<<
>>

Активные операции

Активы — это денежные средства, отражаемые на активных сче­тах и связанные с размещением ресурсов банка для получения при­были. Активы баланса Сберегательного банка отражают состав, структуру и целевое использование средств.
Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств. Поэтому анализ активов — это анализ основных видов, ос­новных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещаемых банком средств. От качественного осуществления активных операций банка зависят лик­видность, доходность и, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

К активам Сберегательного банка относят: наличные денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных ор­ганизациях; вложения в ценные бумаги; все виды предоставленных кредитов; основные средства; прочие активы.

Сбербанк должен заботиться о такой структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов.

Понятие качества активов является определяющим исходя из требований Базельско­го комитета по надзору, который под качеством активов понимает их анализ исходя из следующих показателей: рациональности, и диверсифицированности структуры; рискованности; доходности; ликвидности.

С точки зрения диверсифицированности активы Сбербанка России делятся делится следующим образом: денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; чистая ссудная задолженность; чистые вложения в торговые ценные бумаги; чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержи­ваемые до погашения; чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и др.

1. Денежные средства.

Они представляют собой наиболее лик­видные активы, находящиеся в кассе банка. На 1 января 2007 г. они составляли 90 061 082 тыс. руб. (2,58%).

2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ. Данная статья ба­ланса, непосредственно зависит от Сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с Центральным Банком РФ. Сберегательный банк размещает своих средств в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб. (их доля составляет 2,50%).

В составе средств кредитных организаций в Центральном банке РФ выделяется такая статья, как обязательные резервы, которые представляют собой высоколиквидные активы, практически не при­носящие банку доходов, и устанавливаемые Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанав­ливаются надзорными органами разных стран для ограничения кре­дитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении. Величина обязательных ре­зервов Сбербанка РФ практически не зависит от деятельности са­мого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 01.01.2007 г. они составляли 77 914 997 тыс. руб. (или 2,24% всех активов).

3. Средства в кредитных организациях. Данная статья практиче­ски всегда присутствует в балансах банков (в том числе и Сбербан­ка РФ) в силу производственной необходимости поддержания ими прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для про­ведения расчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах. В структуре банковских активов данная статья имеет немаловажное значение. Ее размер характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли. Она представляет собой сум­мы средств на счетах банка в организациях-корреспондентах; счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты уча­стников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ.

Средства, нахо­дящиеся на счетах в банках-корреспондентах, имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами; кото­рые могут быть в любой момент использованы банком для его ак­тивных операций (поэтому в соответствии с МСФО их и относят к эквивалентам денежных средств).На них приходится 22 859 059 тыс. руб. (или 0,65% активов банка).

4. Чистая ссудная задолженность. Главной составляющей акти­вов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задол­женность, т.е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 ян­варя 2007 г. она составляла 2 619 027 117 тыс. руб. (или 75,31%). Отно­сительно высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов. Степень же их диверсифицированности можно установить на основе последующе­го, более подробного анализа.

5. Чистые вложения. Такие статьи активов, как «Чистые вложе­ния в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестицион­ные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложе­ния в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», появи­лись в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России. Указанные активы баланса представляются в так называемом чис­том виде (т.е. за минусом соответствующих резервов). Такие резер­вы по своей сути являются корректировкой стоимости активов.

Данные статьи активов представляют собой финансовые инст­рументы, которые используются банком для: получения спекуля­тивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка. Пока доля этих статей в структуре Сбербанка не очень высока (9,94, 1,85 и 2,07% соответственно). В других же странах с развитыми финансовыми рынками, рост банковских ин­вестиционных портфелей, как правило, отражает растущую ориента­цию банка на нетрадиционные операции (связанные по своей сути с заменой кредитного риска на рыночный).

<< | >>
Источник: Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М.. Деньги. Кредит. Банки. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: — 783 с. 2011

Еще по теме Активные операции:

  1. Активные операции
  2. § 1. Пассивные и активные операции
  3. 2. Активные операции
  4. Активные операции.
  5. Пассивные и активные операции
  6. 1.1 Экономическая сущность активных операций
  7. § 4. Пассивные и активные операции
  8. Пассивные и активные операции.
  9. 70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  10. Активные операции.
  11. Активные операции коммерческих банков
  12. Анализ активных операций коммерческого банка.
  13. Структура активных операций
  14. 71. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  15. Пассивные и активные операции банков
  16. Активные операции Центрального банка
  17. 70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