загрузка...

Заполнение раздела расшифровки платежа

Состав реквизитов и порядок заполнения раздела расшифровки пла­тежа зависит от операции, для которой создается документ.

Оплата от покупателя

При поступлении от покупателя предварительной оплаты под по­ставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) или денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) документ вводится для вида операции Оплата от покупателя.

Для данного вида операции раздел расшифровки принимает вид таб­лицы. В ней указывается (рис. 2.18):

• в колонке Договор /Статья ДДС: в первой строке - основание платежа (элемент справочника Договоры контрагентов). Для дан­ного вида операции договор должен иметь вид С покупателем, С комиссионером (агентом)... или С комитентом (принципалом)...; во второй строке - статья с видом движения денежных средств По­ступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг;

• в колонке Сумма - сумма платежа, относящаяся к строке расшиф­ровки;

• в колонке Погашение задолженности - вариант погашения за­долженности: Автоматически, По документу или Не погашать. При погашении задолженности По документу во второй строке указывается ссылка документ расчетов;

• в колонке НДС: в первой строке - ставка налога на добавленную стоимость, по которой облагается операция реализации покупате­лю оплачиваемых платежным поручением товаров, работ, услуг (по умолчанию 18%); во второй строке - программа показывает сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную исходя из суммы поступивших средств и ставки налога;

в колонке Счет на оплату - ссылка на документ Счет на оплату покупателю при поступлении денежных средств на основании выписанного покупателю счета;

*

в колонке Счета расчетов: в первой и второй строках - коррес­пондирующие счета, если поступившие средства являются пога­шением дебиторской задолженности или предоплатой соответст­венно. По умолчанию для расчетов программа предлагает исполь­зовать счет 62.01, для авансов - счет 62.02. При этом программа в момент проведения документа сама определяет, является ли по­ступившая сумма оплатой или предоплатой. Если дебиторская за­долженность по указанному договору на счете 62.01 отсутствует, то вся сумма расценивается как аванс. Если по договору на счете

62.1 имеется дебиторская задолженность, но поступившая сумма превышает ее размер, сумма превышения также признается авансом.

Рис. 2.18. Поступление на расчетный счет.

Вид операции Оплата от покупателя


При проведении документа формируются бухгалтерские проводки (далее - в регистр бухгалтерии вводятся проводки) по дебету счета, указан­ного в реквизите Счет учета, и кредиту счета учета расчетов с покупате­лем (значение первой строки колонки Счета расчетов) и/или кредиту сче­та учета авансов (значение второй строки колонки Счета расчетов).

Возврат от поставщика

При возврате поставщиком или подрядчиком ранее перечисленных ему авансов в счет предстоящей поставки товаров, работ, услуг или из­лишне уплаченной суммы кредиторской задолженности документ вводит­ся для вида операции Возврат от поставщика.

Для данного вида операции раздел расшифровки принимает вид таб­лицы. В ней указывается (рис. 2.19):

• в колонке Договор / Статья ДДС: в первой строке - основание платежа (элемент справочника Договоры контрагентов). Для дан­ного вида операции договор должен иметь вид С поставщиком, С комиссионером (агентом)... или С комитентом (принципалом)...; во второй строке - статья с соответствующим видом движения. Если денежные средства уплачивались за товары, работы и услуги по текущей деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям. Если денежные сред­ства уплачивались за товары, работы и услуги по инвестиционной деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие по­ступления по инвестиционным операциям;

ш\

Поступление на расчетный счет БА00-000007 от 27.06.2014 0:00:00 *

В [ би? - и

Провести и закрыть Записать Провести _J Щ С°зд ать на основании

Вид операции: ^озвра^іПтоставщика^ | - ] Счет учета: [51

Вх. дата: 27.06.2014 и

Q Per. номер: БА0О-ООООО7 ; от: [27.06.2014 0:00:00 [___________________ ш]вх. номер: [l44

Плательщик: [база “Ткани России" | ■» [ g | Организация: [Белая акация '

Счет плательщика: [ | ■» | g | Банковский счет: [4D702810БРРРРб 132DD1. ЗАО "НЕФТЕПРОМБ^

Сумма: [ 472 000,001 @ j руб.

Еще
N Договор ! Статья ДДС Сумма Погашение задолженности НДС Счета расчетов
1 Договор поставки тканей 472 000,00 По документу 16% Б0.01
Прочие поступления по текущим 0... Списание с расчетного с... 72 000,00 БО. 02

Назначение

платежа:

Ответственный: ФИО пользователя


П I

Рис. 2.19. Поступление на расчетный счет.

