Влияние финансов на экономику

В условиях рыночной экономики принципиальным образом изменяется роль финансового регулирования. Оно становится одним из главных факторов развития народного хозяйства в условиях ограниченного вмешательство государства в деятельность субъектов хозяйство­вания.

Реальный механизм финансового воздействия на экономику проявляется не как еди­ная, строго заданная система методов и инструментов, а как динамичная, постоянно развивающаяся их совокупность, складывающаяся из отдельных компонентов, имеющих специфический характер влияния на народное хозяйство.

налоговое Среди методов государственного финансового регулирования

регулирование основная роль принадлежит налогам. Налоговое регулирование

затрагивает процессы производства прежде всего через налого­обложение доходов организаций-производителей. Налоги являются важнейшим стабили­затором антициклического регулирования развития экономики, стимулируя спрос на ин­вестиции во время депрессии и ограничения его в период максимального экономического подъема. Косвенное и подоходное налогообложение определяют объемы личного потребле­ния, платежеспособного спроса, что в свою очередь влияет на объемы производства по­требительских товаров и услуг.

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации №ИК-01254

Налоговое воздействие на положение субъектов хозяйствования и экономики в целом принято называть налоговым бременем (налоговым прессом, налоговой нагрузкой). Ко­личественно такое воздействие определяется удельным весом налоговых платежей в ВВП или доходах субъектов хозяйствования. Уровень налогообложения субъектов хозяйствова­ния определяется видами налогов, их ставками, налоговой базой.

Рыночные преобразования в Российской Федерации потребовали отказа от действовав­шего в условиях административно-командной системы управления экономикой индивиду­ального подхода к организации финансовых взаимоотношений субъектов хозяйствования и государства. Этот подход был основан на преимущественно неналоговых методах изъятия части доходов предприятий в бюджеты разных уровней (плата за фонды, отчисления от при­были и др.). Виды платежей с дифференцированными по отраслям ставками, освобождение от уплаты обязательных платежей регулировались разрозненными подзаконными актами, принимаемыми в виде решений отдельных министерств и ведомств. Современная россий­ская налоговая система начала функционировать в январе 1992 г. с момента вступления в действие налогового законодательства. Она ориентирована на поддержание конкурентной среды, что создается равными условиями налогообложения для всех налогоплательщиков, поэтому реформирование налогового законодательства, осуществляемое в последнее десяти­летие, было направлено на устранение возможностей предоставления индивидуальных льгот.

Вместе с тем налоговый механизм может оказывать и негативное воздействие на эко­номику. Высокий уровень налогообложения субъектов хозяйствования ограничивает их фи­нансовые возможности по наращиванию производства, а частый пересмотр видов налогов и механизма налогообложения порождает чувство неуверенности у хозяйственников, ос­лабляет действенность налоговых льгот, препятствует притоку внешних инвестиций и т.п.

Таможенные пошлины Рыночные методы ведения хозяйства создают потребность в ре­шении новых задач, важнейшей из которых является борьба с монополизмом производителя, нарушающим главное условие хозяйствования в рыноч­ной экономике — конкуренцию между предприятиями. Наравне с другими экономически­ми инструментами (антимонопольное законодательство, свободный внешний рынок, кон­вертируемый рубль и т.д.) решению этой проблемы способствуют и финансовые рычаги, в частности, таможенные пошлины. При снижении пошлины на соответствующий импорт­ный товар мировой рынок заставляет отечественных монополистов снижать внутренние цены на свою продукцию (при условии открытого доступа этой продукции на внутренний рынок). Одновременно таможенные пошлины широко используются для защиты нацио­нальных производителей. Однако мировой и отечественный опыт свидетельствует, что про­текционизм в таможенной политике может дать только кратковременный положительный эффект. В долгосрочной перспективе он бесперспективен, так как ведет к ответным мерам других стран, техническому застою производства, высоким внутренним ценам, сохране­нию в экономике неэффективных собственников и менеджеров, которые в открытой эконо­мике вытесняются через механизм банкротства предприятий, в том числе с помощью ми­рового рынка. Именно поэтому большинство стран мира отказались от протекционистской таможенной политики и вступили в ВТО. То же самое Россия сделала в 2012 г.

Финансовые санкции Регулирующий механизм налогов и других обязательных плате­жей дополняется системой разнообразных финансовых санкций, важнейшими среди которых являются штрафы за укрытие или занижение прибыли (дохода), подлежащей обложению, и другие финансовые нарушения. Стимулирующее воздействие

штрафов на производство двояко. Во-первых, они обеспечивают действенность всех налогов и платежей, во-вторых, нацеливают предприятия применять те способы увеличения прибыли (дохода), которые отвечают интересам общества (и прежде всего за счет роста объемов и эф­фективности производства). Кроме того, штрафы полученные сокращают потери предприя­тий от невыполнения договорных обязательств другими субъектами хозяйствования.

