Активные операции
К активам Сберегательного банка относят: наличные денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; вложения в ценные бумаги; все виды предоставленных кредитов; основные средства; прочие активы.
Сбербанк должен заботиться о такой структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов.
Понятие качества активов является определяющим исходя из требований Базельского комитета по надзору, который под качеством активов понимает их анализ исходя из следующих показателей: рациональности, и диверсифицированности структуры; рискованности; доходности; ликвидности.С точки зрения диверсифицированности активы Сбербанка России делятся делится следующим образом: денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; чистая ссудная задолженность; чистые вложения в торговые ценные бумаги; чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и др.
1. Денежные средства.
Они представляют собой наиболее ликвидные активы, находящиеся в кассе банка. На 1 января 2007 г. они составляли 90 061 082 тыс. руб. (2,58%).2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ. Данная статья баланса, непосредственно зависит от Сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с Центральным Банком РФ. Сберегательный банк размещает своих средств в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб. (их доля составляет 2,50%).
В составе средств кредитных организаций в Центральном банке РФ выделяется такая статья, как обязательные резервы, которые представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов, и устанавливаемые Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении. Величина обязательных резервов Сбербанка РФ практически не зависит от деятельности самого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 01.01.2007 г. они составляли 77 914 997 тыс. руб. (или 2,24% всех активов).
3. Средства в кредитных организациях. Данная статья практически всегда присутствует в балансах банков (в том числе и Сбербанка РФ) в силу производственной необходимости поддержания ими прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для проведения расчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах. В структуре банковских активов данная статья имеет немаловажное значение. Ее размер характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли. Она представляет собой суммы средств на счетах банка в организациях-корреспондентах; счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ.
Средства, находящиеся на счетах в банках-корреспондентах, имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами; которые могут быть в любой момент использованы банком для его активных операций (поэтому в соответствии с МСФО их и относят к эквивалентам денежных средств).На них приходится 22 859 059 тыс. руб. (или 0,65% активов банка).4. Чистая ссудная задолженность. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задолженность, т.е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 января 2007 г. она составляла 2 619 027 117 тыс. руб. (или 75,31%). Относительно высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов. Степень же их диверсифицированности можно установить на основе последующего, более подробного анализа.
5. Чистые вложения. Такие статьи активов, как «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», появились в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России. Указанные активы баланса представляются в так называемом чистом виде (т.е. за минусом соответствующих резервов). Такие резервы по своей сути являются корректировкой стоимости активов.
Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком для: получения спекулятивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка. Пока доля этих статей в структуре Сбербанка не очень высока (9,94, 1,85 и 2,07% соответственно). В других же странах с развитыми финансовыми рынками, рост банковских инвестиционных портфелей, как правило, отражает растущую ориентацию банка на нетрадиционные операции (связанные по своей сути с заменой кредитного риска на рыночный).
Еще по теме Активные операции:
- Активные операции
- § 1. Пассивные и активные операции
- 2. Активные операции
- Активные операции.
- Пассивные и активные операции
- 1.1 Экономическая сущность активных операций
- § 4. Пассивные и активные операции
- Пассивные и активные операции.
- 70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- Активные операции.
- Активные операции коммерческих банков
- Анализ активных операций коммерческого банка.
- Структура активных операций
- 71. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- Пассивные и активные операции банков
- Активные операции Центрального банка
- 70. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