Вид операции Возврат от поставщика

9

в колонке Сумма - сумма платежа, относящаяся к строке расшиф­ровки;

в колонке Погашение задолженности: в первой строке - По доку­менту; во второй строке указывается оплачиваемый документ расчетов, по которому ранее поставщику были уплачены возвра­щаемые денежные средства;

в колонке НДС: в первой строке - ставка налога на добавленную стоимость, по которой облагается операция реализации, за кото­
рую возвращаются денежные средства; во второй строке про­грамма показывает сумму налога на добавленную стоимость, ис­численную исходя из суммы возвращенных денежных средств и ставки налога;

• в колонке Счета расчетов: в первой и второй строках - коррес­пондирующие счета для учета возвращаемой суммы. По умолча­нию программа предлагает использовать счета 60.01 и 60.02. При этом программа в момент проведения документа сама определяет, является ли поступившая сумма возвратом аванса или нет. Если по договору имеется дебиторская задолженность на счете 60.02, то сумма расценивается как возврат аванса. Если по договору имеется дебиторская задолженность, но поступившая сумма пре­вышает ее размер, сумма превышения расценивается как возник­новение кредиторской задолженности перед поставщиком.

При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кредиту счета учета авансов (значение второй строки колонки Счета расчетов) и/или учета расчетов с поставщиком (значение первой строки колонки Счета расчетов).

Расчеты по кредитам и займам

При зачислении на банковский счет по платежному поручению де­нежных средств по займам и кредитам, предоставленным другими орга­низациями, а также в счет возврата займов, предоставленных организаци­ей третьим лицам, документ вводится для вида операции Расчеты по кре­дитам и займам. Обращаем внимание, что данный вид операции не пред­назначен для регистрации поступления денежных средств по договорам займа с работниками. Для таких случаев документ Поступления на рас­четный счет необходимо составлять с видом операции Возврат займа ра­ботником.

Для вида операции Расчеты по кредитам и займам раздел расшиф­ровки принимает вид таблицы. В ней указывается (рис. 2.20):

• в колонке Договор / Статья ДДС: в первой строке - основание платежа (элемент справочника Договоры контрагентов). Для дан­ного вида операции договор должен иметь вид Прочее; во второй строке - статья с видом движения Поступление кредитов и займов или Поступления от погашения займов, от продажи долговых цен­ных бумаг;

• в колонке Сумма - сумма платежа, относящаяся к строке расшиф­ровки;

• в колонке Счета расчетов - счет, на котором по правилам бух­галтерского учета учитываются средства полученных кредитов и займов, выданных займов. При поступлении средств по кредит­ному договору следует указать счет 66.01 «Краткосрочные креди­ты» или 67.01 «Долгосрочные кредиты» в зависимости от срока, на который предоставлен кредит. Краткосрочным считается кре­дит, подлежащий возврату в течение 12 месяцев с момента полу­чения. При поступлении средств по договору займа следует ука­зать счет 66.03 «Краткосрочные займы» или 67.03 «Долгосрочные займы». При возврате займа, предоставленного другой организа­ции, следует указать счет 58.03 «Предоставленные займы».

Л +■ -+ Поступление на расчетный счет БА00-000004 от 02.06.2014 12:00:02 *

Провести и закрыть | Записать | Провести | д,;. Создать на основании - | | [7 | Еще т | | ?

| - Счет учета: 51 - к

Вх. дата: 02.06.2014 и
[Р Организация:

[1] Per номер: БА50-Ш0004 от: |02 0В.2014 12:00:02 | ШЕ |вк номер: [■'

Є Банковский счет: 4070281 ОБООООб132001 „ ЗАО "НЕФТЕПРОМБ, •

Плетельщик: Желтая акация

Счет - г .-.алы чи т

Сумма: [ 2 000 000,001 @ ] руб.

N Договор і Статья ДДС Сумма Счета расчетов
1 13 от 01.06.2014 2 000 000,00 66.03
Получение кредитов и займов
Назначение

платежа:


Денежные средства по договору займа

Ответственный: ФИО пользователя

П 4

Рис.

2.20. Платежное поручение входящее.

Вид операции Расчеты по кредитам и займам

При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кредиту счета, который указан в колонке Счета расчетов.

Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам

Если сумма, зачисленная на счет по платежному поручению, пред­ставляет собой денежные средства от розничных продаж по платежным картам и банковским кредитам, то документ вводится для вида операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам.