государственная Определенное воздействие на процессы производства, нако-

поддержка в виде пления оказывают также различные формы и методы предо-

субсидий, субвенций, ставления бюджетных средств субъектам хозяйствования

государственного (субсидии,

субвенции, бюджетные кредиты, инвестиции, госу- заказ^ гарантий или дарственные и муниципальные заказы) в качестве государ-

инвестиций ственных мер поддержки отдельных отраслей и видов деятель­

ности. Рыночные преобразования диктуют сокращение государственного и муниципального секторов экономики, поэтому масштабы бюджетного финансирования конкретных субъектов хозяйствования значительно сокращаются по сравнению с перио­дом административно-командной системы управления экономикой. Тем не менее раз­личные формы расходов бюджета в качестве методов финансового регулирования ис­пользуются весьма активно в различных государствах.

Государственная поддержка в виде субсидий, субвенций, государственного заказа, га­рантий или инвестиций может быть связана с сохранением производств, имеющих наци­ональное значение. Предоставление государственных субсидий, так же как налоговое ре­гулирование, используется как мера антициклического регулирования. В государствах, осуществляющих рыночные реформы, бюджетные средства выступают важным источником финансирования создания и развития инфраструктуры рынка (фондовых, валютных и товар­ных бирж, бирж труда, информационных центров, фондов поддержки малого бизнеса и т.д.).

В Российской Федерации различные формы бюджетных расходов как методы финан­сового регулирования предусмотрены федеральными, региональными и муниципальными целевыми программами. Данные программы разработаны и реализуются с целью под­держки отдельных отраслей, территорий. Реализация целевых программ осуществляется за счет бюджетных инвестиций, субсидий, субвенций (в том числе на компенсацию ча­сти процентной ставки по кредитам коммерческих банков), бюджетных кредитов (ставка по ним значительно ниже, чем ставка банковского кредита).

Внутрихозяйственное Но в условиях рыночной экономики наравне с методами госу-

распределение дарственного финансового регулирования мощное воздействие

финансовых ресурсов на развитие производства оказывают финансовые методы са­

мих хозяйствующих субъектов, а также их фонды и финансовые ресурсы.

Среди финансовых инструментов, воздействующих на экономию издержек производ­ства и роста объемов выпуска продукции, решающее место принадлежит прибыли. При­быль является обобщающим показателем работы предприятий, в котором находят отраже­ние как количественные, так и качественные результаты их хозяйственной деятельности. В настоящее время коммерческим предприятиям предоставлено право самим определять состав фондов, формируемых за счет прибыли, остающейся в их распоряжении, порядок их формирования и использования. Это существенным образом расширяет сферу приме­нения и значение негосударственных методов финансового регулирования и стимулирова­ния производства.

В условиях рыночной экономики система финансового регулирования воздействует на развитие производства не только через управление интересами предприятий, но и че­рез прямое регулирование пропорций между денежными фондами, участвующими в вос­производственном процессе.

Уже на стадии первичного распределения стоимости общественного продукта в ходе расщепления выручки предприятия самостоятельно с помощью финансов формируют вос­производственные пропорции между возмещением материальных затрат, фондом оплаты труда, чистым доходом. При нарушении этих пропорций неизбежно возникают ослож­нения и сбои в воспроизводственном цикле (появление у предприятий задолженностей перед поставщиками, подрядными строительными организациями, работниками, государ­ством и другие финансовые затруднения).

Для предупреждения возникающих диспропор­ций, предприятия широко используют финансовые нормы и нормативы, резервные фон­ды, другие финансовые инструменты (например, с помощью нормирования запасов и т.д. определяется оптимальный размер фонда оборотных средств предприятия). Особенно важ­ную роль для сохранения и модернизации производственного потенциала предприятий имеет амортизационная политика. Современное российское законодательство позволяет лучше учитывать индивидуальные особенности предприятий, ускорять обновление основ­ных фондов и упрощает начисление амортизации. Однако остается не решенной проблема обеспечения целевого использования начисленной амортизации (износа).

