<<
>>

Финансовая система

Финансовая система представляет собой определенным обра­зом упорядоченную совокупность финансовых отношений. Звенья финансовой системы можно сгруппировать в три крупных блока, каждый из которых также имеет внутреннюю структуру:

1) централизованные финансы —

• государственный бюджет;

• внебюджетные фонды;

• государственный кредит;

• фонды имущественного и личного страхования;

• фондовый рынок;

■2) децентрализованные финансы —

• финансы коммерческих предприятий и организаций;

• финансовых посредников (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других фи­нансовых институтов);

• некоммерческих организаций;

3) финансы домашних хозяйств.

Каждое звено этой системы характеризуется особыми метода­ми формирования и использования фондов денежных средств. Каждое звено играет различную роль в общественном воспроиз­водстве.

Так, централизованные финансы используются в качестве ин­струмента регулирования национальной экономики в целом.

С по­мощью централизованных финансов мобилизуются ресурсы в бюджетную систему и происходит их распределение и перерас­пределение между отраслями народного хозяйства, экономичес­кими регионами, отдельными группами населения. Децентрали­зованные финансы используются для регулирования экономичес­ких и социальных отношений в рамках отдельных хозяйствующих субъектов и составляют основу финансов. От их состояния во мно­гом зависит общее финансовое положение страны, так как имен­но здесь формируется большая часть финансовых ресурсов. Фи­нансы домохозяйств — это личные финансы, т.е. финансовые от­ношения между физическими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство. В отличие от семьи домохозяйство может включать, кроме родственников, людей, которые полнос­тью или частично вносят свою долю в бюджет домохозяйства, а также состоять из одного человека, обеспечивающего себя мате­риально.

Финансы выражают экономические отношения, связанные с обеспечением источниками финансирования государственного, муниципального и частного секторов экономики, сфер производ­ства, обращения и домашних хозяйств.

В последующих главах будет дана детальная характеристика некоторых обозначенных звеньев финансовой системы. Пока же приведем самую общую их характеристику.

Сформировавшаяся к настоящему времени государственная бюджетная система РФ состоит из трех самостоятельных звеньев:

• республиканского (федерального) бюджета РФ;

• бюджетов национально-государственных и административно­территориальных образований (республиканских бюджетов рес­публик в составе РФ, краевых, областных бюджетов, област­ного бюджета автономной области, окружных бюджетов авто­номных округов, городских бюджетов городов федерального значения — Москвы и Санкт-Петербурга);

• бюджетов муниципальных образований (местных бюджетов).

Бюджетная система РФ является типичной для стран, имею­щих федеративное устройство.

Государственный бюджет — главное звено всей финансовой системы. Бюджет состоит из двух взаимосвязанных групп статей: доходных и расходных. В доходной части бюджета содержатся ис­точники поступления средств и их количественные параметры. В расходной части определяются направления, сферы, в которых расходуются деньги, их количественные параметры.

Размер и структура государственного бюджета характеризуют уровень социально-экономического развития страны. Основным источником формирования бюджета служат налоги с физических и юридических лиц. Остальная доходная часть бюджета пополня­ется за счет неналоговых источников. Собранные доходы исполь­зуются на решение многочисленных задач, принятых на себя го­сударством: развитие здравоохранения, образования, жилищного строительства, поддержку пожилых граждан и т.д.

Внебюджетные фонды — это средства Правительства РФ и мест­ных органов власти, связанные с финансированием расходов, не включенных в бюджет. Они создаются во всех странах на опреде­ленный срок или действуют постоянно.

Их создание обосновы­вается необходимостью иметь источники средств, не зависящие от одобрения или неодобрения государственного бюджета. Внебюд­жетные фонды имеют строго целевое назначение — мобилизация средств для пенсионного обеспечения, социального страхования, обязательного медицинского страхования и т.д. Мобилизация и использование средств фондов осуществляются в специфических формах и особыми методами. Отсюда их выделение в самостоя­тельное звено государственных финансов.

Формирование внебюджетных фондов осуществляется за счет обязательных целевых отчислений. Суммы отчислений во внебюд­жетные фонды, как правило, включаются в состав себестоимости и устанавливаются в процентах к фонду оплаты труда. Внебюд­жетные фонды отделены от бюджетов и имеют определенную са­мостоятельность.