Для данного вида операции раздел расшифровки принимает вид таб­лицы на закладке Расшифровка платежа. В ней указывается (рис. 2.21):

• в колонке Договор - договор с банком-агентом (элемент справоч­ника Договоры контрагентов). Договор должен иметь вид Прочее;

• в колонке Сумма платежа - сумма платежа, относящаяся к строке расшифровки;

• в колонке Счет расчетов - 57.03 «Продажи по платежным кар­там» (при поступлении выручки от продаж по платежным картам) или 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредитора­ми» (при поступлении выручки от продаж по банковским креди­там). При поступлении выручки от продаж по платежным картам можно использовать другой субсчет счета 57 «Переводы в пути» с аналитическим учетом по субконто Контрагенты и Договоры (в том числе, добавленный самостоятельно в режиме 1 С: Предприятие;

• в колонке Сумма услуг - стоимость услуг банка-эквайера, отно­сящаяся к строке расшифровки;

• в колонке Статья ДДС - статья с видом движения Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Рис. 2.21. Поступление на расчетный счет. Вид операции

Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам


По операциям с платежными картами банк-эквайер за оказанные ус­луги получает вознаграждение (торговую уступку). Вознаграждение, как правило, удерживается из средств, подлежащих перечислению организа­ции, и является расходом организации.

Для отражения в учете вознаграждения банка в форме документа за­полняется закладка Учет услуг банка. На закладке указывается (рис. 2.22):

• размер удержанного банком-агентом вознаграждения за оказан­ные услуги;

• счет и аналитика учета вознаграждения банка-агента - 91.02 «Прочие расходы», статья прочих доходов и расходов с видом Расходы на услуги банков.

При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся про­водки:

• по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кре­диту счета, который указан в колонке Счета расчетов, - на сум­му платежа (значение колонки Сумма платежа) ;

• по дебету счета, который указан в реквизите Счет затрат, и кредиту счета, который указан в реквизите Счет учета, - на стоимость услуг (значение колонки Сумма услуг).

А *■ ■+ Поступление на расчетный счет БА00-000005 от 02.06.2014 12:00:03 *

Провести и открыть | Записать | Провести | д,'. Создать на основании т | | Г | Еще т | | ?

:г.Сг, ссСТл.сьг ^ДЩІ^пденно от -..>,1 т: по п'.-.-гтч .и,' картам и б;' - Счет учета: 51 - с

rj Per номер: БА0О-ООООО5 от: 02 06.2014 12:00:03 |і]вк номер: |l2 Вт дата: 02 06 2014 ЕЗ

Плательщик: Нефтепромбанк - Ln Организация: Белая акация » Lp

Счет пдательщика ЗАО "НЕФТЕПРОМБАНК" (Расчетный) - ' £ Цнковснин счет' 40702010600000132001, ЗАйАЙЕФТЕПРОМБс ф

Сумці): [ 'ІбіСШ.ОО 0 руб

Расшифровка платежа Учет услуг банка
Сумма услуг Счет затрат: Прочие дохо Реализуемы

Подразделен

150,00 910® |-|с=|
цы и расходы: [Расходы на услуги банков » Л?
активы:
ие затрат: [ | •■ | 1° |
Назначение

платежа:

(омментарий:

Поступление от продаж по банковским картам
Ответственный: [ФИО пользователя [ -• [ сР

Рис. 2.22. Отражение услуг банка по операции Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам

Прочие расчеты с контрагентами

Если денежные средства, зачисленные на счет по платежному пору­чению контрагента, уплачены последним по иным основаниям, но они связаны с расчетами, то есть подлежат учету на счете с аналитическими разрезами (видами субконто) Контрагенты и Договоры, документ вводит­ся для вида операции Прочие расчеты с контрагентами. Пример, когда документ вводится с такой операцией, - уплата контрагентом денежных средств по предъявленной претензии.

Для данного вида операции раздел расшифровки принимает вид таб­лицы. В ней указывается (рис. 2.23):

• в колонке Договор / Статья движения ден. средств: в первой строке - основание расчетов (элемент справочника Договоры контрагентов). Для данного вида операции договор должен иметь вид Прочее; во второй строке - статья справочника Статьи движе­ния денежных средств с соответствующим видом движения;

• в колонке Сумма - сумма платежа, относящаяся к строке расшиф­ровки;

• в колонке Счета расчетов: в первой строке - счет, на котором учтены расчеты, с которыми связана зачисленная на счет сумма денежных средств.

Рис. 2.23. Поступление на расчетный счет. Вид операции Прочие расчеты с контрагентами


При проведении документа в регистр бухгалтерии вводятся проводки по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кредиту счета, который указан в колонке Счета расчетов.