Темпы экономического и социального развития, а также эффективность производства в масштабах всего общества зависят от соотношения между фондами потребления и накоп­ления, складывающегося в результате финансового распределения. Чем выше доля фонда накопления (норма накопления) в распределяемом общественном продукте, тем при про­чих равных условиях будут выше темпы роста экономики. И, наоборот, при более низкой норме накопления из-за снижения размера капитальных вложений темпы ее роста будут ниже. Однако одновременно появляется возможность выделить больше ресурсов на реше­ние текущих социальных задач за счет увеличения фонда потребления.

Изменение пропорций между фондами потребления и накопления определяются в ос­новном:

• финансовой деятельностью предприятий;

• направленностью рычагов государственного регулирования;

• изменениями прямых вложений государства в фонды потребления и накопления.

Не в меньшей степени темпы развития экономики зависят от внутренней структуры фондов накопления. Эффективность инвестиций зависит от удельного веса в них произ­водственных капитальных вложений, их отраслевой, технологической и территориальной структуры. В развитой рыночной экономике оптимизировать инвестиционный процесс по­могает финансовый рынок, с помощью которого временно свободные финансовые ресурсы и сбережения направляются в наиболее эффективные объекты. Российский финансовый рынок пока не в полной мере выполняет эти задачи из-за низкой доходности корпора­тивных ценных бумаг и незащищенности инвесторов. Рост государственных внутренних заимствований также ведет к ограничению ресурсов финансового рынка, которые могут быть использованы для инвестирования в развитие предприятий.

Деятельность хозяйствующих субъектов в рыночной экономике постоянно подвергает­ся разнообразным рискам. Уменьшить их негативное воздействие и сократить размеры ущерба помогают различные виды страхования. Для обеспечения устойчивой работы пред­приятий и экономики в целом наиболее важны страхование имущества юридических лиц, страхование предпринимательских рисков, сельскохозяйственные виды страхования, стра­хование отдельных видов ответственности.

Финансовая Долговременное повышение эффективности и масштабов про­поддержка нТП изводства возможно только на основе использования новейшей

техники и технологии. В развитых странах в настоящее время почти весь прирост производительности общественного труда получают за счет создания, освоения и внедрения новой техники и технологии.

Переход на рыночные отношения потенциально благоприятствует развитию НТП. Од­нако для максимального раскрытия этого потенциала необходимы определенные условия. Среди них — превышение предложения над спросом на рынке традиционных товаров, отсутствие монополизма производителей и разработчиков, наличие конкуренции (в том числе среди научных коллективов), защита интеллектуальной собственности, развитый сектор гражданской науки и т.д. Пока этих условий в России нет. Поэтому сейчас нередко коммерческие интересы побуждают предприятия направлять свои ресурсы в сторону более легких и гарантированных способов увеличения прибыли, экономя на расходах на НИОКР Поэтому необходим поддерживаемый государством механизм финансового обеспечения и стимулирования НИОКР

В настоящее время этот механизм представлен разнообразной системой денежных фондов государства, международных организаций, предприятий, научных и учебных за­ведений. Для ускорения научно-технического прогресса большое значение имеют источни­ки и методы определения размера фондов, порядок распределения их средств между от­дельными этапами научных исследований, процессами разработки, создания, внедрения и освоения новой техники, способы концентрации средств на ключевых направлениях на­учно-технического прогресса и в руках тех научно-исследовательских и производственных коллективов и отдельных исследователей, которые добиваются наиболее крупных научно­технических достижений.

Обязательной составной частью финансового механизма НТП является система материального стимулирования научно-технических достижений. Авторам научных от­крытий, лауреатам государственных и именных премий выплачиваются крупные де­нежные вознаграждения. Мощное воздействие Нобелевского фонда на мировую науку в немалой степени определялось размерами назначаемых им премий. При использо­вании патентов на изобретение размер вознаграждения автору устанавливается по со­глашению сторон. Одним из инструментов финансового регулирования данной сферы деятельности стали пошлины на заявку, регистрацию и продление патента. Размер пошлин оказывает влияние на масштабы изобретательской деятельности и сроки дей­ствия патентов.

К сожалению, инновационная деятельность становится все более дорогостоящей и не всегда приносит ожидаемые результаты. Большинство отраслей науки и техники (кроме электроники и микробиологии) перешли в последние 30—40 лет к преимуще­ственно эволюционному этапу развития, революционные прорывы в технологиях и тех­ники стали крайне редки, значительная часть многообещающих разработок, сделанных в последние десятилетия, себя не оправдали. В результате возрастающие из года в год затраты развитых стран на НИОКР все меньше влияют на показатели их экономиче­ского развития. В этих условиях становится наиболее привлекательным бюджетное и частное финансирование малозатратных мероприятий по освоению уже накоплен­ного мирового интеллектуального капитала, в том числе через покупку лицензий, соз­дание электронных библиотек и баз данных, облегчающих массовый доступ к научным знаниям и др.

