<<
>>

Анализ структуры пассивов банка

Для оценки структуры пассивов коммерческого банка исполь­зуются различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, со­

хранения капитала, формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации прибыли, ресурсной базы, стабиль­ности ресурсной базы.

Коэффициент клиентской базы (Кш) показывает, какую долю в общей обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невы­сокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве при­влеченных средств использует не средства клиентов, а привлечен­ные средства на межбанковском рынке. Для расчета коэффициента клиентской базы используется следующая формула:

Кщ = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (41)

/ Общая сумма обязательств. ( ' )

К средствам корпоративных клиентов относятся остатки на рас­

четных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.

Коэффициент покрытия (Кт) характеризует степень покрытия собственными средствами банк (капиталом) привлеченных средств.

Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать как 1 : 5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формуле

Кд2 = Капитал / Обязательства (4.2)

Коэффициент сохранения капитала (Кдз) позволяет определить, какая доля собственных средств является фактически потерянной для банка за счет иммобилизации (или показывает долю собствен­ных средств, остающуюся в распоряжении банка после вычета за­трат на иммобилизацию). Этот коэффициент должен стремиться к 100%. Рассчитывается он по формуле

Кдз = Капитал-нетто / Капитал-брутто. (4.3)

Капитал-брутто состоит из уставного капитала, фондов и при­были банка. Для расчета капитала-нетто из капитала-брутто вычи­таются выкупленные у акционеров акции, вложения в нематери­альные активы (за вычетом амортизации), превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их фор­мирования.

Коэффициент формирования собственного капитала за счет ак­ционерного (Кд4) характеризует степень формирования собственного

капитала банка за счет акционерного (уставного фонда). Формула

для его расчета такова:

Кд4 = Уставный фонд / Капитал. (4.4)

Коэффициент капитализации прибыли (Кп5) характеризует сте­пень формирования собственного капитала банка за счет прибыли. Он рассчитывается по следующей формуле:

Кп5 = Капитал / Уставный фонд. (4.5)

Коэффициент ресурсной базы (Кпб) характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу. Для его расчета использу­ется следующая формула:

Кпб = Обязательства банка / Капитал. (4.6)

В состав обязательств банка входят как привлеченные средства, которые описаны выше, так и средства в расчетах и средства про­чих кредиторов банка.

Коэффициент стабильности ресурсной базы (Кп7) показывает, ка­кую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах. Рассчитывается он по формуле

Кп7 = Обязательства /

/ Средства на корреспондентских счетах в ЦБ (4-7)

и в банках нерезидентах.

Для оценки надежности используются два коэффициента: дос­таточности капитала и иммобилизации капитала.

Коэффициент достаточности капитала (Кщ) показывает степень обеспеченности раскованных вложений банка собственным капиталом:

Кщ = Капитал / Активы, приносящие доход. (4.8)

В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной — 10—11%.

Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, которые могут использоваться как ресурс кредитования (собствен­ные средства — нетто), и на иммобилизованные собственные сред­ства, отвлеченные из оборота, в ходе их анализа необходимо опре­делить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации капитала (Кн2), который показывает, какая часть капитала направлена на приобретение ос­новных средств, нематериальных активов, участие в капиталах дру­гих юридических лиц. Рассчитывается он по формуле

Кн2 = Иммобилизованный капитал / Капитал. (4.9)

В состав иммобилизованного капитала входят вложения в ос­новные средства, нематериальные активы, участие в капиталах дру­гих юридических лиц.

Высокий уровень иммобилизации капитала свидетельствует о том, что значительная его часть отвлечена из оборота и не участвует в формировании портфеля активных операций банка, следовательно, не приносит доход. Снижение значения данного коэффициента должно оцениваться положительно, поскольку оно свидетельствует об относительном снижении доли отвлеченных средств в сумме его собственных, что, в свою очередь, способствует росту доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного капитала в иммоби­лизованные активы может привести к снижению финансовой устой­чивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.

<< | >>
Источник: Под ред. Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. 2-е изд., доп. и перераб. - М.: — 430 с. 2011

Еще по теме Анализ структуры пассивов банка:

  1. 2.2. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
  2. Анализ качества активов и пассивов.
  3. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  4. Анализ собственных средств банка.
  5. Анализ расходов коммерческого банка.
  6. 2.3. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
  7. Организационная структура коммерческого банка
  8. ЧАСТЬ II. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. ФИНАНСОВЫЙ И ОПЕРАЦИОННЫЙ ЛЕВЕРИДЖ. ДИВИДЕНДНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ
  9. Анализ активных операций коммерческого банка.
  10. Анализ доходов коммерческого банка.
  11. Анализ привлеченных средств банка.
  12. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
  13. Управленческая структура коммерческого банка
  14. 2.3. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
  15. Анализ прибыльности банка.
  16. Анализ финансового состояния коммерческого банка.