Инкассация

Если на счет зачислены денежные средства, инкассированные из кас­сы организации, документ вводится для вида операции Инкассация.

Для данного вида операции раздел расшифровки принимает вид таб­лицы. В ней указывается (рис. 2.24):

• в колонке Статья ДДС - статья из справочника Статьи движения денежных средств с «пустым» видом движения;

• в колонке Сумма платежа - сумма зачисленных на счет денеж­ных средств;

• в колонке Счет кредита - 57.01 «Переводы в пути»;

• в колонке Субконто - та же статья, что и в колонке Статья ДДС.

Рис. 2.24. Поступление на расчетный счет.

Вид операции Инкассация


При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится проводка по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кредиту счета, который указан в колонке Счет кредита.

Возврат займа работником

При зачислении на счет денежных средств по займу, ранее предос­тавленному работнику, документ создается для операции Возврат займа работником.

В разделе расшифровки платежа указывается (рис. 2.25):

• в реквизите Работник - работник организации, которому был предоставлен заем (элемент справочника Физические лица);

• в реквизите Статья движения ден. средств - статья с видом движения Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг.

Л зЬ: |.д* Поступление на расчетный счет БА00-000009 от 23.06.2014 10:52:34 *

Провести и закрыть | Записать | Провести | дй. Создать на основании щ и ^ • и

.Щз '-Ньстоли:; ^^^ЩратвЗА^^ТаботникО^^^^^^ )- Счет учета: |3I ■ | т. ;

ГЗ Per номер: БЛОО-ОШООЭ от: 23 CIEI.2014 11352:34 и |вз номер: |l ] Вт. дата: 23 00.2014 и

Лратрдьщнк: - в3' ОтТ-Ти-отти-г ГсТ-тт акация - рт

Счет плательщика - Ln Банковский счет'[^0^10000006132001, ЗАи''НЕФТЕПР^^И®

т-Оссчти | :22 ОТО 51 [ р: ^ pi L,

bgcolor=white>Комментарий:
Работник: [лилейкин Леонид Леонидович |- „
Статья движения ден. средств: [Поступления от погашения займов |- с=
Назначение возврат займа|
платежа:
] Ответственный: [ ФИО пользователя 1 -"1 ?

Рис. 2.25. Поступление на расчетный счет.

Вид операции Возврат займа работником

При проведении документа с этой операцией формируются бухгал­терские проводки по дебету счета, который указан в реквизите Счет уче­та, и кредиту счета 73.01 «Расчеты по предоставленным займам».

Прочее поступление

В остальных случаях зачисления денежных средств документ вво­дится для вида операции Прочее поступление, и в разделе расшифровки платежа указывается (рис. 2.26):

• корреспондирующий счет бухгалтерского учета (Счет кредита) и, если по счету ведется аналитический учет, значение субконто по каждому аналитическому разрезу;

• статья ДДС с соответствующим видом движения.

При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится проводка по дебету счета, который указан в реквизите Счет учета, и кредиту счета, который указан в реквизите Счет кредита.

Рис. 2.26. Поступление на расчетный счет.

Вид операции Прочее поступление


Документ «Платежное поручение»

Документ Платежное поручение (Банк и касса ^ Банк: Платежные по­ручения) предназначен для подготовки платежного поручения на перечис­ление безналичных денежных средств. Для этого форма нового документа заполняется необходимыми сведениями, на их основе формируется и вы­водится на бумажный носитель необходимое количество экземпляров платежного поручения, и документ сохраняется в информационной базе.

<< | >>
Источник: С.А. Харитонов. Бухгалтерский и налоговый учет в "1 С: Бухгалтерии 8" (редакция 3.0) Издание 6. 2014

Еще по теме Заполнение раздела расшифровки платежа:

  1. ЗАПОЛНЕННЫЕ РАЗРЫВЫ
  2. Социальные механизмы заполнения рабочих мест.
  3. Акимова В.М.. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ (в редакции федеральных законов от 04.12.07 г.): С примерами и заполнением отчетных форм (с учетом изменений, действующих в 2008 г.) М.: Статус-Кво 97, Налог Инфо,— 296 с., 2008
  4. Системы онлайновых платежей.
  5. Очередность платежей
  6. Средство платежа
  7. УСЛОВИЯ платежа
  8. ПЛАТЕЖ ПО ВЕКСЕЛЮ
  9. 9.2. Требования к платежам в Интернете
  10. 8.4.1. Процентные платежи