Оценка финансового состояния Сбербанка РФ
Решение типовых задач
Задача 1. В табл. 10.3. приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:
1) определить общую сумму источников собственных средств;
2) рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка в общей сумме источников;
3) дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;
4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.
Таблица 10.3 Структура собственных средств Сбербанка РФ
|
Решение.
В табл. 10.4. приведены расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г.Таблица 10.4 Расчеты по структуре источников собственный средств Сбербанка РФ
|
Окончание табл. 10.4
|
Приведенная структура источников собственных средств Сбербанка свидетельствует о том, что наибольшую долю ресурсов составляют фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка (54,53%), а также ресурсы, полученные в результате переоценки основных средств (26,51%) и прибыли, полученной банком за отчетный период (24,11%). Такая структура отражает стабильную ресурсную базу Сбербанка и его положение как наиболее надежного банка в банковской системе России.
Задача 2. В табл. 10.5. приведена динамика структуры обязательств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:
1) определить общую сумму обязательств банка;
2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств;
3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;
4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.
Таблица 10.5 Динамика структуры обязательств Сбербанка РФ
|
Окончание табл. 10.5
|
Решение. В табл. 10.6. приведены расчеты по динамике структуры обязательств Сбербанка на 1 января 2004 г.
Таблица 10.6 Расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ
|
Приведенная структура обязательств Сбербанка свидетельствует о том, что основная часть его обязательств сформирована за счет средств клиентов (некредитных организаций) — 88,75%, в том числе за счет вкладов частных лиц — 72,36%. Остальные виды обязательств не составляют значительной доли в ресурсах банка.
Задача 3. В табл. 10.7 приведены данные о видах активов Сбербанка РФ. Требуется:
1) определить общую сумму активов банка;
2) рассчитать удельный вес отдельных видов активов;
3) дать характеристику приведенной структуры активов банка;
Виды активов Сбербанка РФ |
4) определить, какие виды активов являются преобладающими у данного банка.
Активы | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
1. Денежные средства | 28 245 723 | |
2. Средства кредитных организаций | ||
в Центральном банке РФ | 105 448 668 | |
2,1. Обязательные резервы | 98 893 608 | |
3. Средства в кредитных организациях | 574 727 | |
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 216 664 062 | |
5. Чистая ссудная задолженность | 867 762 949 | |
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные | ||
бумаги, удерживаемые до погашения | 62 194 494 | |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, | ||
имеющиеся в наличии для продажи | 85 211 507 | |
8. Основные средства, нематериальные активы | ||
и материальные запасы | 75 404 643 | |
9. Требования по получению процентов | 4472 312 | |
10. Прочие активы | 17 681 813 | |
11. Всего активов | ||
Решение. В табл. 10.8. приведены расчеты по видам | активов | |
Сбербанка РФ. | ||
Таблица 10.8 | ||
Расчеты по видам активов Сбербанка РФ | ||
Активы | Сумма, | Удельный |
тыс. руб. | вес, % | |
1 | 2 | 3 |
1. Денежные средства | 28 245 723 | 1,93 |
2. Средства кредитных организаций в Централь | ||
ном банке РФ | 105 448 668 | 7,20 |
2,1. Обязательные резервы | 98 893 608 | 6,76 |
Таблица 10.7 |
Окончание табл. 10.8
|
Приведенная структура активов Сбербанка свидетельствует о том, что основную часть активов Сбербанка составляет чистая ссудная задолженность (59,28%), меньшая часть активов размещена в ценные бумаги — вложения в торговые ценные бумаги (14,8%), вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (4,25%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (5,82%).
Задача 4. В табл. 10.9 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:
1) рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций — гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100% годовых;
2) сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (% годовых);
3) показать наиболее доходные виды активов.
Таблица 10.9. Виды доходов и активов Сбербанка РФ
|
Окончание табл. 10.9
|
Расчетные данные |
Решение. Рассчитаем доходность активных операций, используя вышеуказанную формулу. Сравним полученные данные с доходностью активных операций родственных банков. Данные представим в табл. 10.10.