В настоящее время в РФ насчитывается более 30 внебюджет­ных фондов социального и экономического назначения. В этих фондах концентрируются огромные средства — свыше 60% дохо­дов государственного бюджета.

Основными по размерам и значению являются социальные фонды — Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. К экономическим относятся Российский фонд технического раз­вития и отраслевые внебюджетные фонды НИОКР, финансовые фонды поддержки отраслей, инвестиционные фонды и др.

Государственный кредит — еще одно самостоятельное звено го­сударственных финансов, поскольку ему присущи не свойствен­ные другим звеньям формы финансово-кредитных отношений по привлечению средств в централизованные фонды государства. Го­сударственный кредит представляет собой особую форму денеж­ных отношений между государством, юридическими и физичес­кими лицами. Главная форма экономических отношений в его рамках — когда государство выступает как заемщик средств. Реже оно является кредитором, предоставляя ссуды юридическим и фи­зическим лицам. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение частных обязательств, оно высту­пает как гарант.

Государственный кредит находится на стыке двух видов денеж­ных отношений — финансов и кредита и несет черты как тех, так и других. В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фон­дов государства и выполняет две функции — фискальную и регу­лирующую.

Объективная необходимость государственного кредита обу­словлена опережающими темпами роста государственных расхо­дов над возможностями расширения собственной доходной базы, что позволяет обеспечить покрытие запланированных расходов бюджета в условиях его дефицита. Государство постоянно испы­тывает потребность в финансовых ресурсах. Доходы, предусмот­ренные бюджетом, как правило, далеко не покрывают сумм зап­ланированных расходов. На покрытие бюджетного дефицита не­обходимы дополнительные средства. Для этого государство прибегает к заимствованиям. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком — государство в лице его орга­нов. Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает путем продажи на финансовом рынке облигаций, казначейских обязательств и других видов государственных ценных бумаг.

Фонды имущественного и личного страхования предназначены для возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями предприятиям и населению, а также для выплаты застрахованно­му лицу или его семье материального обеспечения при наступле­нии страхового случая.

Рыночная экономика — это среда риска. Поэтому главная фун­кция страхования — это формирование фонда денежных средств, осуществляемое как плата за риски, которые принимают на себя коммерческие организации специальной компетенции — страховые компании. Страхование делится на добровольное и обязательное.

Важнейшая функция страхования — возмещение ущерба юри­дическим лицам, возмещение ущерба и материальное обеспече­ние граждан. Поэтому страховые организации вынуждены осуще­ствлять и сопряженную функцию страхования — предупреждение страхового случая и минимизация возможного страхового ущерба.

Страховые фонды являются крупным резервом инвестицион­ных затрат. Действительно, страховой денежный фонд страховщи­ков — это временно свободные деньги, которые можно инвести­ровать по разным направлениям. К основным видам страхования относятся социальное, имущественное и личное страхование.

Составным и наиболее динамично развивающимся звеном фи­нансовой системы выступает фондовый рынок, на котором проис­ходит обращение капиталов.

Фондовый рынок обеспечивает перемещение капитала в отрас­ли с высоким уровнем дохода, служит мобилизации и эффектив­ному использованию временно свободных денежных средств. Участники фондового рынка ориентируются на получение более высокого дохода по сравнению с вложением средств в банки. Од­нако следует иметь в виду прямую связь между уровнем доходно­сти и степенью риска.

В РФ он получил развитие с начала 1990-х годов, когда стала складываться разветвленная инфраструктура финансового секто­ра: банковская система, инвестиционные и пенсионные фонды, биржи и страховые компании. Первоначально на развитие финан­сового сектора определяющее влияние оказал процесс приватиза­ции, который способствовал развитию рыночной инфраструкту­ры, совершенствованию соответствующей законодательной базы, вовлечению населения в операции на фондовом рынке и форми­рованию у людей рыночного сознания.

Ныне сложилась достаточно сложная структура фондового рынка, в состав которого входят следующие относительно само­стоятельные сегменты: рынок межбанковских кредитов, рынок ценных бумаг, рынок валюты.

До сих пор речь шла о звеньях финансовой системы, объеди­ненных в блок централизованных финансов. Второй блок финан­совой системы составляют децентрализованные финансы, и преж­де всего финансы коммерческих предприятий и организаций.

Финансы предприятий представлены совокупностью экономи­ческих отношений, возникающих в реальном денежном обороте при формировании, распределении и использовании децентрали­зованных фондов финансовых ресурсов предприятий, организа­ций, учреждений. Это относительно самостоятельное звено фи­нансов, оно обслуживает материальное производство, создание валового внутреннего продукта, его распределение внутри пред­приятий и перераспределение части этого продукта в бюджет и внебюджетные фонды.

Именно первичные доходы частных и государственных пред­приятий наряду с доходами физических лиц, создают основу сис­темы государственных финансов.

Наконец, третий блок финансовой системы составляют финан­сы домашних хозяйств — экономические отношения, возникающие при реальном обороте денег в секторе домашних хозяйств. Финан­сы домохозяйств являются материальной основой их жизни. Они предполагают контроль за предстоящими доходами и расходами в рамках отдельной экономической ячейки общества.

Финансы как экономическая категория зависят от взаимоот­ношений между звеньями финансовой системы. Хотя происходит разграничение самостоятельных звеньев в соответствии с приме­няемыми особыми способами и формами образования и исполь­зования денежных фондов в каждом из них, финансовая система едина, поскольку базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев. Основой единства финансовой системы выступают фи­нансы предприятий — именно они непосредственно участвуют в процессе материального производства и являются источником создания централизованных государственных фондов денежных средств — национального дохода, создаваемого в сфере материаль­ного производства, в конечном итоге на предприятиях.

Общегосударственные финансы связаны с финансами предпри­ятий, поскольку они имеют единый источник формирования — создаваемый в сфере материального производства национальный доход. Связь между названными звеньями финансовой системы устанавливается и при распределении мобилизованных ресурсов. Затем эти ресурсы государство частично направляет на развитие материального производства, но по приоритетным с точки зрения государства направлениям. Расширенное воспроизводство на предприятиях имеет материальной основой не только собствен­ные средства, но и бюджетные ассигнования. То есть общегосу­дарственным финансам, которыми государство имеет возможность маневрировать, принадлежит значительная роль в обеспечении развития тех или иных отраслей народного хозяйства, в перерас­пределении финансовых ресурсов между отраслями экономики, а также между регионами страны, между производственной и не­производственной сферами, между отдельными группами и сло­ями населения. В этой взаимосвязи и взаимозависимости состав­ных звеньев финансовой системы проявляется единство финан­сов, а также единство финансовой системы.

1.3.

<< | >>
Источник: Миляков Н.В.. Финансы: Учебник. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М,— 543 с. — (Высшее образование).. 2004

Еще по теме Финансовая система:

  1. Система государственных финансовых органов и их роль в финансовой системе РФ
  2. ПРИЛОЖЕНИЕ 2. АЛЬТЕРНАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА (ИСЛАМСКАЯ ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА)
  3. Универсальные финансовые системы. Финансовая система Франции
  4. Современная финансовая система Российской Федерации и ведущих зарубежных стран Финансовая система Российской Федерации
  5. Структура финансовой системы. Европейская система интегрированных экономических счетов
  6. Признаки кризиса финансовой системы России в условиях реформирования экономики и меры по преодолению финансовых трудностей
  7. ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ КАК ОСНОВА ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ
  8. 2.2. Место финансов предприятий в финансовой системе страны и их роль в формировании финансовых ресурсов и денежных средств
  9. 2.8. ФИНАНСОВАЯ ИНФРАСТРУКТУРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ
  10. ФИНАНСОВАЯ ИНФРАСТРУКТУРА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ
  11. 5. СИСТЕМА ФИНАНСОВЫХ ОРГАНОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФИНАНСОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
  12. 1 1 . НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ
  13. 1 1 . НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ
  14. Взаимосвязь денежной и кредитной систем с финансовой системой
  15. Раздел 3 СТРУКТУРНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ: ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ, ИНСТИТУТЫ, ИНСТРУМЕНТЫ
  16. 39. Страховая система — звено финансово-кредитной системы, функции страхования. Риски
  17. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ВЗАИМОСВЯЗЬ С ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМОЙ
  18. Характеристика кредитно-банковской системы и ее роль в финансовой системе РФ
  19. 1.1. Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента