<<
>>

Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда

Финансовая прочность коммерческого банка, или «мертвая точка» доходности — зто показатель состояния банка, равный удельному весу минимально допустимого дохода банка в совокупном доходе, обеспечивающего безубыточную работу кредитной организации.

Чем ниже уровень удельного веса минимально допустимого дохода банка (УВМД) в совокупном доходе, тем выше запас финансовой прочности банка.

Финансовая прочность банка позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, т. е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль. Для ее расчета используются следующие данные: совокупный доход — сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и от операций с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов;

условно-переменные расходы — расходы, которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объемам активных и пас-сивных операций банка;

условно-постоянные расходы — расходы, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций банка;

промежуточный доход — расчетный доход, который остается в распоряжении банка после возмещения условно-переменных затрат;

коэффициент прибыли — показатель промежуточного дохода в относительном выражении;

доход, обеспечивающий безубыточность — доход, при котором банк не имеет убытков, или совокупный доход, которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоянных затрат (при этом прибыль банка равна нулю);

запас (уровень, «мертвая точка» доходности) финансовой прочности — уровень (запас, предел финансовой безопасности) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению.

Обозначения:

ДС — совокупный доход;

ДП — промежуточный доход;

ДБ — доход, обеспечиввающий безубыточность;

PO — условно-переменные расходы;

РП — условно-постоянные расходы;

КП — коэффициент прибыли;

УФП — уровень финансовой прочности.

Расчетные формулы финансовой прочности банка: ДП = ДС - PO; КП = ДП/ДС; ДБ = РП / КП;

УФП = (ДС-ДБ)/ДС. Таблица 33. Расчет фин ансовой прочности банка I № Наименование показателя и порядок расчета Ea.

изм. Период (условно) I ti и U I 1 2 3 4 5 6 I 1

2 Совокупный доход (ДС)

Условно-переменные расходы (PO) млрд.

руб.

млрд. руб. 109,10 94.32 189,82 167.96 382,50 334.64 I *

2 3 4 5 6 I Промежуточный доход (ДП) (Д - PO) или(п. 1 -п.2) млрд. руб. 14,78 21,86 47,86 «Коэффициент прибыли» (ДП : ДС) или (п.З : п.1) коэф. 0,135 0,115 0,125 Условно-постоянные расходы (РП) млрд. руб. 3,76 18,46 27,75 Доход, обеспечивающий безубыточность (ДБ) (п.5 : п.4) млрд. руб. 27,85 160,52 222,00 Запас финансовой прочности (ЗФП)(п.6:п.1)100 % 25.53 84.56 58.04 I I

Вывод по результатам расчета:

Запас финансовой прочности банка (см. п. 7 табл. 33) не имеет выраженного тренда на протяжении исследуемых периодов (запас прочности изменяется по периодам 25,53%; 84,56% и 58,04%), и можно предположить, что такое «рваное» состояние запаса прочности банка является следствием отсутствия стратегии финансового менеджмента банка по управлению активными и пассивными операциями, по управлению издержками и доходами, получаемыми от предоставления банком услуг.

На основе модели «финансовой прочности» банка можно строить краткосрочные прогнозы ожидаемого дохода банка в пер-спективе.

Расчет прогнозного дохода банка на основе средневзвешенного уровня «финансовой прочности» за период Ц, t2, t3 (см. табл. 33):

{[(27,85 • 189,82 • 382,5 + 160,52 . 109,10 • 382,5) • (222,00 • • 189,82 • 109,10)] / (109,10 • 189,82 • 382,5)} / 3 = 0,560435

или

(25,53 + 84,56 4- 58,04) / 3 = 0,56.

Размер прогнозного дохода банка с уровнем средневзвешенной величины «финансовой прочности», равной 0,56, составит в периоде (t3 + 1) при уровне условно-постоянных расходов в t3 (см. п. 6 табл. 33) следующую величину: 222,0/0,56 = 396,43 млрд. руб.

Использование показателя финансовой прочности банка в практике финансового менеджмента требует комплексного подхода: не только изменения объемов операций и услуг банка, но и регулирования его условно-постоянных (административных) и условно-переменных расходов.

<< | >>
Источник: E. С. Стоянова. Финансовый менеджмент: теория и практика. 2003

Еще по теме Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда:

  1. 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
  2. Глава № 2: Оценка финансового состояния коммерческого банка (на примере “ Условного” банка)
  3. 7.3.Операции коммерческого банка
  4. Анализ активных операций коммерческого банка.
  5. Классификация активных операций коммерческого банка
  6. Анализ пассивных операций коммерческого банка.
  7. 15.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  8. § 3. Операции коммерческого банка с ценными бумагами
  9. 8.2. Виды операций коммерческого банка с ценными бумагами
  10. Оценка финансового состояния коммерческого банка
  11. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
  12. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
  13. Глава 12 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  14. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  15. Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка.
  16. 1.9 Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
  17. 2.3. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
  18. Операционными доходами по всем видам услуг и операций банка выступают:
  19. Глава 6 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА
  20. Тема 11. Анализ финансового состояния коммерческого банка