Справочник «Статьи движения денежных средств»

Справочник Статьи движения денежных средств (Справочники ^ Банк и касса: Статья движения денежных средств) предназначен для учета движений денежных средств по их видам. Ведение такого учета является одним из требований автоматического заполнения отчета о движении денежных средств с использованием регламентированного отчета фирмы 1С.

Для каждой статьи (элемента справочника) указывается код и наиме­нование, а также принадлежность к определенному виду движения (ука­зывается в реквизите Вид движения). Виды движений предопределены на этапе конфигурирования (значения перечисления Виды движений денеж­ных средств), они «привязаны» к показателям отчета о движении денеж­ных средств. Задача пользователя состоит в правильной квалификации поступления и расхода денежных средств, то есть в выборе статьи с «пра­вильным» видом движения. Помочь призвана информация, представлен­ная в табл. 2.1.

Табл. 2.1. Связь показателей Отчета о движении денежных средств

с видами движений

Наименование показателя Код

строки

Вид движения денежных средств
Денежные потоки от текущих операций
Поступления
от продажи продукции, това­ров, работ и услуг 4111 Поступления от продажи про­дукции и товаров, выполненные работы, оказанные услуги
арендных платежей, лицензи­онных платежей, роялти, ко­миссионных и иных аналогич­ных платежей 4112 Арендные платежи, роялти, лицензионные платежи, гоно­рары, комиссионные и иные аналогичные платежи
от перепродажи финансовых вложений 4113 Поступления от перепродажи финансовых вложений
прочие поступления 4119 Прочие поступления по теку­щим операциям
Платежи
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных акти­вов
в связи с оплатой труда ра­ботников 4122 Оплата труда
процентов по долговым обяза­тельствам 4123 Выплата процентов по долго­вым обязательствам
налога на прибыль 4124 Налог на прибыль
прочие платежи 4129 Прочие платежи по текущим операциям
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления
от продажи внеоборотных ак­тивов (кроме финансовых вложений) 4211 Выручка от продажи внеобо­ротных активов (кроме финан­совых вложений)
от продажи акций (долей уча­стия) в других организациях 4212 Поступления от продажи акций (долей участия) в других орга­низациях
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требова­ния денежных средств к дру­гим лицам) 4213 Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг

Наименование показателя Код

строки

Вид движения денежных средств
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложе­ниям и аналогичных поступле­ний от долевого участия в дру­гих организациях 4214 Поступления от дивидендов, процентов по долговым финан­совым вложениям
прочие поступления 4219 Прочие поступления от инве­стиционных операций
Платежи
в связи с приобретением, соз­данием, модернизацией, ре­конструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 Платежи в связи с приобрете­нием, созданием, модернизаци­ей, реконструкцией и подго­товкой к использованию вне­оборотных активов
в связи с приобретением ак­ций (долей участия) в других организациях 4222 Приобретение акций (долей участия) в других организациях
в связи с приобретением дол­говых ценных бумаг (прав тре­бования денежных средств к другим лицам), предоставле­ние займов другим лицам 4223 Платежи в связи с приобрете­нием долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), пре­доставление займов другим лицам
процентов по долговым обяза­тельствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224 Выплата процентов по долго­вым обязательствам, вклю­чаемым в стоимость инвести­ционного актива
прочие платежи 4229 Прочие платежи по инвестици­онным операциям
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления
получение кредитов и займов 4311 Получение кредитов и займов
денежных вкладов собствен­ников (участников) 4312 Поступления денежных вкладов собственников (участников)
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 Поступления от выпуска акций, увеличение долей участия

Наименование показателя Код

строки

Вид движения денежных средств
от выпуска облигаций, вексе­лей и других долговых ценных бумаг и др. 4314 Выпуск облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
прочие поступления 4319 Прочие поступления от финан­совых операций
Платежи
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников 4321 Платежи собственникам в свя­зи с выкупом у них акций (долей участия) или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственни­ков (участников) 4322 Выплата дивидендов и других платежей в пользу собственни­ков
в связи с погашением (выку­пом) векселей и других долго­вых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
прочие платежи 4329 Прочие платежи по финансо­вым операциям

При начальном заполнении информационной базы в справочник ав­томатически добавляются элементы для учета наиболее типичных дви­жений.

Обращаем внимание, что для статей с наименованием Получение на­личных из банка и Сдача наличных в банк вид движения не указывается (рис. 2.13).

Обусловлено это тем, что данные по этим статьям (обороты) не уча­ствуют в формировании показателей отчета о движении денежных средств. В использовании этих статей также есть специфика. В проводках, отражающих получение наличных денежных средств со счета в банке и сдачу наличных денежных средств на счет в банке, по дебету и кредиту указывается одна и та же статья движения денежных средств.

