Анализ структуры пассивов банка
хранения капитала, формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы.
Коэффициент клиентской базы (Кш) показывает, какую долю в общей обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке. Для расчета коэффициента клиентской базы используется следующая формула:
Кщ = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (41)
/ Общая сумма обязательств. ( ' )
К средствам корпоративных клиентов относятся остатки на рас
четных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.
Коэффициент покрытия (Кт) характеризует степень покрытия собственными средствами банк (капиталом) привлеченных средств.
Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать как 1 : 5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формулеКд2 = Капитал / Обязательства (4.2)
Коэффициент сохранения капитала (Кдз) позволяет определить, какая доля собственных средств является фактически потерянной для банка за счет иммобилизации (или показывает долю собственных средств, остающуюся в распоряжении банка после вычета затрат на иммобилизацию). Этот коэффициент должен стремиться к 100%. Рассчитывается он по формуле
Кдз = Капитал-нетто / Капитал-брутто. (4.3)
Капитал-брутто состоит из уставного капитала, фондов и прибыли банка. Для расчета капитала-нетто из капитала-брутто вычитаются выкупленные у акционеров акции, вложения в нематериальные активы (за вычетом амортизации), превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования.
Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного (Кд4) характеризует степень формирования собственного
капитала банка за счет акционерного (уставного фонда). Формула
для его расчета такова:
Кд4 = Уставный фонд / Капитал. (4.4)
Коэффициент капитализации прибыли (Кп5) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли. Он рассчитывается по следующей формуле:
Кп5 = Капитал / Уставный фонд. (4.5)
Коэффициент ресурсной базы (Кпб) характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу. Для его расчета используется следующая формула:
Кпб = Обязательства банка / Капитал. (4.6)
В состав обязательств банка входят как привлеченные средства, которые описаны выше, так и средства в расчетах и средства прочих кредиторов банка.
Коэффициент стабильности ресурсной базы (Кп7) показывает, какую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах. Рассчитывается он по формуле
Кп7 = Обязательства /
/ Средства на корреспондентских счетах в ЦБ (4-7)
и в банках нерезидентах.
Для оценки надежности используются два коэффициента: достаточности капитала и иммобилизации капитала.
Коэффициент достаточности капитала (Кщ) показывает степень обеспеченности раскованных вложений банка собственным капиталом:
Кщ = Капитал / Активы, приносящие доход. (4.8)
В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной — 10—11%.
Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, которые могут использоваться как ресурс кредитования (собственные средства — нетто), и на иммобилизованные собственные средства, отвлеченные из оборота, в ходе их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации капитала (Кн2), который показывает, какая часть капитала направлена на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других юридических лиц. Рассчитывается он по формуле
Кн2 = Иммобилизованный капитал / Капитал. (4.9)
В состав иммобилизованного капитала входят вложения в основные средства, нематериальные активы, участие в капиталах других юридических лиц.
Высокий уровень иммобилизации капитала свидетельствует о том, что значительная его часть отвлечена из оборота и не участвует в формировании портфеля активных операций банка, следовательно, не приносит доход. Снижение значения данного коэффициента должно оцениваться положительно, поскольку оно свидетельствует об относительном снижении доли отвлеченных средств в сумме его собственных, что, в свою очередь, способствует росту доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного капитала в иммобилизованные активы может привести к снижению финансовой устойчивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.
Еще по теме Анализ структуры пассивов банка:
- 2.2. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
- Анализ качества активов и пассивов.
- 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
- Анализ собственных средств банка.
- Анализ расходов коммерческого банка.
- 2.3. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
- Организационная структура коммерческого банка
- ЧАСТЬ II. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ФИНАНСОВЫЙ И ОПЕРАЦИОННЫЙ ЛЕВЕРИДЖ. ДИВИДЕНДНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ
- Анализ активных операций коммерческого банка.
- Анализ доходов коммерческого банка.
- Анализ привлеченных средств банка.
- Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
- Управленческая структура коммерческого банка
- 2.3. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
- Анализ прибыльности банка.
- Анализ финансового состояния коммерческого банка.