22.2. Валютная система Российской Федерации
Национальная валютная система складывается из национальной валюты, режима ее курса, национального регулирования валютных ограничений, режима национальных рынков валюты и золота, национальных органов, осуществляющих валютное регулирование.
Основу валютной системы Российской Федерации составляет российский рубль, введенный в обращение вместо рубля СССР. Отказ от государственной монополии на внешнюю торговлю и валютной монополии привели к тому, что вместо множественности валютных курсов (официального, специального, коммерческого, биржевого) с июля 1992 г. был введен единый официальный курс российского рубля к доллару США. В настоящее время в Российской Федерации действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, в том числе на ММВБ. Рубль не является полностью конвертируемой валютой. Основной задачей курсовой политики Банка России остаются защита и обеспечение устойчивости рубля путем сглаживания резких колебаний его валютного курса, не обусловленных наличием устойчивых экономических тенденций.
В течение всего периода существования российского валютного рынка конверсионные операции Банка России, направленные на решение этой задачи, воздействовали на динамику курса рубль/доллар США. Обеспечение стабильности номинального курса доллара США к рублю приводило к значительным колебаниям рублевого курса других значимых для Российской Федерации иностранных валют, включая евро. С учетом сложившейся в настоящее время роли Европейского Союза в системе внешнеэкономических связей России и возрастания роли евро как второй ведущей мировой валюты существующий «долларовый» подход к определению показателей устойчивости рубля перестал отвечать задачам курсовой политики Банка России.
В целях реализации положений раздела IV. 1 «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год» Банк России с 1 февраля 2005 г. перешел к использованию в качестве операционного ориентира курсовой политики стоимости корзины валют, состоящей из 0,1 евро и 0,9 долл. США. По мере адаптации участников внутреннего валютного рынка к работе в новых условиях Банк России пересматривал состав бивалютной корзины в сторону повышения доли евро: с 15 марта она состояла из 0,2 евро и 0,8 долл. США, с 16 мая — из 0,3 евро и 0,7 долл. США, а с 1 августа — из 0,35 евро и 0,65 долл. США.
Переход к использованию бивалютного операционного ориентира направлен на снижение внутридневной волатильности курса рубля к значимым для Российской Федерации иностранным валютам. Формирование курса рубль/доллар США в течение дня будет носить более свободный характер; ограничение внутридневных колебаний курса доллара США к рублю (по сделкам на ММВБ со сроком расчетов на следующий рабочий день после заключения) будет осуществляться Банком России исходя из границ колебания стоимости бивалютной корзины. Банк России поддерживает отвечающий целям политики валютного курса состав бивалютной корзины, который в случае необходимости может быть скорректирован.
Высокий объем поступающей в страну валютной выручки в мае 2006 г. обусловливал превышение предложения иностранной валютой спроса, что создавало предпосылки для роста курса рубля. В сложившихся условиях курсовая политика Банка России была направлена на недопущение чрезмерного укрепления рубля. Выполнение этой задачи потребовало проведения значительных по объему интервенций со стороны Банка России. Суммарный объем покупки иностранной валюты Банком России на внутреннем валютном рынке в мае 2006 г.составил 15,7 млрд долл. (в апреле — 16,3 млрд долл.), что более чем в 2 раза превышает среднемесячный объем интервенций в январе—марте 2006 г. По итогам месяца рублевая стоимость бивалютной корзины не изменилась, составив на 1 июня 2006 г.
30,04 руб.Основным законодательным актом по валютному регулированию и валютному контролю в Российской Федерации является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Валютное регулирование в Российской Федерации. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Банк России и Правительство РФ.
В Законе даны определения таких понятий, как резиденты и нерезиденты, валютные ценности, уполномоченные банки, валютные операции.
Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории России в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
К валютным ценностям относятся иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства или группы иностранных государств, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах) и внешние ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом к внутренним ценным бумагам).
К резидентам относятся:
1) физические лица — граждане Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
2) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
4) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в п. 3;
5) дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
6) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые участвуют в отношениях, регулируемых настоящим Законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
К нерезидентам относятся лица, не отнесенные к резидентам.
К валютным операциям относятся:
1) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
2) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3) ввоз на таможенную территорию и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
4) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами Российской Федерации;
5) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, однако существуют некоторые исключения, связанные с регулированием Правительством РФ или Банком России валютных операций движения капитала, а также при осуществлении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
2) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;
3) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
4) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
5) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
6) переводов физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк эквивалента 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;
7) переводов физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках и др.
В соответствии с п. 1 ст. 12 указанного выше Закона резиденты могут открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, а также открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.
Ввоз и вывоз дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений, однако в таможенный орган Российской Федерации необходимо подать декларацию.
Ввозить иностранную валюту в Российскую Федерацию физическим лицам разрешается без ограничений, но при превышении суммы, эквивалентной 10 000 долл. США, требуется подать таможенную декларацию. Из Российской Федерации разрешается без декларирования вывозить иностранную валюту в сумме, эквивалентной 3000 долл. США, а максимально разрешенная к вывозу сумма составляет 10 ООО долл. США.
Кроме того, в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с Законом Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Эти сведения должны быть подтверждены документами, имеющимися у резидентов.
В соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И одним из методов валютного регулирования являлась обязательная продажа части валютной выручки (30%) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Продажа осуществлялась непосредственно уполномоченному банку, либо через уполномоченный банк на валютных биржах, либо на внебиржевом валютном рынке, либо Банку России. При этом устанавливался перечень иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже: австралийский доллар, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, иена, канадский доллар, норвежская крона, сингапурский доллар, турецкая лира, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк. Однако в 2004 г. размер валютной выручки снизился с 25 до 10%, а в настоящее время это требование не предъявляется.
Валютный контроль в Российской Федерации. В Российской Федерации осуществляется валютный контроль Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с федеральным законодательством.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Банк России (осуществляет контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Агенты валютного контроля — уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, в пределах своей компетенции осуществляют федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля, взаимодействует с другими органами валютного контроля, а также осуществляет их взаимодействие с Банком России.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Банком России.
В 2006 г. Банк России продолжил проведение денежно-кредитной политики в рамках режима управляемого плавающего курса рубля. Одна из основных задач заключается в сглаживании резких колебаний обменного курса, связанных с краткосрочными изменениями рыночной конъюнктуры и не обусловленных действием фундаментальных экономических факторов. В преддверии окончательной либерализации трансграничных операций с капиталом в 2007 г. перспективной задачей Банка России стало создание условий для перехода к более гибкому формированию курса национальной валюты на внутреннем валютном рынке и, следовательно, минимизации воздействия Банка России на соотношение спроса и предложения иностранной валюты. В среднесрочной перспективе это обеспечит выполнение количественных ориентиров денежно-кредитной политики в области поддержания ценовой стабильности.
Еще по теме 22.2. Валютная система Российской Федерации:
- Валютная система Российской Федерации. Валютное регулирование и валютный контроль
- 84. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 15.1. Валютная система Российской Федерации
- Валютная система Российской Федерации
- 84. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 15. Валютная система Российской Федерации
- 170. Валютная система Российской Федерации
- 9.4. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Валютная система Российской Федерации
- 7.1. Система налогов и сборов в Российской Федерации по Закону РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»
- Глава 15. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
- Современная финансовая система Российской Федерации и ведущих зарубежных стран Финансовая система Российской Федерации
- Глава 18 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ в Российской ФЕДЕРАЦИИ
- Организация валютного контроля в Российской Федерации
- 18.2. Организация валютного контроля в Российской Федерации
- Регулирование валютного рынка в Российской Федерации.