<<
>>

8. Финансовый план и финансовая стратегия

Финансовый план включает расчеты ожидаемой чистой прибыли, де-нежных потоков по погашению кредита и расчет объема безубыточности производства редукторов.

Таблица 6

Доходы и затраты, тыс.

р. Показатели 1-Й год 2-й год 3-й год I кв. II кв. III кв. IV I п/г II п/г год Доходы от продаж 4 187,5 4 187,5 4 187,5 4 187,5 14 254 14 254 38 580 2. Издержки производства (И) 3 350 3 350 3 350 3 350 10 860 10 860 30 864 3. Прибыль от реализации 837,5 837,5 837,5 837,5 3 394 3 394 7716 4. Налог на прибыль 293,1 293,1 293,1 293,1 1 188 1 188 2 701 5. Чистая прибыль 544,4 544,4 544,4 544,4 2 206 2 206 5 015 Таблица 7

Расчет возможности погашения кредита, тыс. р. Показатели 1-й год 2-й год 3-й год кв. И кв. III кв. IV кв. I п/г II п/г год Сумма инвестиционного кредита 5 000 - - - - - - 2. Ожидаемая чистая прибыль за период 544,4 544,4 544,4 544,4 2 206 2 206 5 015 3. Непогашенный остаток кредита на конец периода 4 455,6 4 245,4 4 019,4 3 776,4 1 853.7 4. Ставка процента за кредит (Кго) 7,5 7,5 7,5 7,5 15 15 30 5.

Дисконтированный непогашенный остаток кредита (К=1 +К№) 4 789,8 4 563,8 4 320,8 4 059,7 2 131,7 - 6. Остаток чистой прибыли на конец периода - - - - - 74,3 5 089,3

77

Таким образом, во II полугодии второго года реализации проекта образуется остаток чистой прибыли в сумме 74,3 тыс. р.

Таблица 8

Расчет точки безубыточности Показатели Единица измерения 1-й год 2-й год 3-й год Объем продаж тыс. р. 16 750 28 508 38 580 2. Переменные затраты тыс. р. 12 545 20 870 29 984 3. Постоянные затраты тыс. р. 825 850 880 4. Удельный вес переменных затрат в обьеме продаж % 75,1 73,2 77,7 Точка безубыточности тыс. р. 3 313 3 172 3 946 6. Запас финансовой прочности тыс. р. 13 437 25 336 34 634 7. Период убыточности производства мес. 18 - - 8. Дисконтный срок окупаемости мес. 23 - -

Финансовая стратегия:

инвестирование производства редукторов осуществляется за счет собственных средств акционерного общества. В этом случае не берется кредит, и расчет возможности погашения кредита производится в целях определения альтернативных издержек;

инвестирование может быть произведено сторонним инвестором при нехватке собственных средств предприятия под 30% годовых. В этом случае кредит с процентами может быть возвращен через 23 месяца с момента начала производства.

78

<< | >>
Источник: Любимова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотснко 'Г.А., Олейникова Ю.А.. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. - М.: "Книга сервис",2004. - 96 с.. 2004

Еще по теме 8. Финансовый план и финансовая стратегия:

  1. Раздел 10. Финансовый план и финансовая стратегия
  2. 2.10. Финансовый план и финансовая стратегия
  3. 13. Финансовый план как элемент финансового планирования
  4. 13. Финансовый план как элемент финансового планирования
  5. 10.4. Финансовая стратегия и ее роль в управлении финансовым планированием
  6. 126. Финансовая стратегия предприятия, ее цели и задачи, пути их реализации в финансовом планировании
  7. 11. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ И ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
  8. 6.17. Финансовый план
  9. 2.7.3 Финансовый план
  10. 11.2 ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
  11. 21.11. Финансовый план
  12. 78 ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ
  13. 10. Финансовый план
  14. Финансовая стратегия
  15. 11. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
  16. Финансовая стратегия
  17. 20. Финансовый план, общая структура бизнес-плана
  18. 42. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН