Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда
Финансовая прочность коммерческого банка, или «мертвая точка» доходности — зто показатель состояния банка, равный удельному весу минимально допустимого дохода банка в совокупном доходе, обеспечивающего безубыточную работу кредитной организации.
Чем ниже уровень удельного веса минимально допустимого дохода банка (УВМД) в совокупном доходе, тем выше запас финансовой прочности банка.Финансовая прочность банка позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, т. е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль. Для ее расчета используются следующие данные: совокупный доход — сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и от операций с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов;
условно-переменные расходы — расходы, которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объемам активных и пас-сивных операций банка;
условно-постоянные расходы — расходы, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций банка;
промежуточный доход — расчетный доход, который остается в распоряжении банка после возмещения условно-переменных затрат;
коэффициент прибыли — показатель промежуточного дохода в относительном выражении;
доход, обеспечивающий безубыточность — доход, при котором банк не имеет убытков, или совокупный доход, которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоянных затрат (при этом прибыль банка равна нулю);
запас (уровень, «мертвая точка» доходности) финансовой прочности — уровень (запас, предел финансовой безопасности) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению.
Обозначения:
ДС — совокупный доход;
ДП — промежуточный доход;
ДБ — доход, обеспечиввающий безубыточность;
PO — условно-переменные расходы;
РП — условно-постоянные расходы;
КП — коэффициент прибыли;
УФП — уровень финансовой прочности.
Расчетные формулы финансовой прочности банка: ДП = ДС - PO; КП = ДП/ДС; ДБ = РП / КП;
УФП = (ДС-ДБ)/ДС. Таблица 33. Расчет фин ансовой прочности банка I № Наименование показателя и порядок расчета Ea.
изм. Период (условно) I ti и U I 1 2 3 4 5 6 I 12 Совокупный доход (ДС)
Условно-переменные расходы (PO) млрд.
руб.млрд. руб. 109,10 94.32 189,82 167.96 382,50 334.64 I *
2 3 4 5 6 I Промежуточный доход (ДП) (Д - PO) или(п. 1 -п.2) млрд. руб. 14,78 21,86 47,86 «Коэффициент прибыли» (ДП : ДС) или (п.З : п.1) коэф. 0,135 0,115 0,125 Условно-постоянные расходы (РП) млрд. руб. 3,76 18,46 27,75 Доход, обеспечивающий безубыточность (ДБ) (п.5 : п.4) млрд. руб. 27,85 160,52 222,00 Запас финансовой прочности (ЗФП)(п.6:п.1)100 % 25.53 84.56 58.04 I I
Вывод по результатам расчета:
Запас финансовой прочности банка (см. п. 7 табл. 33) не имеет выраженного тренда на протяжении исследуемых периодов (запас прочности изменяется по периодам 25,53%; 84,56% и 58,04%), и можно предположить, что такое «рваное» состояние запаса прочности банка является следствием отсутствия стратегии финансового менеджмента банка по управлению активными и пассивными операциями, по управлению издержками и доходами, получаемыми от предоставления банком услуг.
На основе модели «финансовой прочности» банка можно строить краткосрочные прогнозы ожидаемого дохода банка в пер-спективе.
Расчет прогнозного дохода банка на основе средневзвешенного уровня «финансовой прочности» за период Ц, t2, t3 (см. табл. 33):
{[(27,85 • 189,82 • 382,5 + 160,52 . 109,10 • 382,5) • (222,00 • • 189,82 • 109,10)] / (109,10 • 189,82 • 382,5)} / 3 = 0,560435
или
(25,53 + 84,56 4- 58,04) / 3 = 0,56.
Размер прогнозного дохода банка с уровнем средневзвешенной величины «финансовой прочности», равной 0,56, составит в периоде (t3 + 1) при уровне условно-постоянных расходов в t3 (см. п. 6 табл. 33) следующую величину: 222,0/0,56 = 396,43 млрд. руб.
Использование показателя финансовой прочности банка в практике финансового менеджмента требует комплексного подхода: не только изменения объемов операций и услуг банка, но и регулирования его условно-постоянных (административных) и условно-переменных расходов.
Еще по теме Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда:
- 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
- Глава № 2: Оценка финансового состояния коммерческого банка (на примере “ Условного” банка)
- 7.3.Операции коммерческого банка
- Анализ активных операций коммерческого банка.
- Классификация активных операций коммерческого банка
- Анализ пассивных операций коммерческого банка.
- 15.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- § 3. Операции коммерческого банка с ценными бумагами
- 8.2. Виды операций коммерческого банка с ценными бумагами
- Оценка финансового состояния коммерческого банка
- Анализ финансового состояния коммерческого банка.
- Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
- Глава 12 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
- Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка.
- 1.9 Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
- 2.3. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
- Операционными доходами по всем видам услуг и операций банка выступают:
- Глава 6 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО РЕСУРСНАЯ БАЗА
- Тема 11. Анализ финансового состояния коммерческого банка