Наимено вание доходов банка | Сумма доходов, тыс. руб. | Наименование активов | Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. | Доходность активных операций (гр.2: гр.4): 0,75*100%, годовых | Доходность активных операций по родственной группе банков, годовых % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Проценты, полученные от размещения средств в ЦБ РФ | 0 | Средства в ЦБ РФ | 85 175 627 | 0 | 13,2 |
Таблица 10.10 |
Окончание табл. 10.10
|
Итак, наиболее доходными в Сбербанке являются проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях (69,7%), далее идут доходы, полученные от операций с ценными бумагами (17,8%), а затем проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (14,26%). По сравнению с другими банками доходность активов Сбербанка является наибольшей.
Задача 5. В таблице 10.11. приведены данные о процентных доходах, полученных банком на 1 января 2006 г. Требуется:
1) определить удельный вес процентных доходов банка;
2) проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.
Таблица 10.11 | ||
Данные о процентный доходах | ||
Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. |
Полученные проценты и аналогичные доходы от:
|
Решение. В табл. 10.12. приведены данные о процентных доходах, полученных банком.
Таблица 10.12 Расчет процентных доходов и их структура
|
Как видно из приведенных данных, наибольшая сумма процентных доходов получена банком от оказания ссудных операций (85,07%), на втором месте находятся процентные доходы от оказания размещения средств в ценные бумаги с фиксированным доходом (14,01%), что характерно для большинства российских банков.
Задача 6. В табл. 10.13. приведены данные о ссудной и просроченной задолженностям банка. Требуется:
1) определить, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес);
2) показать, какую долю составляют просроченные кредиты.
Таблица 10.13 Ссудная и просроченная задолженность банка
|
Решение. Определим удельный вес просроченной задолженности и задолженности по процентам. Представим данные в табл. 10.14.
Ссудная и приравненная к ней задолженность | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Просроченная свыше 30 дней задолженность, тыс. руб. | Удельный вес просроченной задолженности, % | Просроченная свыше 30 дней задолженность по процентам, тыс. руб. | Удельный вес просро ченной задолженности по процен там, % |
Кредиты, предоставленные: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
кредитным организациям клиентам | 30 833 | 100 | 123 | 0,4 | 37 | 0,3 |
Учтенные векселя: кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
клиентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Факторинг | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Уступка требования | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Требования по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа: к кредитным организациям | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
к клиентам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Лизинг | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Иные требования с кредитным риском | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого | 30 833 | 100 | 123 | 0,4 | 37 | 0,3 |
Таблица 10.14 |
Расчетные данные |
Задача 7. В табл. 10.15 приведены данные о доходах Сбербанка РФ по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках банка. Требуется:
1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;
2) проанализировать структуру доходов банка и выделить преобладающие их виды;
Данные о доходах Сбербанка РФ |
3) охарактеризовать виды доходов относительно их стабильности, надежности и роли в повышении прибыльности банка.
Наименование укрупненных статей доходов | Рубле вые доходы, тыс. руб. | Валют ные доходы, тыс. руб. | Всего, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | 4102 | 0 | 4102 |
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | 4091 | 0 | 4091 |
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) | 0 | 0 | _ |
3. Полученные просроченные проценты | 0 | 0 | — |
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств | 3 | 0 | 3 |
5. Проценты, полученные по открытым счетам | 0 | 0 | 0 |
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам | 0 | 0 | 0 |
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 542 | 17 | 559 |
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства | 356 | 17 | 373 |
2. Процентный доход по векселям | 0 | 0 | 22 |
3. Дисконтный доход по векселям | 0 | 0 | 0 |
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг | 22 | 0 | 0 |
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции | 3 | 0 | 3 |
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 161 | 0 | 161 |
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 2878 | 55 | 2933 |
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | 586 | 55 | 641 |
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте | 2292 | 0 | 2292 |
Таблица 10.15 |
Окончание табл. 10.15
|
Расчетные данные |
Решение. Рассчитаем удельный вес рублевых и валютных доходов на 1 января 2005 г. в % к итогу и представим эти данные в табл. 10.16.
Наименование укрупненных статей доходов | Рублевые доходы | Валютные доходы | Всего | ||
в тыс. руб. | в % к итогу | в тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | 4102 | 19,1 | 0 | 0 | 4102 |
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | 4091 | 19 | 0 | 0 | 4091 |
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) | 0 | 0 | 0 | 0 | _ |
3. Полученные просроченные проценты | 0 | 0 | 0 | 0 | — |
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств | 3 | 0,1 | 0 | 0 | 3 |
5. Проценты, полученные по открытым счетам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица 10.16 |
Окончание табл. 10.16
|
Как видно из табл. 10.16, основанными видами доходов банка являются валютные доходы (88,5%), не относящиеся к основной деятельности банка. Такая структура доходов не является оптимальной, так как банк их получил не в результате операционной деятельности. Поэтому банку следует проанализировать свой портфель активов с тем, чтобы увеличить доходность основных банковских операций.
Задача 8. В табл. 10.17 приведены виды расходов коммерческого банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:
1) рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;
2) проанализировать структуру расходов банка и выделить преобладающие их виды;
3) охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.
Таблица 10.17 Виды расходов коммерческого банка, тыс. руб.
|
Окончание табл. 10.17
|
Решение. Рассчитаем удельный вес расходов в процентах к итогу и представим его в табл. 10.18.
Наименование статей затрат | Рублевые расходы | Валютные расходы | Все го | Валютные расходы | Всего | |||
тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 30 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (срочные) | 3 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 |
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Уплаченные просроченные проценты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Проценты, уплаченные по депозитам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | 0 | 8 | 19 | 8 | 0 | 8 | 19 | 8 |
Расходы по операциям с ценными бумагами | 754 | 3,5 | 0 | 754 | 3,5 | 0 | 0 | 754 |
1. Расходы по выпушенным ценным бумагам | 558 | 2,6 | 0 | 558 | 2,6 | 0 | 0 | 558 |
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами | 196 | 0,9 | 0 | 196 | 0,9 | 0 | 0 | 196 |
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 2329 | 11 | 0 | 2329 | И | 0 | 0 | 2329 |
1. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 10 | 0 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 |
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте | 2319 | 11 | 0 | 2319 | 11 | 0 | 0 | 2319 |
Расходы на содержание аппарата 1. Расходы на содержание аппарата 2. Социально — бытовые расходы |
Таблица 10.18 |
Расчетные данные |
Окончание табл. 10.18
|
Как видно из табл. 10.18, основными видами расходов банка являются так назытаемые другие расходы (74,2%), связанные с отчислениями в резервные фонды (59,3%), на втором месте находятся расходы на содержание аппарата управления банка (11,2%) и незначительную долю занимают расходы по операциям с ценными бумагами (3,5%). Такая структура расходов банка свидетельствует о слабо дифференцированной структуре его активов, низкой активности на рынке, нестабильном положении в банковском секторе.
Еще по теме Оценка финансового состояния Сбербанка РФ:
- Оценка финансового состояния заемщика
- 81. Оценка финансового состояния предприятия
- 8.3. Общая оценка финансового состояния организации и изменений ее финансовых показателей за отчетный период
- 17.3. Оценка финансового состояния предприятия
- Глава 10. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ПУТИ ДОСТИЖЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
- Раздел 9. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
- Оценка финансового состояния коммерческого банка
- 1.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка
- 10.1. МЕСТО И РОЛЬ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ В УПРАВЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЕМ
- 2.2. Анализ финансового состояния банков с использованием рейтинговой оценки
- Показатели, используемые для экспресс- анализа Финансового состояния и оценки кредитоспосо6ности предприятия