<<
>>

Текущее обеспечение ликвидности

Текущее, или ситуативное, обеспечение ликвидности ориентировано исключительно на финансовый план. Сюда входят все потоки пла-тежей, все поступления и выплаты, особенно относящиеся к финансированию, инвестированию и собственному капиталу.
Финансовый контроллинг должен координировать базисные частичные планы (снабжение, производство, сбыт и логистика), а также долгосрочные инвестиционные планы.

Все планируемые поступления соотносятся (с учетом начального состояния платежных средств) с выплатами. В любой момент време- 4-1121 ни, когда ожидаемые аккумулированные поступления (вместе с начальными суммами) окажутся меньше ожидаемых аккумулированных выплат, может возникнуть дополнительная потребность в инвестиционных средствах. Обнаруженные ликвидные резервы, не учтенные в плане, например, в виде запаса товаров или ценных бумаг должны быть учтены финансовым контроллингом в плане.

Если возникает недопустимое превышение выплат над поступлениями, финансовый контроллинг требует проведения ревизии плана. Ревизия предполагает перемещение части выплат, для которых это допустимо, на более поздние периоды. Если же ожидаемые поступления значительно превосходят выплаты, то это означает отказ от дополнительного дохода (средства не работают) и снижение рентабельности. Здесь следует либо найти возможность краткосрочного прибыльного размещения этих средств, либо досрочно произвести выплаты по имеющимся долгам.

<< | >>
Источник: A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько . - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика,2002. -256 с.. 2002

Еще по теме Текущее обеспечение ликвидности:

  1. Средне- и краткосрочное финансовое планирование для обеспечения текущей ликвидности
  2. Текущее поддержание ликвидности
  3. Займы для обеспечения ликвидности
  4. 2.2.3. Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами
  5. 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка
  6. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  7. 2.2.4.5. Анализ ликвидности баланса Ликвидность баланса и ликвидность активов
  8. 4.7. Тактическое и текущее планирование. Основные этапы.Реализация текущих планов
  9. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  10. Коэффициенты ликвидности
  11. Текущие активы