загрузка...

Наличные расчеты

Все операции по расчетному счету банк проводит с со­гласия владельца или на основании его распоряжений (до­кументов установленной формы).

Наличные деньги с расчетного счета выдаются предпри­ятию (на оплату труда, пособий по временной нетрудоспо­собности, премий, на командировочные, представительс­

кие и хозяйственные расходы, на приобретение горюче­смазочных материалов) на основании чеков. Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку вы­дать указанную в нем сумму наличных денег с его расчет­ного счета. Предприятие получает чековые книжки в об­служивающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также све­дения о назначении полученных сумм (на оплату труда, на хозяйственные, представительские или командировочные расходы и т.д.).

Чеки подписывают лица, которым предоставлено пра­во первой и второй подписи по счету, и скрепляют печа­тью предприятия. Какие-либо исправления в чеках не до­пускаются. Банк выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т. е. их соответствия об­разцам.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприятия по объявлению на взнос наличными — письмен­ному приказу владельца счета. Объявление заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за услуги, депонированная зара­ботная плата и др.). На принятые суммы банк выдает кас­сиру квитанцию, которая служит основанием для состав­ления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списа­ния денежных средств в кассе.

2.2.1.

<< | >>
Источник: Богаченко В.М., Кириллова Н. A.. Бухгалтерский учет: учебник / В.М. Богаченко, Н. A. Кириллова. — Изд. 19-е, стер. — Ростов н/Д: Фе­никс, — 510, [1] с. — (Среднее профессиональное образование).. 2015

Еще по теме Наличные расчеты:

  1. § 1. Общие положения о наличных и безналичных расчетах на территории РФ
  2. Оплата наличными
  3. Налично-денежный оборот.
  4. Наличный оборот
  5. Наличный и безналичный оборот
  6. 4.3. ОСОБЕННОСТИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  7. Выпуск наличных денег в обращение.
  8. Операции с наличной иностранной валютой.
  9. 4.6.3. Управление наличностью
  10. 17. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
  11. Наличный и безналичный оборот
  12. Налично-денежное обращение.
  13. 15.3. Наличный и безналичный оборот
  14. 2.2.Организация налично-денежного оборота в России
  15. 7.2. Организация налично-денежного оборота
  16. 17.3. Наличный и безналичный оборот