<<
>>

Формы и виды страхования

Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной.

Добровольное страхование осуществляется на основе до­говора между страхователем и страховщиком и правил стра­хования.

Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с Законом “Об ор­ганизации страхового дела в Российской Федерации” и ГК РФ. Конкретные условия страхования определяются при заключе­нии договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ. Законом могут быть предусмотрены случаи обя­зательного страхования жизни, здоровья и имущества государ­ственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета мини­стерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

К сфере обязательного страхования также относятся:

• обязательное медицинское страхование граждан; обяза­тельное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте; обязательное государственное личное страхование военнослужащих; обязательное государс­твенное личное страхование сотрудников федеральной нало­говой службы РФ; должностных лиц таможенных органов РФ; обязательное страхование работников с особо опасными усло­виями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, спасатели Министерства РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, работники железнодорожного транспорта и др.);

• обязательное страхование имущества граждан (дома, садовые домики, гаражи, хозяйственные постройки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке.

Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определена классифика­ция по видам страховой деятельности, которая используется в страховом деле РФ.

Классификация предусматривает 23 вида страховой де­ятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, страхование транспортных средств и других видов имущества, ответственности за неисполнение обязательств, страхование коммерческих рисков и др.[111]

Условно эти виды можно объединить в четыре группы: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование коммерческих рисков.

Личное страхование. Перечень объектов страхования и возможных страховых случаев по договору личного страхо­вания определен ст. 4 Федерального закона “Об организации страхового дела в Российской Федерации”. В статье сказано, что объектами личного страхования могут быть “имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

В соответствии со ст. 934 ГК РФ сущность договора личного страхования заключается в следующем: по нему одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхо­вателем), выплатить единовременно или выплачивать перио­дически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхо­вого случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

К видам личного страхования относятся: страхование жиз­ни, детей в возрасте до 16 лет, воспитанников детских домов, жизни на случай родов, на случай болезни, на случай хирурги­ческого вмешательства, от несчастных случаев и др.

Правительство РФ постановлением от 22 ноября 1996 г. № 1387 “О первоочередных мерах по развитию рынка страхо­вания в Российской Федерации” в части личного страхования разрешило относить на себестоимость продукции платежи по добровольному страхованию от несчастных случаев и болезней. Это постановление освободило от налога на прибыль предпри­ятия, направляющие средства на уплату страховых взносов по договорам страхования жизни. Личное страхование осуществ­ляется в форме добровольного и обязательного страхования.

Имущественное страхование. В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее значение. В соответствии со ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обуслов­ленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахован­ном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интере­сы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опре­деленного имущества; риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприятий, организаций, учреждений, граждан; страхование грузов; про­тивопожарное страхование; страхование самолетов и морских судов. Договор страхования перевозки грузов заключается с ответственностью за все риски или без ответственности за по­вреждения.

Обязательным является страхование грузов при международных перевозках. Федеральным законом от 21 декаб­ря 1994 г. № 69-ФЗ “О пожарной безопасности” предусмотрено проведение как добровольного, так и обязательного противо­пожарного страхования. Затраты на страхование от пожаров выводятся из-под налогообложения предприятий. Распростра­ненным видом имущественного страхования стало страхование автотранспортных средств (на случай угона, аварий, взрыва, пожара, повреждений и т. п.), воздушных и морских судов.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. № 1387 “О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации” страховые плате­жи по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества включаются в себестоимость продукции. Однако суммарный размер платежей на эти цели страхования для включения в издержки производства не должен превышать 1% объема реализуемой продукции.

С 1998 г. в г. Москве появился такой вид имущественного страхования, как страхование жилья (жилого фонда).

Распространенными видами являются добровольное страхо­вание домашнего имущества, страхование домашних животных, семей пчел. К виду страхования домашнего имущества относится страхование изделий из драгоценных металлов.

При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 ГК РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск от­ветственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.

Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхо­вание ответственности за жизнь пассажиров и сохранность их багажа при воздушных, морских и речных перевозках. Страхо­вание имеет целью обеспечить выплату потерпевшим денежного возмещения за причиненный ущерб в случае гибели, поврежде­ния имущества или несчастного случая с физическим лицом.

Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвести­ционные кредиты (кредитование капитальных вложений). При невозврате кредита кредитная организация (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирую­щее размер кредита.

Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения и т. п.) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В данном случае к убыткам относятся непо­лучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущес­тва, которое являлось предметом коммерческой операции.

С коммерческим риском связано страхование внешнеэконо­мических рисков, включающее страхование экспортно-импорт­ных грузов, а также перевозочных средств (суда, самолеты и т. п.), международных торгово-промышленных выставок, орга­низуемых за рубежом.

Данные, характеризующие структуру страхования в России по видам страховых взносов, приведены в табл. 15.1.

Как видно из табл. 15.1, удельный вес добровольного стра­хования за 1993—2007 гг. снизился и соответственно увеличился удельный вес обязательного страхования. Прежде всего это связано с развитием обязательного медицинского страхова­ния, удельный вес которого с 1993 г. увеличился с 7,1 до 45,3% в 2007 г.

Снижение удельного веса добровольного страхования во всем страховании с 89,9 до 51% объясняется рядом факторов, среди которых можно выделить: во-первых, снижение потреб­ности у значительной части населения в защите своих имущест­венных интересов путем страхования из-за снижения доходов и невозможности выделения средств на эти цели (население Рос­сии на личное страхование расходует менее 1% своих доходов); во-вторых, высокие страховые тарифы, устанавливаемые ком­мерческими страховыми организациями; в-третьих, трудности с получением страховых выплат, создаваемые коммерческими страховыми организациями.

Хочется надеяться, что с повышением жизненного уровня населения эти негативные факторы исчезнут.

Таблица 15.1

Структура страхования по видам страховых взносов, %1

Виды страхо­вых взносов 1993 г. 1995 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2003 г. 2006 г. 2007 г.
Всего 100 100 100 100 100 100 100 100
Добровольное

страхование

89,9 69,4 63,6 78,4 81,5 76,8 52,1 51,0
В том числе: личное страхо­вание 41,0 52,0 34,5 41,0 34,7 42,0 42,6 40,7
имущественное

страхование

34,0 15,4 20,0 27,1 21,8 29,3 18,1 9,0
финансовых

рисков

1,9 0,5 2,0 0,4 2,0 2,6 4,0
страхование от­ветственности 14,9 2,0 3,5 4,6 3,9 3,2 1,4 1,3
Обязательное

страхование

10,1 30,6 36,4 21,6 18,5 23,2 47,9 49,0
В том числе: медицинское 7,1 27,1 34,2 20,2 17,1 16,3 45,0 45,3
гражданской ответственно­сти владельцев транспортных средств 5,9 10,4

<< | >>
Источник: Нешитой А. С., Я. М. Воскобойников. Финансы: Учебник / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобой­ ников. — 10-е изд. — М.: Издательско-торговая корпора­ция «Дашков и К°»,— 528 с.. 2012

Еще по теме Формы и виды страхования:

  1. 5.3. Формы и виды страхования. Участники страхового процесса
  2. 7.2. ВИДЫ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ 7.2.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
  3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ. Личное страхование
  4. 20. ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ И ИХ ОСОБЕННОСТИ
  5. 40. Формы страхования
  6. 29. СФЕРЫ, ОТРАСЛИ И ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ, ИХ ОСОБЕННОСТИ
  7. 29. СФЕРЫ, ОТРАСЛИ И ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ, ИХ ОСОБЕННОСТИ
  8. 7 1 . ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
  9. Виды страхования
  10. 48. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
  11. 9.3. Виды страхования
  12. в.ВИДЫ БИЗНЕСА СТРАХОВАНИЕ
  13. Глава 15. Экономическая сущность и формы страхования
  14. 2.4 ОРГАНИЗАЦИЯ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
  15. 5.5. Отрасли страхования: имущественное страхование, страхование личности и ответственности