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации №ИК-01254

Финансовое Развитие экономики невозможно без притока новых рабочих

регулирование рынка рук. А современная демографическая ситуация в России при-

рабочей силы ведет в ближайшее время к их острой нехватке, что затруднит

дальнейший экономический рост. Заблуждением является мне­ние о том, что повышение жизненного уровня населения автоматически поднимет рожда­емость и решит проблему. Об этом свидетельствует число детей в странах Западной Европы и российских богатых семьях. Необходимы новые специальные финансовые рычаги стиму­лирования рождаемости.

На рынок рабочей силы также влияют механизм предоставления пособий безработным, порядок начисления пенсий работающим пенсионерам, наличие или отсутствие финансо­вых рычагов регулирования миграции иностранной рабочей силы (виз, регистрационных сборов, налогов с предпринимателей за привлечение иностранных работников и т.д.)

Реализация всех перечисленных выше финансовых мероприятий недостаточна для успешного экономического развития. Необходим устойчивый рост внутреннего спроса на выпускаемую продукцию. В рыночной экономике его обеспечивает прежде всего на­селение. Если платежеспособность основной части населения низкая, будет развиваться только экспортное производство, которое в России представлено добывающими отрасля­ми. Поэтому финансовые инструменты, повышающие доходы населения, имеют не только социальное, но и экономическое значение. Особенно важна роль рычагов, воздействую­щих на главный источник доходов населения — заработную плату. В рыночной экономи­ке преобладает негосударственный сектор, поэтому прямое государственное воздействие на уровень оплаты труда ограничено (в основном через установление минимальной оплаты в стране и ставок оплаты труда в бюджетных учреждениях). Более широкие возможности имеют косвенные финансовые рычаги, в первую очередь связанные с налогами, прежде всего налог на доходы физических лиц, отчисления на социальное страхование, налоги, взимаемые с индивидуальной предпринимательской деятельности. Последние воздей­ствуют на уровень доходов индивидуальных предпринимателей, которые в свою очередь косвенно влияют на общий уровень оплаты наемного труда. Ведь наемный труд становится привлекательным для многих работников только тогда, когда оплата за него выше, чем до­ходы, которые они могли бы получать от семейного и индивидуального бизнеса.

7.2.

<< | >>
Источник: Под ред. Е.В. Маркиной. Финансы : учебник / коллектив авторов ; — 2-е изд., стер. —М. : КНОРУС, — 432 с. — (Бакалавриат).. 2014

Еще по теме Влияние финансов на экономику:

  1. Под ред. Г.А. Титоренко. Информационные системы в экономике: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кре­дит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и специальностям экономики и управления (060000)— 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 463 с., 2008
  2. Влияние изменений валютного курса на экономику.
  3. Влияние инфляции на государственный сектор экономики
  4. Т.П. Барановская, В.И. Лойко, М.И. Семенов, А.И. Трубилин. Информационные системы и технологии в экономике: Учебник. - 2-е изд., доп. и перераб. Под ред. В.И. Лойко. - М.: Финансы и статистика, - 416 с: ил., 2005
  5. Под ред. Г.Б. Поляка. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для слуден- тов вузов, обучающихся по направлениям экономики (080100) и менеджмента (080500)— 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 639 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»), 2008
  6. Исаев Георгий Николаевич. Информационные системы в экономике : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет, анализ и аудит» / Г. Н. Исаев. — 3-е изд., стер. — М. : Издательство «Омега-Л», — 462 с. : ил., табл. — (Высшее эко­номическое образование)., 2010
  7. Под ред. проф. А. М. Ковалевой. Финансы и кредит: Учеб. пособие — М.: Финансы и статистика, — 512 с: ил., 2005
  8. Поляк Георгий Борисович. Финансы: учебник дня студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) / Под ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 703 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»)., 2008
  9. Под ред. Н.В. Колчиной. Финансы организаций (предприятий): учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специ­альности 080105 «Финансы и кредит» / [Н.В. Колчина и др.);— 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 383 с. - (Серия «Золотой фонд рос­сийских учебников»), 2007
  10. Экономика с денежным обращением и бартерная экономика
  11. Липсиц И. В.. Введение в экономику и бизнес (Экономика для неэкономистов) Учебник для среднеспецальных учебных заведений — М Бита-Пресс, — 208 с., 1997
  12. ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ по дисциплине "ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ" для студентов очно-заочной формы обучения направления «Экономика» и специальности «Мировая экономика»