4. Процент
Наверное, все знают, чем занимаются банки. И поэтому многим будет непонятен следующий вопрос.
Каким учреждением является банк — кредитором (выдающим деньги взаймы) или же дебитором (задолженником из-за заема денег)? Этот вопрос дается в качестве задачи познавательного и практического значения.У Задача 2.15. Какими финансовыми учреждениями являются банки: кредиторами или дебиторами?
Ответ на этот вопрос в полной мере раскрывает финансовую роль банков. С одной стороны, банки заинтересованы в увеличении депозитных вкладов населения и предприятий, ибо такими заимствованиями денег они увеличивают свой капитал. С другой стороны, они не в меньшей степени заинтересованы в выдачи денежных ссуд под определенный процент.
В свою очередь, население и предприниматели имеют выгоду от своих депозитных вкладов, поскольку они получают от банка доход в виде депозитного процента.
Интерес клиентов банков связан с получением от банка денежного кредита для осуществления своих целей (улучшения жилищных условий, приобретения автомобиля, расходов на образование и др.). Отсюда вытекает, казалось бы, неожиданный вывод: благосостоянию людей способствуют финансовые взаимоотношения с деятельностью банков.Теперь рассмотрим организацию банковского дела. В зависимости от характера выполняемых функций и операций банки делятся на три основных вида: центральные, коммерческие и специализированные (рис. 5).
Рис. 5. Виды банков |
Ведущую роль среди кредитных учреждений играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным правом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) — денежных знаков, основных видов бумажных денег.
Кроме того, он обычно выполняет другие функции:• хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет резервные фонды (запасы) других кредитных учреждений;
• дает ссуды коммерческим банкам;
• обслуживает государственные учреждения;
• проводит расчеты и переводные операции, контролирует деятельность кредитных учреждений;
• регулирует количество денег в национальной экономике.
Коммерческие банки дают ссуды предприятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов, и ведут расчеты между предпринимателями. В современных условиях эти банки осуществляют операции на рынке ценных бумаг, ведут денежные дела клиентов и занимаются валютными операциями.
Специализированные банки заняты преимущественно определенными видами финансово-кредитных операций. Например, инвестиционные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений. Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земельных участков, домов). Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами (договаривающимися лицами).
Во второй половине XX в. в банковском бизнесе появились новые тенденции, которые раскрыли невиданные ранее организационные, экономические и технические возможности банковского кредита:
• резко углубился процесс концентрации (укрупнения) и централизации (объединения) ссудного капитала, возникли банки-гиганты;
• крупнейшие банки превратились в многоцелевые кредитно-финансовые учреждения, которые предоставляют клиентам 100—300 видов услуг. Они выпускают и реализуют ценные бумаги, начисляют и удерживают налоги, ведут бухгалтерские и расчетные операции для клиентов;
• новой тенденцией в банковском деле является широкая электронизация банковских услуг, для чего кредитные учреждения используют свои вычислительные центры, оснащенные мощными электронно-вычислительными машинами. Быстро увеличивается число автоматических расчетных палат как центров безналичных денежных перечислений.
Теперь пора узнать, сколь прибыльно банковское дело.
Будучи коммерческими организациями, банки получают прибыль, которая отличается особенностями образования. Прибыль банков возникает потому, что процентная ставка по кредиту (отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту (отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).
Основу валовой (общей) прибыли банков составляет разница между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. О разнице между этими видами процентных ставок можно судить по данным табл. 6.
Таблица 6 Процентные ставки по кредитам и депозитам, среднегодовые, 2007 г.
|
Процентные ставки банков во многом зависят от уровня инфляции: они повышаются или понижаются в зависимости от величины индекса цен в стране. Кроме того, процентные ставки банков формируются под воздействием рефинансирования кредита.
Рефинансирование кредита — привлечение коммерческими банками ссуд или кредитов центрального банка, чтобы обеспечить своим клиентам займы по относительно невысоким процентным ставкам.
Об уровне ставок рефинансирования можно судить по данным табл. 7.
Таблица7
Ставки рефинансирования, % (2006 г.)
Страна | Ставка |
Япония | 0,40 |
Канада | 4,50 |
США | 6,25 |
Германия | 4,50 |
Китай | 3,33 |
Россия | 11,0 |
Помимо разницы между процентными ставками по кредитам и депозитам, в валовую прибыль банков входят их доходы от всех коммерческих операций (в том числе, например, от купли-продажи валюты).
Часть этой прибыли покрывается издержками (выплата заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т.п.). Оставшаяся часть — чистая прибыль. Данный показатель используется для исчисления нормы банковской прибыли.Норма прибыли банка (Щ) — это отношение чистой прибыли (Пч) к собственному (не заемному) капиталу банка (Кс), выраженное в процентах:
пч = х 100.
ч Кс
В заключение — кратко о прибыльности банков в России в конце XX в. — в начале XXI в. В условиях полного государственного управления экономикой господствующее положение занимал Государственный банк СССР. Он установил очень низкий процент для вкладов населения (2% по вкладам до востребования и 3% по срочным вкладам) и ничего не платил предприятиям за хранение денег в банке. Такой процент не мог поощрять эффективное применение денег.
В 90-х гг. XX в. государство и банки серьезно подорвали доверие населения в отношении использования кредита для повышения жизненного уровня населения: во время дефолта (невыполнения денежных долговых обязательств) в 1998 г. большинство банков потеряли все резервные деньги и не выдавали по требованию населения взятые у него вклады.
В начале XXI в. Российское государство предприняло решительные меры по нормализации положения дел в области банковского кредита. Намечены и осуществляются следующие меры:
• положено начало снижению ставки процента по ипотечному кредиту с 14 до 5—6%;
• вводятся новые виды доступного кредита, особенно иппотеч- ного;
• государство рассчитывается по долгам с населением;
• государство добивается снижения ставок банковского кредита (процентов) в связи с уменьшением темпов инфляции;
• государство обязало банки иметь резервы денег для возмещения потерь от банкротства. Полностью возмещаются потери вкладчиков на сумму до 700 тыс. руб.;
• в начале 2010 г. ставка рефинансирования была снижена до 8,25%.
Разговор о деятельности банков и их прибыли здесь не окончен.
Он будет продолжен в разделе III «Сектор корпоративного капитала». Там будет рассмотрена органическая связь банков с деятельностью акционерных обществ и с фондовыми биржами, торгующими ценными бумагами.
Еще по теме 4. Процент:
- ЗАБЛУЖДЕНИЕ Ко 2:ПРОЦЕНТЫ МЫ ПЛАТИМ ТОЛЬКО ТОГДА, КОГДА БЕРЕМ ДЕНЬГИ ПОД ПРОЦЕНТЫ
- 6.4.2. Проценты по облигациям и векселям, проценты по товарному кредиту
- Ссудный процент (процентный доход) и ставка процента.
- 15.1. Ссудный процент (процентный доход) и ставка процента
- Статья 328. Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам
- 11.2.2. Применяется ли ставка НДС 10 процентов в отношении агентского вознаграждения, если агент реализует товары, облагаемые НДС по ставке 10 процентов
- 11.2.1. Применяется ли ставка НДС 10 процентов при лизинге товаров, облагаемых НДС по ставке 10 процентов
- ПРОЦЕНТЫ ПО КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ, ОПЛАТА УСЛУГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Проценты по кредитам и займам
- Сложные проценты
- Простые проценты
- Проценты по облигациям