<<
>>

Проблемы анализа обязательств коммерческого банка

Как уже отмечалось, собственный капитал банка — это лишь отправная точка для организации банковского дела. В настоящее вре­мя банковские операции базируются на привлеченных и заемных кре­дитных ресурсах.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолжен­ности клиентов. Основным элементом являются депозиты — деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализован­ные долговые ценные бумаги.

Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от де­позитов заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обо­роте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Обязательства банка делятся на текущие и прочие. В текущих обязательствах банка выделяют: обязательства перед банками, обя­

зательства перед клиентурой и сберегательные депозиты, невыплачен­ные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсион­ные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким ко­лебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных.

Их удельный вес в объеме банковских ресурсов, как правило, невелик.

Анализировать привлеченные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресур­сов банка:

• срочные депозиты и депозиты до востребования;

• средства в расчетах;

• средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им долговых ценных бумаг;

• кредиты других банков;

• кредиторы.

Соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) представляет их удельный вес и дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пас­сивных операций банка.

В то же время сопоставление обязательств перед банками, от­меченными в пассиве, со средствами, размещенными у них и от­меченными в активе, позволяет судить об устойчивости положения данного банка, так как такие заемные средства подвержены более существенным колебаниям и при отсутствии достаточного объема средств, размещенных в других банках, могут стать потенциальным источником угрозы финансовой стабилизации банка.

Для коммерческих банков вклады — это главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения актив­ных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от ха­рактера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.

При анализе структуры депозитных привлеченных средств их не­обходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позво­ляет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привле­кается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депози­тов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью при­влекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на бо­лее длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе — не менее 50%.

Обслуживание расчетных счетов — это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе умень­шает процентные расходы банка. Однако следует иметь в виду, что расчетные счета — самый непредсказуемый инструмент, поэтому вы­сокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным считается уровень доли расчетных счетов в ресурсной базе до 30%.

В анализе источников средств применяют показатель эффек­тивности использования коммерческими банками привлеченных средств:

Эпс = Привлеченные средства / Сумма кредитных вложений.

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, при­ходящихся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привле­ченных средств.

<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, — 256 с. — (Экспресс-спра­вочник для студентов вузов).. 2010

Еще по теме Проблемы анализа обязательств коммерческого банка:

  1. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  2. Обязательства коммерческого банка
  3. Проблемы налогообложения коммерческого банка
  4. Анализ доходов коммерческого банка.
  5. 2.3. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
  6. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.
  7. Анализ расходов коммерческого банка.
  8. Анализ активных операций коммерческого банка.
  9. Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  10. 15.3. БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИЕГО АНАЛИЗА
  11. 1.9 Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка
  12. Оценка результатов анализа финансового положения коммерческого банка.
  13. 1.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
  14. Анализ пассивных операций коммерческого банка.
  15. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
  16. Анализ качества активов коммерческого банка
  17. Анализ коммерческого банка.
  18. Тема 11. Анализ финансового состояния коммерческого банка
  19. 3. УСЛОВНЫЙ АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  20. Анализ эффективности процентной политики коммерческого банка