В аналогичном порядке, то есть без указания вида движения в спра­вочнике, следует описывать статьи для учета движений денежных средств с одного банковского счета организации на другой. При этом, как и для операций с наличными денежными средствами, эту статью необходимо указывать как по дебету, так и по кредиту проводки, отражающей пере­мещение безналичных денежных средств со счета на счет.

А colspan=3 bgcolor=white>Дата 4. Поступление Списание Назначение платежа Контрагент Ь* Создание документа 0____ Поступление на расчетный счет ^ ■ 02.0Є.2014 На начало дня: 18 421 043.88 Поступило: - В том числе пеоемещения: Поступило: 40702810600006132001. На гонец дня: 18 421 043.88 Списано: - Списано:

Как работать с выпиской банка Прямой обмен с банком Все

Рис. 2.16. Создание документа Поступление на расчетный счет

По умолчанию новый документ создается для вида операции Оплата от покупателя (рис. 2.17).

Для операций всех видов «шапка» и «подвал» формы содержат оди­наковый состав реквизитов, которые заполняются в следующем порядке.

В реквизите Плательщик указывается юридическое или физическое лицо, от которого (или в счет погашения задолженности за которого) по­ступили денежные средства (выбором из справочника Контрагенты). Если корреспондирующим счетом для бухгалтерской проводки по документу является счет, на котором открыт аналитический учет по субконто вида Контрагенты, то значение реквизита будет являться значением субконто проводки. В остальных случаях значение реквизита носит справочный характер и при проведении документа не используется.

Реквизит Счет плательщика имеет смысл заполнять лишь в том случае, если организация планирует использовать информацию о счете плательщика при дальнейшей работе.

В реквизите Сумма указывается сумма денежных средств, поступив­ших по платежному поручению.

В реквизите Счет учета указывается счет бухгалтерского учета поступивших денежных средств. По умолчанию это счет 51 «Расчет­ные счета».

В реквизитах Вх. номер и Вх. дата указываются номер и дата пла­тежного поручения или иного документа, по которому на счет зачислены денежные средства.

Рис. 2.17. Форма документа Поступление на расчетный счет

для операции Оплата от покупателя


В реквизите Банковский счет указывается счет из справочника Бан­ковские счета, на который зачислены денежные средства, - объект анали­тического учета на счете 51 «Расчетные счета». По умолчанию подставля­ется счет, который указан в реквизите Банковский счет (основной) сведе­ний организации, от имени которой составляется документ, в справочнике Организации.

В реквизите Назначение платежа при необходимости приводится текст, который указан в платежном документе контрагента. Для отдель­ных операций в программе предусмотрен механизм частичного автомати­ческого заполнения этого реквизита по данным, приведенным в форме документа.

В реквизите Комментарий при необходимости указывается дополни­тельная информация по документу. Например, при поступлении денеж­ных средств от третьих лиц по поручению контрагента в этом реквизите можно указать сведения о том, кто фактически произвел платеж.

В реквизите Ответственный указывается пользователь, ответст­венный за ввод этого экземпляра документа в информационную базу.

По умолчанию - это пользователь, зарегистрированный в справочнике Пользователи, который вводит новый документ.

Если в настройках параметров учета установлен признак ведения аналитического учета для целей составления отчета о движении денежных средств, то в документе указывается статья из справочника Статьи движе­ния денежных средств, которая соответствует операции, регистрируемой документом.

<< | >>
Источник: С.А. Харитонов. Бухгалтерский и налоговый учет в "1 С: Бухгалтерии 8" (редакция 3.0) Издание 6. 2014

Еще по теме Справочник «Статьи движения денежных средств»:

  1. Отчет о движении денежных средств
  2. Отчет о движении денежных средств
  3. Движение денежных средств и его прогнозирование.
  4. Внутреннее движение денежных средств
  5. Основы прогнозирования движения денежных средств
  6. 3.5. Анализ и планирование движения денежных средств
  7. Отчет о движении денежных средств
  8. Как улучшить движение денежных средств
  9. Составление Отчета о движении денежных средств
  10. Содержание Отчета о движении денежных средств (ДДС)
  11. Задание 4.2. Прогноз движения денежных средств на первый год
  12. ГЛАВА2. УПРАВЛЕНИЕ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  13. 12. Движение денежных средств и его прогнозирование.
  14. Неравномерность движения оборотных средств
  15. Баланс движения средств и финансовый план.
  16. Неравномерность движения основных средств
  17. Сценарный анализ движения денежных потоков.
  18. 7.3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
  19. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