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (192 743) | (411 541) |
Валовая прибыль | 029 | (18 223) | (52 326) |
Коммерческие расходы | 030 | (2 019) | (49 000) |
Управленческие расходы | 040 | 0 | 0 |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | (20 242) | (3 326) |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению Проценты к уплате | 060 070 | (7 954) | (3 418) |
Доходы от участия в других организациях | 080 | 4 354 | — |
Прочие операционные доходы | 090 | 29 529 | 13 693 |
Прочие операционные расходы | 100 | (21 761) | (10 663) |
Внереализационные доходы | 120 | 1 323 | 7 736 |
Внереализационные расходы | 130 | (21 643) | (7 131) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | (36 394) | (3 543) |
Отложенные налоговые активы | 141 | 488 | 5 370 |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | (1 980) | (2 854) |
Текущий налог на прибыль | 150 | (2 584) | (4 771) |
__________________________________________________ по ОКОП / ОКФС Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 |
Окончание прил. 6
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании Прибыль (убыток) прошлых лет Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 | 1178 | 1691 | 6632 | 3219 |
X | X | ||||
Руководитель __________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер_____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
« »__________ 20___ г.
100 х 365 ;
[8000 х (26 дней в феврале + 14 дней в марте) х 0,1] / 365 х х 100 = 0,88 руб.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1. Вклад был открыт 10 июня 2006 г. на сумму 20 000 руб.. Процентная ставка по вкладу 0,1% годовых. 1 августа вкладчик снимает со счета 1000 руб. Требуется определить:
2) сумму капитализации процентов по состоянию на 1 января 2007 г.
Задача 2. Дата открытия счета «до востребования» 20 мая на сумму 10 руб. 1 июня на счет зачислено 450 руб. 15 июля вкладчик снимает 400 руб. Процентная ставка по вкладу 0,1% годовых. Требуется определить:
1) остаток процентов на момент капитализации;
2) сумму остатка вклада на 1 июня;
3) резерв процентов на следующий год.
Задача 3. Вклад был открыт 10 января 2006 г. в сумме 5000 руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11% годовых. Требуется определить:
1) сумму процентов по вкладу;
2) сумму дохода на день закрытия счета.
Задача 4. Вклад открыт 16 марта 2006 г. в сумме 100 000 руб. Процентная ставка по вкладу 7% годовых. 20 мая вкладчик снимает со счета 25 000 руб., а 1 июня сделан дополнительный взнос в раз-
6. Какой старейший в мире биржевой (фондовый) индекс?
A. The Dow Jones.
Б. FT-SE.
B. Nikkei.
Г. AK&M.
8. Как именно называется основной закон РФ, регулирующий деятельность фондового рынка?
A. О рынке ценных бумаг.
Б. О ценных бумагах и фондовых биржах.
B. О фондовом рынке.
Еще по теме Задачи для самостоятельного решения:
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения
- Задачи для самостоятельного решения